【正文】 集中使用，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室具體負(fù)責(zé)管理協(xié)調(diào)工作。西安市財(cái)政局、西安市科學(xué)技術(shù)局、西安市發(fā)展和改革委員會(huì)二○一○年三月十九日西安市半導(dǎo)體照明（LED）示范工程專項(xiàng)資金管理暫行辦法第一條 為落實(shí)國務(wù)院《關(guān)于發(fā)揮科技支撐作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的意見》精神，推動(dòng)《西安市推廣高效節(jié)能半導(dǎo)體照明（LED）產(chǎn)品示范工程實(shí)施方案》（市政辦發(fā)[2009]198號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施方案》）的實(shí)施，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》以及《西安市市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理暫行辦法》（市政發(fā)[2007]161號(hào)）等財(cái)經(jīng)法規(guī)及資金管理制度，制定本辦法。DRAWTEXT(CROSS(金線,起爆線),金線,39。),COLORRED。F1:=ZIG(3,10)。DRAWTEXT(CROSS(金線,抄底線),金線,39。),COLORWHITE?！锉l(fā)！39。★空倉！39。STICKLINE(銀線金線,金線,銀線,0),COLORGREEN,LINETHICK2。TMD:=CREF(C,1)。起爆線:80,COLORWHITE,LINETHICK1。第六十一條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。選用適當(dāng)?shù)耐鈳耪鬯惴椒ê驼鬯銋R率，妥善保管并定期盤點(diǎn)外幣現(xiàn)金，期末應(yīng)當(dāng)調(diào)整外幣賬戶折算差額，并按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。第五十五條個(gè)人出差借款，出差人員在出差歸來后規(guī)定期限內(nèi)(一般為10天)辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期不辦者按借款額加收利息，并逐月從其工資中扣回。十、往來賬戶的資金結(jié)算管理第五十四條企業(yè)對(duì)往來結(jié)算所發(fā)生的業(yè)務(wù)分別不同情況，分科目設(shè)立賬戶核算。逐筆登記應(yīng)收票據(jù)的種類、號(hào)數(shù)、出票日期、票面金額、交易合同號(hào)和付款人、承兌人和單位名稱、到期日利率、貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率，貼現(xiàn)凈額以及收款日期和收回余額等資料。第四十八條公司資金管理委員會(huì)定期和不定期指定公司內(nèi)部審計(jì)部門、財(cái)務(wù)部對(duì)公司及所屬單位的現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)糾正，對(duì)私設(shè)小金庫、編造用途套取現(xiàn)金、公款私存的，要堅(jiān)決予以查處，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，凡違反本辦法給公司造成損失，除責(zé)令其賠償外，視其情節(jié)輕重按國家法律、法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任。1．對(duì)外發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來，除用現(xiàn)金和銀行存款結(jié)算外，還可采用其他貨幣資金結(jié)算辦法，主要包括：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。8．任何人不得違反銀行結(jié)算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款，否則，一經(jīng)查出，將嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的，一律依法追究當(dāng)事人的刑事責(zé)任。5．結(jié)算憑證(如匯票、支票等)丟失，經(jīng)辦人必須立即報(bào)告財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門及時(shí)采取掛失止付等補(bǔ)救措施，防止冒領(lǐng)和詐騙發(fā)生。3．企業(yè)應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月應(yīng)及時(shí)核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。1．企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。(九)不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留賬外公款、私設(shè)小金庫。(五)支付現(xiàn)金，應(yīng)該從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行提??；不得從現(xiàn)金收入直接坐支。(一)使用現(xiàn)金范圍：1．員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用；2．出差人員差旅費(fèi)；3．采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)1 000元以下的； ； 。第四十二條投資項(xiàng)目管理。投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》和企業(yè)章程有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資的規(guī)定辦理。第三十九條對(duì)外長期投資興辦合營企業(yè)對(duì)合營合作方的要求：(一)要有較好的商業(yè)信譽(yù)和經(jīng)濟(jì)實(shí)力；(二)能夠提供合法的資信證明；(三)根據(jù)需要提供完整的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果等相關(guān)資料。第三十七條對(duì)外長期投資程序及審批。(二)公司及所屬全資及控股子公司對(duì)外短期投資的投入和處置一律由公司資金管理委員會(huì)審批，必要時(shí)報(bào)公司董事會(huì)審批。短期投資包括：購買股票、企業(yè)債券、金融債券或國庫券以及特種國債等一年期以下的對(duì)外投資。七、對(duì)外投資管理第三十一條為充分有效地利用閑置資金或其他資產(chǎn)，進(jìn)行適度的資本擴(kuò)張，以獲取較好的收益，確保資產(chǎn)保值增值，培育新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，公司可以審慎地開展對(duì)外投資。第二十八條提供抵押、質(zhì)押物的范圍，按照《擔(dān)保法》的規(guī)定執(zhí)行，并按法律規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。第二十六條第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時(shí)，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保。擔(dān)保合同被確認(rèn)無效后，債務(wù)人、擔(dān)保人、債權(quán)人有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過錯(cuò)各自承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。擔(dān)保是法律規(guī)定或當(dāng)事人約定的，以當(dāng)事人的一定財(cái)產(chǎn)為基礎(chǔ)，能夠用以督促債務(wù)人履行債務(wù)，保證合同的正常履行和保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)的方法。2．預(yù)算外的資本性支出，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師簽署意見后，報(bào)總經(jīng)理審批，特殊用途支出或金額超過500萬元的，提交公司資金管理委員會(huì)審批，必要時(shí)報(bào)公司董事會(huì)審批。為確保資金安全，提高資金使用效率，明確責(zé)任，公司及下屬單位必須遵循資金調(diào)撥審批程序。第十八條資金籌集部門分工。第十七條開展法人間的流動(dòng)資金借款(原則上只對(duì)公司所屬全資及控股子公司)，按資金有償使用的原則，借款單位應(yīng)有借款報(bào)告，填寫借款申請(qǐng)表，審批同意后，雙方應(yīng)簽訂借款合同，明確雙方責(zé)、權(quán)、利以及借款利率，還本付息方式，還本計(jì)劃等(借款合同及審批表格式見(附件2)。(二)銀行借款應(yīng)爭(zhēng)取中長期借款為主，中長期借款在總債務(wù)中的比重一般應(yīng)達(dá)到40％以上。第十五條公司及所屬全資及控股子公司吸收聯(lián)營投資、外資，先經(jīng)公司資金管理委員會(huì)提出初審意見，待上報(bào)公司董事會(huì)審定后，按照《公司法》等法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定，與相關(guān)單位簽訂合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)后執(zhí)行。資金籌集包括資本金的籌集和經(jīng)營性資金的籌集。第十三條資金籌集的原則。財(cái)務(wù)部門要通過分析年初余額形成原因，逐項(xiàng)清理；業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)按季度、月度制定其他應(yīng)收款回收計(jì)劃，由專人負(fù)責(zé)及時(shí)回收；企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)親自檢查此項(xiàng)工作，及時(shí)向企業(yè)負(fù)責(zé)人匯報(bào)工作進(jìn)展情況。要嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任人，在可能情況下盡量減少預(yù)付款項(xiàng)，以降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。第十條資金預(yù)算的編制方法按公司預(yù)算管理辦法執(zhí)行。(一)在每年12月10日前向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送本單位下年度資金收支預(yù)算并匯報(bào)當(dāng)年資金預(yù)算的執(zhí)行情況，在每月最后3個(gè)工作日前向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送本單位下月資金收支預(yù)算并匯報(bào)當(dāng)月資金預(yù)算的執(zhí)行情況；(二)向公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)中期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告情況；(三)負(fù)責(zé)編制并向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送本單位月度招標(biāo)、投標(biāo)及合同等所涉資金收支預(yù)算；(四)按照公司資金管理委員會(huì)審批要求或董事會(huì)決議，具體負(fù)責(zé)辦理本單位的貸款及擔(dān)保事項(xiàng)，并每月將貸款及擔(dān)保的具體落實(shí)情況向公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)；(五)按照公司資金管理委員會(huì)審批要求或董事會(huì)決議，編制本單位對(duì)外投資等重大資金支出預(yù)算，并每月向公司財(cái)務(wù)部報(bào)審；(六)向公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)本單位的設(shè)備購置、生產(chǎn)性技術(shù)改造、無形資產(chǎn)購買等所涉資金支出事項(xiàng)；(七)匯報(bào)公司財(cái)務(wù)部需要聽取、審查的其他資金管理方面的事項(xiàng)。(三)議事規(guī)則1．參加會(huì)議的委員達(dá)到或超過3／5時(shí)方可對(duì)審議事項(xiàng)進(jìn)行表決(因特殊原因不能參加會(huì)議的應(yīng)在會(huì)前向委員會(huì)主任或主持會(huì)議的副主任請(qǐng)假，經(jīng)同意后可委派其他人參會(huì)并表決需審議的事項(xiàng))，原則上以多數(shù)票決定審議事項(xiàng)，委員會(huì)主任對(duì)審議事項(xiàng)有一票否決權(quán)；2．每次會(huì)議后都應(yīng)有對(duì)審議事項(xiàng)的表決記錄并要形成會(huì)議紀(jì)要，涉及重大資金管理工作的會(huì)議紀(jì)要向公司董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)送。公司資金管理委員會(huì)主任由公司總經(jīng)理擔(dān)任，總會(huì)計(jì)師擔(dān)任副主任，委員由其他公司分管領(lǐng)導(dǎo)和公司財(cái)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營、基本建設(shè)等方面職能部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。第三條本辦法適用于公司及公司所屬單位，包括公司所屬部門、直屬機(jī)構(gòu)、分公司、全資及控股子公司。第二條本辦法所指資金包含現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物、銀行存款和其他貨幣資金，公司資金管理主要包括資金籌集管理、資金調(diào)撥管理、財(cái)務(wù)擔(dān)保管理、對(duì)外投資管理、日常收支管理。(一)公司資金管理委員會(huì)公司資金管理委員會(huì)是對(duì)公司和所屬單位的重大資金籌措、基建、技術(shù)改造及其他重大資金收支進(jìn)行決策的資金管理專門機(jī)構(gòu)，圍繞資金的安全性、效益性、流動(dòng)性開展資金檢查和管理工作。(二)權(quán)限職責(zé)公司資金管理委員會(huì)在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)公司章程、董事會(huì)決議以及董事會(huì)授權(quán)，主要履行以下職責(zé)：1．聽取公司財(cái)務(wù)部資金預(yù)算執(zhí)行情況的匯報(bào)，審定公司資金收支預(yù)算；2．聽取公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)中期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告情況；3．聽取公司財(cái)務(wù)部對(duì)所屬單位資金管理情況的檢查匯報(bào)；4．聽取內(nèi)部審計(jì)對(duì)公司及所屬單位資金管理及預(yù)算執(zhí)行情況抽樣審計(jì)匯報(bào)；5．審定公司及所屬單位的招標(biāo)(采購)、投標(biāo)合同所涉及的資金收支預(yù)算等事項(xiàng)；6．審定公司及所屬單位的貸款、擔(dān)保事項(xiàng)；7．根據(jù)董事會(huì)決議，審定公司及所屬單位的對(duì)外投資等重大資金支出安排事項(xiàng)；8．審定公司及所屬單位的設(shè)備購置、生產(chǎn)性技術(shù)改造、無形資產(chǎn)購買等所涉及的資金支出事項(xiàng)；9．其他需要聽取、審議和審定的事項(xiàng)。第七條所屬單位資金管理職責(zé)。第九條公司年度資金預(yù)算編制要求在上年12月底以前完成。(二)預(yù)付賬款回收預(yù)算：預(yù)付賬款平均占用額應(yīng)嚴(yán)格控制在存貨總額5％左右，預(yù)付賬款要及時(shí)沖賬，避免重復(fù)付款，防止發(fā)生不能收回情況。(四)其他應(yīng)收款回收預(yù)算：必須嚴(yán)格控制其他應(yīng)收款的發(fā)生。四、資金籌集管理第十二條公司籌集資金的目的是為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營、基本建設(shè)及實(shí)施長期發(fā)展規(guī)劃對(duì)資金的需求。第十四條資金籌集的渠道?？偣炯八鶎賳挝粦?yīng)合理選擇籌資方式，降低資金成本及風(fēng)險(xiǎn)，使資本結(jié)構(gòu)最優(yōu)化。必須按借款利率、借款期限、還本付息方式、展期貸款承諾、擔(dān)保方式、資金到位方式等條件，經(jīng)過多家綜合比較，確定最優(yōu)惠的舉債銀行。(五)公司全資及控股子公司向銀行借款，必須報(bào)經(jīng)公司資金管理委員會(huì)批準(zhǔn)，按批準(zhǔn)的金額和范圍等要求辦理，并要接受公司財(cái)務(wù)部監(jiān)督和管理。(三)借款合同期內(nèi)，借款人應(yīng)定期以書面形式向公司財(cái)務(wù)部報(bào)告借款的使用、資金回籠情況。五、資金調(diào)撥審批程序第十九條資金調(diào)撥是指公司對(duì)公司各部門及不具備法人資格的分公司的資金撥付。(一)資本性支出審批1．預(yù)算內(nèi)的資本性支出，金額在5萬元以下的(含5萬元)，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批，金額超過5萬元的，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師審批。六、財(cái)務(wù)擔(dān)保管理第二十二條擔(dān)保是為了保證債權(quán)實(shí)現(xiàn)而采取的法律措施。擔(dān)保合同另有約定的，按約定執(zhí)行。第二十五條企業(yè)提供擔(dān)保要遵循逐級(jí)擔(dān)保的原則，不得越級(jí)擔(dān)保；母公司進(jìn)行融資時(shí)，子公司可以提供擔(dān)保；子公司之間相互擔(dān)保的，須報(bào)母公司批準(zhǔn)同意。第二十七條保證反擔(dān)保一般由擔(dān)保申請(qǐng)人之外的第三方提供，第三方應(yīng)具有獨(dú)立法人資格，資信可靠，財(cái)務(wù)狀況良好，具有償債能力，無重大債權(quán)債務(wù)糾紛。第三十條全資及控股子公司對(duì)外提供擔(dān)保，必須填寫擔(dān)保審批表報(bào)公司資金管理委員會(huì)審批，必要時(shí)由公司資金管理委員會(huì)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，累計(jì)擔(dān)?？傤~不得超過凈資產(chǎn)的50％；母公司對(duì)外及對(duì)子公司提供擔(dān)保，不論金額大小，一律由被擔(dān)保單位填寫擔(dān)保審批表報(bào)公司資金管理委員會(huì)審批，必要時(shí)由公司資金管理委員會(huì)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可辦理，但累計(jì)擔(dān)保總額不得超過凈資產(chǎn)的50％(“擔(dān)保審批表”見附件4)。第三十三條對(duì)外投資按投資期限可分為短期投資和長期投資。(一)公司財(cái)務(wù)部和所屬全資及控股子公司應(yīng)根據(jù)資金盈余情況編報(bào)資金狀況表，根據(jù)證券市場(chǎng)上各種證券的情況和其他投資對(duì)