【正文】 ?？顚Ｓ茫魏螁挝徊坏靡匀魏卫碛?、任何形式截留、挪用。五、專項(xiàng)資金的管理流程：論證：關(guān)注相關(guān)國(guó)家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對(duì)符合國(guó)家、省、市等有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的項(xiàng)目，由項(xiàng)目申請(qǐng)單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門、實(shí)施部門等進(jìn)行項(xiàng)目篩選及論證，就符合條件的項(xiàng)目組織材料及項(xiàng)目可研報(bào)告。即通過(guò)實(shí)施資金預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)資金的集中統(tǒng)一調(diào)控；實(shí)行分級(jí)授權(quán)審批資金支付，提高資金使用效益，防范風(fēng)險(xiǎn)。第十六條 財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)借款的實(shí)際天數(shù)與籌資合同的約定計(jì)算利息支出，確保計(jì)息準(zhǔn)確。第二十二條 為保證現(xiàn)金的安全和合理使用，公司對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，原則上以滿足公司三天日常零星開(kāi)支為標(biāo)準(zhǔn)。第三十二條 財(cái)務(wù)部出納人員須對(duì)當(dāng)日支付的款項(xiàng)逐筆查詢并確認(rèn)是否交易成功，充分利用網(wǎng)上銀行查詢功能，掌握銀行賬戶的資金余額。第四十一條 出納應(yīng)每月對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，并制作盤點(diǎn)表，打印票據(jù)明細(xì)留存。第四十九條 由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核定本部和分、子公司資金最高余額和最低余額，并根據(jù)各主體經(jīng)營(yíng)情況實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。第五十九條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。（七）借款回收：①借款期限，一般為半年，最長(zhǎng)期限不得超過(guò)一年。負(fù)責(zé)編制本會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表；編制月、季、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)說(shuō)明，每季末30日前向縣扶貧辦、財(cái)政局、當(dāng)?shù)劓?zhèn)政府及理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，完整地反映財(cái)務(wù)狀況。1妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。保持印章使用的嚴(yán)肅性。負(fù)責(zé)職工每月工資、資金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。（五）資金追繳措施：會(huì)員到期借款未還的，互助會(huì)將依法進(jìn)行追繳，由此產(chǎn)生的一切費(fèi)用由該會(huì)員承擔(dān)：一是在村公開(kāi)欄公開(kāi)該會(huì)員的欠款事項(xiàng)；二是由擔(dān)保人負(fù)責(zé)歸還借款；三是村委會(huì)向村民發(fā)放集體資金及國(guó)家補(bǔ)助資金時(shí)，將該會(huì)員的資金直接劃入互助會(huì)，抵償其借款；四是依法提出民事訴訟，追回借款。（五）公示審批：理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審核后，將借款會(huì)員、借款數(shù)量、還款時(shí)間、借款保證等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行為期三天的公示，公示無(wú)異議的，由理事長(zhǎng)簽署審批意見(jiàn)。公司銀行賬戶中的日常外幣額度低于3萬(wàn)美元或等值外匯。財(cái)務(wù)印章原則上不允許帶出，確需帶出公司使用的，必須填寫(xiě)印章使用申請(qǐng)單說(shuō)明事由，經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可帶出。第三十九條 承兌匯票管理人員應(yīng)在承兌匯票到期前十日內(nèi)辦妥委托收款手續(xù)。財(cái)務(wù)部指定專人每月核對(duì)銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。借款人須在約定的事項(xiàng)結(jié)束，取得相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)后的十個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理核銷手續(xù)。第十三條 成員企業(yè)因資金臨時(shí)周轉(zhuǎn)需向公司借款的，需經(jīng)公司財(cái)務(wù)部初審、公司黨政聯(lián)席會(huì)議審議、董事會(huì)授權(quán)人審批。第三條 本辦法所稱資金包括現(xiàn)金、銀行存款及票據(jù)。四、專項(xiàng)資金各管理部門職責(zé)：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金的銀行開(kāi)戶、劃撥審核、支付，資金預(yù)算、決算的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的使用審批、監(jiān)督與審查，以及各項(xiàng)專用資金的匯總與分析。5．示范工程應(yīng)用數(shù)量承諾書(shū)。采用合同能源管理等方式參與LED照明工程投資建設(shè)的企業(yè)。DRAWTEXT(CROSS(方向,抄底線),方向+20,39。),COLORWHITE。DRAWTEXT(CROSS(主力資金,起爆線),主力資金,39。往來(lái)賬戶必須逐筆進(jìn)行登記，并注明經(jīng)辦人及形成原因，經(jīng)辦人負(fù)責(zé)往來(lái)賬戶的清理工作。9．企業(yè)應(yīng)根據(jù)開(kāi)戶銀行或存款種類等分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，對(duì)銀行存款進(jìn)行明細(xì)核算，同時(shí)設(shè)置“銀行存款”總賬，進(jìn)行總分類核算。第四十五條現(xiàn)金等價(jià)物管理。(三)公司和全資及控股子公司的對(duì)外長(zhǎng)期投資轉(zhuǎn)讓和處置一律由公司投資業(yè)務(wù)管理部門和全資及控股子公司提出投資轉(zhuǎn)讓和處置的書(shū)面分析報(bào)告，報(bào)公司資金管理委員會(huì)審批，必要時(shí)報(bào)公司董事會(huì)審批。長(zhǎng)期投資(一年期以上的對(duì)外投資)包括：出資與公司外部企業(yè)及其他經(jīng)濟(jì)組織成立合資或合作制法人實(shí)體；與境外公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織開(kāi)辦合資、合作項(xiàng)目；以參股的形式參與其他法人實(shí)體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。第二十四條對(duì)外提供擔(dān)保時(shí)應(yīng)基于真實(shí)的借貸、買賣、貨物運(yùn)輸、加工承攬等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。(一)公司財(cái)務(wù)部是資金籌集的主管部門，負(fù)責(zé)編制年度資金籌集和償還方案，依據(jù)公司資金需求計(jì)劃向銀行辦理借款及擔(dān)保合同，受公司資金管理委員會(huì)委托監(jiān)督資金使用情況，分析公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資金運(yùn)作效果。資本金籌集主要是接受投資，經(jīng)營(yíng)性資金籌集主要有銀行借款、發(fā)行債券、法人間的信用借款等。第十一條各單位計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部等相關(guān)部門要會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同編制資金預(yù)算，編制完成后報(bào)公司財(cái)務(wù)部匯審，待公司資金管理委員會(huì)審批后報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。二、資金管理體制第四條公司資金管理工作實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”的預(yù)算資金管理體制，遵循“量入為出、確保重點(diǎn)、有償占用、安全高效”的管理原則。(一)向公司資金管理委員會(huì)匯報(bào)資金預(yù)算的執(zhí)行情況，編制公司資金收支預(yù)算；(二)向公司資金管理委員會(huì)匯報(bào)中期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告情況；(三)向公司資金管理委員會(huì)匯報(bào)對(duì)所屬單位資金管理工作的檢查情況及結(jié)果；(四)參與公司及所屬單位的招標(biāo)、投標(biāo)及合同等所涉及的資金收支預(yù)算等事項(xiàng)；(五)具體負(fù)責(zé)辦理公司的貸款及擔(dān)保事項(xiàng)；(六)負(fù)責(zé)對(duì)所屬單位的貸款及擔(dān)保事項(xiàng)提出初審意見(jiàn)并報(bào)公司資金管理委員會(huì)審批，并對(duì)所屬單位貸款及擔(dān)保的具體落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；(七)根據(jù)董事會(huì)決議，編制公司對(duì)外投資等重大資金支出預(yù)算；(八)向公司資金管理委員會(huì)匯報(bào)公司及所屬單位的設(shè)備購(gòu)置、生產(chǎn)性技術(shù)改造、無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)買等所涉及的資金支出事項(xiàng)；(九)匯報(bào)公司資金管理委員會(huì)需要聽(tīng)取、審議和審定的其他事項(xiàng)。財(cái)務(wù)部門要按照核定的定額進(jìn)行考核，并根據(jù)定額執(zhí)行情況按規(guī)定比例予以獎(jiǎng)懲。(四)公司要積極創(chuàng)造條件，爭(zhēng)取利用政策性資金，拓寬資金籌集渠道。(三)內(nèi)部單位撥款審批1．預(yù)算內(nèi)的內(nèi)部單位撥款，由總會(huì)計(jì)師審批或經(jīng)總會(huì)計(jì)師授權(quán)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批；2．預(yù)算外的內(nèi)部單位撥款，財(cái)務(wù)部在嚴(yán)格審查的基礎(chǔ)上提出處理方案，由總會(huì)計(jì)師簽署意見(jiàn)后，報(bào)總經(jīng)理審批。第二十九條為保證擔(dān)保人的合法權(quán)益不受損害，擔(dān)保審批通過(guò)后，被擔(dān)保單位要向擔(dān)保單位出具擔(dān)保承諾書(shū)(見(jiàn)附件3)。(二)公司資金管理委員會(huì)或董事會(huì)應(yīng)在受理對(duì)外長(zhǎng)期投資項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)后一個(gè)月內(nèi)作出決策。(三)因特殊業(yè)務(wù)需要應(yīng)支付備用金，按營(yíng)業(yè)額核定標(biāo)準(zhǔn)，不包括在庫(kù)存現(xiàn)金限額內(nèi)。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。九、應(yīng)收票據(jù)的管理第五十條應(yīng)收票據(jù)是采用銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式時(shí)，因銷售商品等而收到的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票。十二、附則第五十九條公司及所屬各單位的資金管理工作要嚴(yán)格按本辦法執(zhí)行，若有違反，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司資金管理委員會(huì)有權(quán)追究和查處相關(guān)責(zé)任單位和責(zé)任人的違規(guī)責(zé)任。起步線:0,COLORWHITE,LINETHICK1。),COLORWHITE。其中專項(xiàng)資金的90%作為L(zhǎng)ED照明工程補(bǔ)貼資金；專項(xiàng)資金的10%用于支持LED照明產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)業(yè)化、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)研究推廣等公共服務(wù)。市財(cái)政局對(duì)符合申請(qǐng)補(bǔ)貼條件的單位按規(guī)定的程序撥付補(bǔ)貼資金。一、專項(xiàng)資金的概念：專項(xiàng)資金之公司從特定的資金來(lái)源形成的，或向國(guó)家、省、市等相關(guān)部門進(jìn)行具有特定用途的專項(xiàng)申請(qǐng)，獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，并劃撥到公司賬戶的資金。專項(xiàng)資金項(xiàng)目工程（或試驗(yàn)）完畢即使按規(guī)定辦理項(xiàng)目決算與財(cái)務(wù)結(jié)算，保證專項(xiàng)資金的使用安全、完整。未經(jīng)批準(zhǔn)，公司及各成員企業(yè)不得自行籌資。申請(qǐng)須注明款項(xiàng)的用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明等資料。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或其指定人員應(yīng)定期或不定期監(jiān)盤現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。第六章 票據(jù)及財(cái)務(wù)印章管理第三十五條 公司結(jié)算業(yè)務(wù)涉及的票據(jù)包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行支票、銀行本票、銀行匯票、信用證。審核驗(yàn)證工作要做到單證一致，單單一致，以減少收款風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)資金的歸集時(shí)按照盡量不影響各主體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為原則，不考慮上述各主體核定的資金最高余額和最低余額限制。（二）借款調(diào)查：理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)借款事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查審查：①會(huì)員資格、信用狀況；②以前貸款是否還清；③所借資金是否用于發(fā)展生產(chǎn)性項(xiàng)目，包括種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)等短、平、快項(xiàng)目；④理事會(huì)對(duì)所借資金投資項(xiàng)目進(jìn)行審查和實(shí)地察看，審查生產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)展情況，一般情況下項(xiàng)目要完成前期實(shí)質(zhì)性工作或正在全面開(kāi)展。（三）發(fā)生上述情況的會(huì)員，兩年內(nèi)取消再次借款資格，情節(jié)嚴(yán)重的取消會(huì)員資格。負(fù)責(zé)完成本會(huì)的其它工作任務(wù)。本會(huì)工作人員報(bào)銷，按下列審批程序：經(jīng)辦人——監(jiān)事長(zhǎng)審核——理事長(zhǎng)審批簽字——出納付款。以本會(huì)名義借款合同，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時(shí)備查。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金按規(guī)定不得超過(guò)500元，不得挪用、不得以白條抵庫(kù)、不得坐支營(yíng)業(yè)款。（二）借款總量控制原則：同期借款戶數(shù)不得超過(guò)會(huì)員數(shù)的49%，同期借款總額不得超過(guò)資金總額的90%，理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員同時(shí)借款不得超過(guò)兩人。（三）借款保證：會(huì)員借款必須同時(shí)辦理?yè)?dān)保手續(xù)：一名會(huì)員借款5000元以上，須有兩名具備擔(dān)保資信的人提供擔(dān)保，擔(dān)保人負(fù)連帶償還責(zé)任。第五十三條 臨時(shí)資金拆借：分、子公司遇有臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)需求，可向總部申請(qǐng)拆借。信用證到期時(shí)按資金支付規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行付款審批。第三十七條 業(yè)務(wù)部門取得的其他票據(jù)需待實(shí)際取得出票單位到期承付的資金后才能確認(rèn)款項(xiàng)結(jié)清。由財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)管理，主要管理原則和審批程序如下:一、避免多頭開(kāi)戶，一家商業(yè)銀行一般只能選定一家分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立日常結(jié)算賬戶；二、應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司統(tǒng)籌指導(dǎo)、企業(yè)授信、方便業(yè)務(wù)開(kāi)展等安排選擇合作銀行開(kāi)立日常結(jié)算賬戶；三、嚴(yán)格控制新增開(kāi)戶。若公司其他規(guī)章制度對(duì)審批權(quán)限另有規(guī)定的從其規(guī)定?；I資預(yù)算應(yīng)包括籌資金額、籌資利率、籌資渠道、籌資類型、擔(dān)保方式等內(nèi)容。驗(yàn)收：專項(xiàng)資金項(xiàng)目要達(dá)到申請(qǐng)報(bào)告中預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)、技術(shù)指標(biāo)，同時(shí)又項(xiàng)目申請(qǐng)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門，開(kāi)展項(xiàng)目驗(yàn)收（結(jié)題）工作，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)價(jià)，并組織開(kāi)展工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。三、專項(xiàng)資金的管理要求：各專項(xiàng)資金的形成、建立、提取都必須符合國(guó)家及相關(guān)部門管理規(guī)定。2．試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會(huì)同有關(guān)部門對(duì)申報(bào)工程進(jìn)行審查和實(shí)際考察。第三條專項(xiàng)資金由西安市國(guó)家半導(dǎo)體照明試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱“試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組”）統(tǒng)一管理、集中使用，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室具體負(fù)責(zé)管理協(xié)調(diào)工作。F1:=ZIG(3,10)。★空倉(cāng)！39。第六十一條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。逐筆登記應(yīng)收票據(jù)的種類、號(hào)數(shù)、出票日期、票面金額、交易合同號(hào)和付款人、承兌人和單位名稱、到期日利率、貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率，貼現(xiàn)凈額以及收款日期和收回余額等資料。5．結(jié)算憑證(如匯票、支票等)丟失，經(jīng)辦人必須立即報(bào)告財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門及時(shí)采取掛失止付等補(bǔ)救措施，防止冒領(lǐng)和詐騙發(fā)生。(五)支付現(xiàn)金，應(yīng)該從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從銀行提??；不得從現(xiàn)金收入直接坐支。第三十九條對(duì)外長(zhǎng)期投資興辦合營(yíng)企業(yè)對(duì)合營(yíng)合作方的要求：(一)要有較好的商業(yè)信譽(yù)和經(jīng)濟(jì)實(shí)力；(二)能夠提供合法的資信證明；(三)根據(jù)需要提供完整的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等相關(guān)資料。七、對(duì)外投資管理第三十一條為充分有效地利用閑置資金或其他資產(chǎn)，進(jìn)行適度的資本擴(kuò)張，以獲取較好的收益，確保資產(chǎn)保值增值，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，公司可以審慎地開(kāi)展對(duì)外投資。擔(dān)保是法律規(guī)定或當(dāng)事人約定的，以當(dāng)事人的一定財(cái)產(chǎn)為基礎(chǔ)，能夠用以督促債務(wù)人履行債務(wù)，保證合同的正常履行