【正文】 貸款總額－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１００％該項目投資總額七、拆借資金比例分為拆入資金余額與各項存款余額之比和拆出資金余額與各項存款（扣除存款準備金、備付金、聯(lián)行占款）余額之比。即：拆入資金旬末平均余額１．－－－－－－－－－－－－－－１００％各項存款旬末平均余額拆出資金旬末平均余額２．－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１００％（各項存款－存款準備金－備付金－聯(lián)行占款）旬末平均余額八、貸款質(zhì)量指標指逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款的余額分別與各項貸款余額之比。即：逾期（呆滯、呆帳）貸款月末平均余額－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１００％各項貸款月末平均余額九、信用貸款比例指新增貸款總額中信用貸款所占比重。信用貸款指各項貸款扣除抵押和擔保貸款額后的部分。報告期新增信用貸款月末平均余額１．－－－－－－－－－－－－－－－－－１００％同期新增貸款月末平均余額報告期新增抵押和擔保貸款月平均余額２．－－－－－－－－－－－－－－－－－－１００％同期新增貸款月末平均余額十、資金損失比例指各項資金損失與資產(chǎn)總額之比。即：報告期各項資金損失總額－－－－－－－－－－－－－－－１００％同期資產(chǎn)總額其中：資金損失指各項業(yè)務(wù)活動中的出納短款、錯帳損失、核銷的貸款呆帳及財產(chǎn)損失經(jīng)保險公司賠償后的差額部分。十一、負債成本比例指報告期各項成本余額與負債總額之比。即：報告期各項成本－－－－－－－－－－－－１００％同期負債總額十二、資產(chǎn)盈利比例指報告期利潤總額與同期信貸資產(chǎn)總額之比。即：報告期利潤總額－－－－－－－－－－－１００％同期信貸資產(chǎn)總額十三、實收利息比例指報告期實收利息金額與各項貸款應(yīng)收利息之和之比。即：實收利息額－－－－－－－－－－－－－－－－１００％同期各項貸款應(yīng)收利息之和十四、資本回報比例指報告期利潤總額與營運資本余額之比。即：報告期利潤總額－－－－－－－－－－－１００％同期營運資本余額中國人民銀行關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標和考核辦法的通知來源： 作者：發(fā)布部門: 中國人民銀行發(fā)布文號: 銀發(fā)［1996］450號中國人民銀行省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市行，國有獨資商業(yè)銀行，其他商業(yè)銀行：為切實加強銀行業(yè)的監(jiān)管，督促商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)我國商業(yè)銀行的實際情況和現(xiàn)行的財務(wù)會計制度，并參照國際慣例，我行對１９９４年制定的商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理指標及有關(guān)規(guī)定（中國人民銀行銀發(fā)［１９９４］３８、１７１號文印發(fā)）進行了修訂。新的指標分為監(jiān)控性指標和監(jiān)測性指標，并把外幣業(yè)務(wù)、表外項目納入考核體系，以期真實、完整地反映商業(yè)銀行所面臨的經(jīng)營風險?，F(xiàn)將修訂后的商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理指標體系和考核辦法印發(fā)給你們，請認真執(zhí)行。有關(guān)新指標的填報口徑，中國人民銀行《關(guān)于按新的指標體系報送金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)的通知》（銀發(fā)［１９９６］３３５號）已作統(tǒng)一規(guī)定。新的指標體系和考核辦法自１９９７年１月１日起執(zhí)行，原指標體系和考核辦法同時廢止。以往其他有關(guān)規(guī)定中，凡與本文相抵觸者，均以本文為準。附：一商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標一、監(jiān)控性指標：（一）資本充足率指標（本外幣合并考核）資本凈額與表內(nèi)、外風險加權(quán)資產(chǎn)總額的比例不得低于８％，其中核心資本不得低于４％；附屬資本不能超過核心資本的１００％。資本凈額１．───────────────≥８％ 表內(nèi)、外風險加權(quán)資產(chǎn)期末總額核心資本２．──────────────≥４％ 表內(nèi)、外風險加權(quán)資產(chǎn)期末總額注：資本凈額＝資本總額－扣減項（二）貸款質(zhì)量指標（對人民幣、外匯、本外幣合并分別考核）逾期貸款余額與各項貸款余額之比不得超過８％，呆滯貸款余額與各項貸款余額之比不得超過５％，呆帳貸款余額與各項貸款余額之比不得超過２％。逾期貸款期末余額１．────────≤８％各項貸款期末余額呆滯貸款期末余額２．────────≤５％各項貸款期末余額呆帳貸款期末余額３．────────≤２％各項貸款期末余額（三）單個貸款比例指標（本外幣合并考核）１．對同一借款客戶貸款余額與銀行資本凈額的比例不得超過１０％。對同一借款客戶貸款余額───────────≤１０％資本凈額２．對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本凈額的５０％。對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額──────────────≤５０％資本凈額（四）備付金比例指標１．人民幣指標。在人民銀行備付金存款、庫存現(xiàn)金與各項存款之比不得低于５％。（在人民銀行備付金存款＋庫存現(xiàn)金）期末余額─────────────────────≥５％ 各項存款期末余額２．外匯指標。外匯存放同業(yè)款項和庫存現(xiàn)匯之和與各項外匯存款之比不得低于５％。（外匯存放同業(yè)款項＋庫存現(xiàn)匯）期末余額─────────────────────≥５％各項外匯存款期末余額（五）拆借資金比例指標（僅對人民幣考核）拆人資金余額與各項存款余額之比不得超過４％；拆出資金余額與各項存款余額之比不得超過８％。拆入資金期末余額１．────────≤４％各項存款期末余額拆出資金期末余額２．────────≤８％各項存款期末余額（六）境外資金運用比例指標（僅對外匯考核）境外貸款、境外投資、存放境外等資金運用與外匯資產(chǎn)之比不得超過３０％。（境外貸款＋境外投資＋存放境外）等資金運用期末余額─────────────────────────≤３０％ 外匯資產(chǎn)期末余額（七）國際商業(yè)借款指標（僅對外匯考核）自借國際商業(yè)借款（含出口信貸）和境外發(fā)行債券（不含地方、部門委托）與資本凈額之比不得超過１００％。（自借國際商業(yè)借款＋境外發(fā)行債券）期末余額 ───────────────────────≤１００％資本凈額（八）存貸款比例指標各項貸款與各項存款之比不得超過７５％（其中：外匯各項貸款與外匯各項存 款之比不得超過８５％）。１．人民幣、本外幣合并指標各項貸款期末余額────────≤７５％各項存款期末余額２．外匯指標各項貸款期末余額────────≤８５％各項存款期末余額（九）中長期貸款比例指標１．人民幣指標。余期一年期以上（不含一年期）的中長期貸款與余期一年期 以上的存款之比不得超過１２０％。余期一年期以上（不含一年期）中長期貸款期末余額───────────────────────≤１２０％ 余期一年期以上（不含一年期）存款期末余額２．外匯指標。余期一年期以上（不含一年期）的外匯中長期貸款與各項外匯 貸款余額的比例不得超過６０％。余期一年期以上（不含一年期）中長期貸款期末余額───────────────────────≤６０％外匯貸款期末余額（十）資產(chǎn)流動性比例指標各項流動性資產(chǎn)與各項流動性負債的比例不低于２５％（其中：外匯各項流動 性資產(chǎn)與外匯各項流動性負債的比例不得低于６０％）。１．人民幣、本外幣合并指標流動性資產(chǎn)期末余額─────────≥２５％流動性負債期末余額 ２．外幣指標流動性資產(chǎn)期末余額─────────≥６０％流動性負債期末余額二、監(jiān)測性指標：（十一）風險加權(quán)資產(chǎn)比例指標表內(nèi)、外風險加權(quán)資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比。表內(nèi)外風險加權(quán)資產(chǎn)期末總額─────────────１００％ 資產(chǎn)期末總額（十二）股東貸款比例指標向股東貸款余額與該股東已繳納股金之比。對股東貸款余額──────────１００％該股東已繳納股金總額（十三）外匯資產(chǎn)比例指標外匯資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比。外匯資產(chǎn)期末總額────────１００％資產(chǎn)期末總額（十四）利息回收率指標實收利息與到期應(yīng)收利息之比。本期實收利息總額────────１００％到期應(yīng)收利息總額（十五）資本利潤率指標利潤總額與資本總額之比。利潤期末總額──────１００％資本期末總額（十六）資產(chǎn)利潤率指標利潤總額與資產(chǎn)總額之比。利潤期末總額──────１００％資本期末總額附：二資本成份和資產(chǎn)（表內(nèi)外）風險權(quán)數(shù)、信用轉(zhuǎn)換系數(shù)一、資本、資產(chǎn)包括銀行開辦人民幣業(yè)務(wù)和外幣業(yè)務(wù)的金融資本、金融資產(chǎn)（含表內(nèi)、外）。二、根據(jù)不同資產(chǎn)的種類，設(shè)定風險權(quán)數(shù)。風險權(quán)數(shù)分為０、１０％、２０％、５０％、７０％、１００％六個檔次。根據(jù)風險權(quán)數(shù)計算出的資產(chǎn)稱為加權(quán)風險資產(chǎn)。三、表外資產(chǎn)項目是指不反映在資產(chǎn)負債表上，但有可能隨時轉(zhuǎn)換為表內(nèi)項目的資產(chǎn)。信用轉(zhuǎn)換系數(shù)是衡量表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為表內(nèi)資產(chǎn)的風險程度的指標。將表外資產(chǎn)項目的本金數(shù)額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，乘出的數(shù)額根據(jù)表內(nèi)同等性質(zhì)的項目進行加權(quán)，從而獲得相應(yīng)的風險權(quán)重資產(chǎn)數(shù)額。四、資本成份（一）核心資本１．實收資本２．資本公積３．盈余公積４．未分配利潤（二）附屬資本１．貸款呆帳準備２．壞帳準備３．投資風險準備金４．五年（包括五年期）以上的長期債券（三）應(yīng)從資本總額中扣除項１．在其他銀行資本中的投資項目 風險權(quán)數(shù)（％）────────────────────────────────────（一）現(xiàn)金１．庫存現(xiàn)金 ０２．存放中國人民銀行款項 ０３．存放同業(yè) １０（二）對中央政府和中央銀行的債權(quán)１．對我國中央政府的債權(quán) ０２．對中國人民銀行的債權(quán) ０３．對一級國家和地區(qū)的中央政府與中央銀行的債權(quán) ０４．對二級國家和地區(qū)的中央政府與中央銀行的債權(quán) １０（三）對公共企業(yè)的債權(quán)（指郵電、水、電話、煤氣、交通等基礎(chǔ)部門）１．對一級國家和我國國家投資的公共企業(yè)的債權(quán) ２０２．對我國省市政府投資的公共企業(yè)的債權(quán) ５０３．對二級國家和我國市以下政府投資的公共企業(yè)的債權(quán) ７０４．對其他公共企業(yè)的債權(quán) １００２．已在非銀行金融機構(gòu)資本中的投資 ３．已對工商企業(yè)的參股投資 ４．已對非自用不動產(chǎn)的投資 ５．呆帳損失尚未沖減部分五、表內(nèi)的資產(chǎn)和風險權(quán)數(shù)規(guī)定（四）對一般企業(yè)和個人貸款１．信用貸款、透支 １００２．擔保貸款（１）保證貸款①商業(yè)銀行及政策性銀行保證 １０ ②非銀行金融機構(gòu)保證 ５０③中國境內(nèi)注冊外資或中外合資銀行保證 １０④中國境內(nèi)注冊的外資或中外合資非銀行金融機構(gòu)保證 ５０⑤中國境外注冊的金融機構(gòu)保證一級國家和地區(qū) ２０二級國家和地區(qū) １００⑥國家特大型企業(yè)保證 ５０⑦國家大型企業(yè)保證 ７０⑧其他企業(yè)保證 １００⑨其他保證 １００（２）抵押貸款①土地房屋產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓抵押 ５０ ②居住樓宇抵押貸款 ５０③動產(chǎn)物業(yè)抵押 ５０④其他抵押 １００（３）質(zhì)押貸款①人民幣存單質(zhì)押 ０②外幣存單質(zhì)押 １０③一級國家及地區(qū)和中國政府的國債質(zhì)押 ④二級國家及地區(qū)的國債質(zhì)押 １０ ⑤現(xiàn)匯質(zhì)押 １０⑥金融債券質(zhì)押 １０⑦商業(yè)銀行及政策性銀行承兌票據(jù)貼現(xiàn) ⑧商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn) ５０⑨其他質(zhì)押 ５０３．融資租賃 １００（五）同業(yè)拆借１．對本國同業(yè)拆借（１）商業(yè)銀行 １０（２）非銀行金融機構(gòu) ５０（３）中國境內(nèi)注冊外資或中外合資銀行（４）中國境內(nèi)注冊外資或中外合資非銀行金融機構(gòu) ２．對中國境外注冊的金融機構(gòu) 一級國家和地區(qū) ２０二級國家和地區(qū) １００（六）其他 １００六、表外資產(chǎn)成份與信用轉(zhuǎn)換系數(shù)規(guī)定項目 信用轉(zhuǎn)換系數(shù)（％）０ １０ １０ ５０１．等同于直接受信 １００２．和特定交易有關(guān)的或有項目 ５０３．短期的可自動清償和與貿(mào)易相關(guān)的由于貨物移動所產(chǎn)生的或有項目 ２０４．回購協(xié)定 １００５．有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售 １００６．買入遠期資產(chǎn) １００７．部分繳付款項的股票和代表承諾一定損失的證券 １００８．超遠期存款 １００９．票據(jù)發(fā)行和循環(huán)包銷便利 ５０１０．初始期限為一年以下的可隨時無條件取消的承諾 ０１１．初始期限為一年或一年以上的其他承諾 ５０１２．利率、匯率合約 暫不考核注：１．一級國家和地區(qū)是指ＯＥＣＤ組織的成員國及沙特和香港地區(qū)２．二級國家和地區(qū)指ＯＥＣＤ組織的成員國、沙特、香港以外的國家和 地區(qū)附：三表外項目釋義一、等同于直接信用形式（一）一般負債擔保一般負債擔保主要是指對國際融資業(yè)務(wù)開具的保函，包括：借款保函、透支保函。１．借款保函指的是在國際借貸活動中，應(yīng)借款人的要求，銀行向貸款人出具的本息償付保證。借款人若未能如期向貸款人償付本息時，銀行有義務(wù)代為償付。２．透支保函指的是銀行為國內(nèi)法人駐外機構(gòu)向當?shù)劂y行申請開立透支帳戶而開具的銀行保函，以保證申請人按照透支契約的規(guī)定及時補足透支金額。若申請人未能如期補足透支金額，開具透支保函的銀行有義務(wù)代為補足透支金額。（二）遠期票據(jù)承兌和具有承兌性質(zhì)的背書１．遠期票據(jù)承兌指的是銀行作為票據(jù)承兌人，對票據(jù)完成承兌行為后，即成為票據(jù)的主債務(wù)人后，承擔對票據(jù)的付款責任。２．具有承兌性質(zhì)的背書指的是銀行對無追索權(quán)票據(jù)的背書行為。銀行作為背書人將對被背書人承擔票據(jù)的付款責任。二、特定交易項下的或有項目特定交易項下的或有項目包括：投標保函、履約保函、預(yù)付款保函、預(yù)留金保函、認股權(quán)證。（一）投標保函指的是在工程項目進行招標時，擔保銀行應(yīng)投標人的申請而開具給招標人的書面保證。若投標人未能履行契約中的義務(wù)，銀行則承擔支付賠償責任。（二）履約保函指的是擔保銀行應(yīng)賣方申請而開具給買方的書面保證。若賣方未能履行契約時，銀行則承擔對買方支付賠償金的責任。（三）預(yù)付款保函指的是銀行向買方提供擔保，若賣方未能履行契約時，銀行則承擔向買方償還已預(yù)付的款項及利息。（四）預(yù)留金保函又稱留置保函，指的是應(yīng)賣方申請，擔保銀行開具給買方的留置保函。在某些合約條款中，規(guī)定合約價款的部門款項，待項目全部竣工后，才能付迄。這樣