專項資金管理辦法-全文預(yù)覽
【正文】 “銀行存款”，貸記“專項應(yīng)付款”等科目；支出資金時，按資金用途進行，如有工程支出應(yīng)設(shè)置“在建工程”和相關(guān)明細科目進行核算。2，資金必須由專人負責(zé)、專賬管理，按規(guī)定和批復(fù)的資金用途使用資金。按期準(zhǔn)備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查，保證資金專款專用，維護公司形象與利益。監(jiān)督：公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監(jiān)督部門，有權(quán)及有責(zé)任對專項資金的審批與使用進行監(jiān)督。按照專項資金申報項目，由專項資金項目使用部門按公司資金管理規(guī)定程序進行資金申請，投入項目運營。其他各相關(guān)部門：根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負責(zé)專項資金項目運行各過程中的配合工作，包括項目委托外協(xié)、項目材料采購、證照申辦、運營管理等。建立好專項資金使用臺賬，加強專項資金的財務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。三、專項資金的管理要求：各項專項資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國家及相關(guān)直屬部門管理規(guī)定。六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。同時公司審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報告。使用：專項資金使用嚴(yán)格按項目資金申報計劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項資金。五、專項資金的管理流程：論證：密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關(guān)專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟部門、實施單位等進行項目篩選及論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。四、專項資金各管理部門職責(zé)：財務(wù)處負責(zé)專項資金的銀行開戶、劃撥、審核、支付，資金預(yù)算、決算的編制，負責(zé)專項資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析。對各種專項資金要單獨核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金開支的界限，不得互相占用。蘭州威特焊材科技股份有限公司 2016年12月7日第二篇：專項資金管理辦法XX公司財政專項資金管理辦法為合理、有效、規(guī)范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據(jù)國家專項資金管理有關(guān)制度及公司相關(guān)資金管理辦法，特制定本規(guī)定，請各部門及分子公司遵照執(zhí)行。監(jiān)督:公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監(jiān)督部門,有權(quán)及有責(zé)任對專項資金的審批與使用進行監(jiān)督。劃撥 /審批:財務(wù)部在接到相關(guān)批復(fù)文件后,負責(zé)向?qū)ｍ椯Y金劃撥部門提供企業(yè)專項資金指定賬戶, 按照專項資金申報項目,由專項資金項目使用部門按公司規(guī)定程序進行資金申請,投入項目運營。項目承擔(dān)單位: 負責(zé)本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗生產(chǎn)運營及相關(guān)管理工作,負責(zé)資金使 用臺賬的建立及情況說明, 進行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計, 負責(zé)項目運行各階段的總結(jié) 及數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作,做好項目驗收準(zhǔn)備工作。在資金使用上,堅持?？顚Ｓ?量入為出的原則,使各項專用資金正確達到預(yù)期目的。二、專項資金的類別: 專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。一、專項資金的概念: 專項資金指公司從特定資金來源形成的, 或向國家、省、市相關(guān)職能部門進行具有特定用途 的專項申請,獲得批復(fù)或批準(zhǔn),并劃撥到公司
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