【正文】 集中使用，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室具體負責管理協(xié)調(diào)工作。西安市財政局、西安市科學(xué)技術(shù)局、西安市發(fā)展和改革委員會二○一○年三月十九日西安市半導(dǎo)體照明（LED）示范工程專項資金管理暫行辦法第一條 為落實國務(wù)院《關(guān)于發(fā)揮科技支撐作用，促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展的意見》精神，推動《西安市推廣高效節(jié)能半導(dǎo)體照明（LED）產(chǎn)品示范工程實施方案》（市政辦發(fā)[2009]198號，以下簡稱《實施方案》）的實施，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》以及《西安市市級財政專項資金管理暫行辦法》（市政發(fā)[2007]161號）等財經(jīng)法規(guī)及資金管理制度，制定本辦法。DRAWTEXT(CROSS(金線,起爆線),金線,39。),COLORRED。F1:=ZIG(3,10)。DRAWTEXT(CROSS(金線,抄底線),金線,39。),COLORWHITE?！锉l(fā)！39?！锟諅}！39。STICKLINE(銀線金線,金線,銀線,0),COLORGREEN,LINETHICK2。TMD:=CREF(C,1)。起爆線:80,COLORWHITE,LINETHICK1。第六十一條本辦法由公司財務(wù)部負責解釋。選用適當?shù)耐鈳耪鬯惴椒ê驼鬯銋R率，妥善保管并定期盤點外幣現(xiàn)金，期末應(yīng)當調(diào)整外幣賬戶折算差額，并按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定進行賬務(wù)處理。第五十五條個人出差借款，出差人員在出差歸來后規(guī)定期限內(nèi)(一般為10天)辦理報銷手續(xù)，逾期不辦者按借款額加收利息，并逐月從其工資中扣回。十、往來賬戶的資金結(jié)算管理第五十四條企業(yè)對往來結(jié)算所發(fā)生的業(yè)務(wù)分別不同情況，分科目設(shè)立賬戶核算。逐筆登記應(yīng)收票據(jù)的種類、號數(shù)、出票日期、票面金額、交易合同號和付款人、承兌人和單位名稱、到期日利率、貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率，貼現(xiàn)凈額以及收款日期和收回余額等資料。第四十八條公司資金管理委員會定期和不定期指定公司內(nèi)部審計部門、財務(wù)部對公司及所屬單位的現(xiàn)金管理情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)錯誤及時糾正，對私設(shè)小金庫、編造用途套取現(xiàn)金、公款私存的，要堅決予以查處，并追究相關(guān)責任人的責任，凡違反本辦法給公司造成損失，除責令其賠償外，視其情節(jié)輕重按國家法律、法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責任。1．對外發(fā)生的經(jīng)濟往來，除用現(xiàn)金和銀行存款結(jié)算外，還可采用其他貨幣資金結(jié)算辦法，主要包括：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。8．任何人不得違反銀行結(jié)算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款，否則，一經(jīng)查出，將嚴肅處理，觸犯刑律的，一律依法追究當事人的刑事責任。5．結(jié)算憑證(如匯票、支票等)丟失，經(jīng)辦人必須立即報告財務(wù)部門，以便財務(wù)部門及時采取掛失止付等補救措施，防止冒領(lǐng)和詐騙發(fā)生。3．企業(yè)應(yīng)當指定專人定期核對銀行賬戶，每月應(yīng)及時核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。1．企業(yè)應(yīng)嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。(九)不準用不符合財務(wù)制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，不準謊報用途套取現(xiàn)金，不準將公司收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行，不準保留賬外公款、私設(shè)小金庫。(五)支付現(xiàn)金，應(yīng)該從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行提取；不得從現(xiàn)金收入直接坐支。(一)使用現(xiàn)金范圍：1．員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；2．出差人員差旅費；3．采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點1 000元以下的； ； 。第四十二條投資項目管理。投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)嚴格按照《公司法》和企業(yè)章程有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資的規(guī)定辦理。第三十九條對外長期投資興辦合營企業(yè)對合營合作方的要求：(一)要有較好的商業(yè)信譽和經(jīng)濟實力；(二)能夠提供合法的資信證明；(三)根據(jù)需要提供完整的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等相關(guān)資料。第三十七條對外長期投資程序及審批。(二)公司及所屬全資及控股子公司對外短期投資的投入和處置一律由公司資金管理委員會審批，必要時報公司董事會審批。短期投資包括：購買股票、企業(yè)債券、金融債券或國庫券以及特種國債等一年期以下的對外投資。七、對外投資管理第三十一條為充分有效地利用閑置資金或其他資產(chǎn)，進行適度的資本擴張，以獲取較好的收益，確保資產(chǎn)保值增值，培育新的經(jīng)濟增長點，公司可以審慎地開展對外投資。第二十八條提供抵押、質(zhì)押物的范圍，按照《擔保法》的規(guī)定執(zhí)行，并按法律規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。第二十六條第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔保時，可以要求債務(wù)人提供反擔保。擔保合同被確認無效后，債務(wù)人、擔保人、債權(quán)人有過錯的，應(yīng)當根據(jù)其過錯各自承擔相應(yīng)的民事責任。擔保是法律規(guī)定或當事人約定的，以當事人的一定財產(chǎn)為基礎(chǔ)，能夠用以督促債務(wù)人履行債務(wù)，保證合同的正常履行和保障債權(quán)實現(xiàn)的方法。2．預(yù)算外的資本性支出，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總會計師簽署意見后，報總經(jīng)理審批，特殊用途支出或金額超過500萬元的，提交公司資金管理委員會審批，必要時報公司董事會審批。為確保資金安全，提高資金使用效率，明確責任，公司及下屬單位必須遵循資金調(diào)撥審批程序。第十八條資金籌集部門分工。第十七條開展法人間的流動資金借款(原則上只對公司所屬全資及控股子公司)，按資金有償使用的原則，借款單位應(yīng)有借款報告，填寫借款申請表，審批同意后，雙方應(yīng)簽訂借款合同，明確雙方責、權(quán)、利以及借款利率，還本付息方式，還本計劃等(借款合同及審批表格式見(附件2)。(二)銀行借款應(yīng)爭取中長期借款為主，中長期借款在總債務(wù)中的比重一般應(yīng)達到40％以上。第十五條公司及所屬全資及控股子公司吸收聯(lián)營投資、外資，先經(jīng)公司資金管理委員會提出初審意見，待上報公司董事會審定后，按照《公司法》等法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定，與相關(guān)單位簽訂合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)后執(zhí)行。資金籌集包括資本金的籌集和經(jīng)營性資金的籌集。第十三條資金籌集的原則。財務(wù)部門要通過分析年初余額形成原因，逐項清理；業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)按季度、月度制定其他應(yīng)收款回收計劃，由專人負責及時回收；企業(yè)財務(wù)負責人應(yīng)親自檢查此項工作，及時向企業(yè)負責人匯報工作進展情況。要嚴格落實責任人，在可能情況下盡量減少預(yù)付款項，以降低經(jīng)營風(fēng)險。第十條資金預(yù)算的編制方法按公司預(yù)算管理辦法執(zhí)行。(一)在每年12月10日前向公司財務(wù)部報送本單位下年度資金收支預(yù)算并匯報當年資金預(yù)算的執(zhí)行情況，在每月最后3個工作日前向公司財務(wù)部報送本單位下月資金收支預(yù)算并匯報當月資金預(yù)算的執(zhí)行情況；(二)向公司財務(wù)部匯報中期財務(wù)會計報告情況；(三)負責編制并向公司財務(wù)部報送本單位月度招標、投標及合同等所涉資金收支預(yù)算；(四)按照公司資金管理委員會審批要求或董事會決議，具體負責辦理本單位的貸款及擔保事項，并每月將貸款及擔保的具體落實情況向公司財務(wù)部匯報；(五)按照公司資金管理委員會審批要求或董事會決議，編制本單位對外投資等重大資金支出預(yù)算，并每月向公司財務(wù)部報審；(六)向公司財務(wù)部匯報本單位的設(shè)備購置、生產(chǎn)性技術(shù)改造、無形資產(chǎn)購買等所涉資金支出事項；(七)匯報公司財務(wù)部需要聽取、審查的其他資金管理方面的事項。(三)議事規(guī)則1．參加會議的委員達到或超過3／5時方可對審議事項進行表決(因特殊原因不能參加會議的應(yīng)在會前向委員會主任或主持會議的副主任請假，經(jīng)同意后可委派其他人參會并表決需審議的事項)，原則上以多數(shù)票決定審議事項，委員會主任對審議事項有一票否決權(quán)；2．每次會議后都應(yīng)有對審議事項的表決記錄并要形成會議紀要，涉及重大資金管理工作的會議紀要向公司董事會和監(jiān)事會報送。公司資金管理委員會主任由公司總經(jīng)理擔任，總會計師擔任副主任，委員由其他公司分管領(lǐng)導(dǎo)和公司財務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營、基本建設(shè)等方面職能部門負責人擔任。第三條本辦法適用于公司及公司所屬單位，包括公司所屬部門、直屬機構(gòu)、分公司、全資及控股子公司。第二條本辦法所指資金包含現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物、銀行存款和其他貨幣資金，公司資金管理主要包括資金籌集管理、資金調(diào)撥管理、財務(wù)擔保管理、對外投資管理、日常收支管理。(一)公司資金管理委員會公司資金管理委員會是對公司和所屬單位的重大資金籌措、基建、技術(shù)改造及其他重大資金收支進行決策的資金管理專門機構(gòu)，圍繞資金的安全性、效益性、流動性開展資金檢查和管理工作。(二)權(quán)限職責公司資金管理委員會在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)公司章程、董事會決議以及董事會授權(quán)，主要履行以下職責：1．聽取公司財務(wù)部資金預(yù)算執(zhí)行情況的匯報，審定公司資金收支預(yù)算；2．聽取公司財務(wù)部匯報中期財務(wù)會計報告情況；3．聽取公司財務(wù)部對所屬單位資金管理情況的檢查匯報；4．聽取內(nèi)部審計對公司及所屬單位資金管理及預(yù)算執(zhí)行情況抽樣審計匯報；5．審定公司及所屬單位的招標(采購)、投標合同所涉及的資金收支預(yù)算等事項；6．審定公司及所屬單位的貸款、擔保事項；7．根據(jù)董事會決議，審定公司及所屬單位的對外投資等重大資金支出安排事項；8．審定公司及所屬單位的設(shè)備購置、生產(chǎn)性技術(shù)改造、無形資產(chǎn)購買等所涉及的資金支出事項；9．其他需要聽取、審議和審定的事項。第七條所屬單位資金管理職責。第九條公司年度資金預(yù)算編制要求在上年12月底以前完成。(二)預(yù)付賬款回收預(yù)算：預(yù)付賬款平均占用額應(yīng)嚴格控制在存貨總額5％左右，預(yù)付賬款要及時沖賬，避免重復(fù)付款，防止發(fā)生不能收回情況。(四)其他應(yīng)收款回收預(yù)算：必須嚴格控制其他應(yīng)收款的發(fā)生。四、資金籌集管理第十二條公司籌集資金的目的是為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營、基本建設(shè)及實施長期發(fā)展規(guī)劃對資金的需求。第十四條資金籌集的渠道?？偣炯八鶎賳挝粦?yīng)合理選擇籌資方式，降低資金成本及風(fēng)險，使資本結(jié)構(gòu)最優(yōu)化。必須按借款利率、借款期限、還本付息方式、展期貸款承諾、擔保方式、資金到位方式等條件，經(jīng)過多家綜合比較，確定最優(yōu)惠的舉債銀行。(五)公司全資及控股子公司向銀行借款，必須報經(jīng)公司資金管理委員會批準，按批準的金額和范圍等要求辦理，并要接受公司財務(wù)部監(jiān)督和管理。(三)借款合同期內(nèi)，借款人應(yīng)定期以書面形式向公司財務(wù)部報告借款的使用、資金回籠情況。五、資金調(diào)撥審批程序第十九條資金調(diào)撥是指公司對公司各部門及不具備法人資格的分公司的資金撥付。(一)資本性支出審批1．預(yù)算內(nèi)的資本性支出，金額在5萬元以下的(含5萬元)，由公司財務(wù)部負責人審批，金額超過5萬元的，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總會計師審批。六、財務(wù)擔保管理第二十二條擔保是為了保證債權(quán)實現(xiàn)而采取的法律措施。擔保合同另有約定的，按約定執(zhí)行。第二十五條企業(yè)提供擔保要遵循逐級擔保的原則，不得越級擔保；母公司進行融資時，子公司可以提供擔保；子公司之間相互擔保的，須報母公司批準同意。第二十七條保證反擔保一般由擔保申請人之外的第三方提供，第三方應(yīng)具有獨立法人資格，資信可靠，財務(wù)狀況良好，具有償債能力，無重大債權(quán)債務(wù)糾紛。第三十條全資及控股子公司對外提供擔保，必須填寫擔保審批表報公司資金管理委員會審批，必要時由公司資金管理委員會報董事會批準，累計擔?？傤~不得超過凈資產(chǎn)的50％；母公司對外及對子公司提供擔保，不論金額大小，一律由被擔保單位填寫擔保審批表報公司資金管理委員會審批，必要時由公司資金管理委員會報董事會批準后方可辦理，但累計擔?？傤~不得超過凈資產(chǎn)的50％(“擔保審批表”見附件4)。第三十三條對外投資按投資期限可分為短期投資和長期投資。(一)公司財務(wù)部和所屬全資及控股子公司應(yīng)根據(jù)資金盈余情況編報資金狀況表，根據(jù)證券市場上各種證券的情況和其他投資對