【正文】 法適用于公司總部、分公司、下屬全資及控股公司。公司內(nèi)各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準證明，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查，股份公司財務(wù)部批準，并報上級有關(guān)部門批準后執(zhí)行。財務(wù)部應(yīng)有專人負責保存會計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。注：門店未設(shè)會計崗位的，由財務(wù)經(jīng)理兼任會計工作崗位。任何時侯都不能一個人保管和使用支票的所有印鑒。，分公司向銀行提取或存入現(xiàn)金時，應(yīng)由分公司財務(wù)經(jīng)理配備人員同行，采取相應(yīng)的安全措施，同時保險柜密碼嚴格保密，鑰匙要妥善保管不得丟失，不得交給他人。出納員辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)的依據(jù)，必須根據(jù)會計（財務(wù)經(jīng)理）編制的，并經(jīng)審核無誤的憑證。認真執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度。，同時以身作則組織與帶好分公司財務(wù)隊伍，將分公司財務(wù)工作做好。、歸檔會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，協(xié)調(diào)好與當?shù)囟悇?wù)部門的關(guān)系。、登記總賬、核對明細賬、編制會計報表、編寫財務(wù)分析報告，按股份公司的要求審核分公司的會計報表，并在限期內(nèi)寄回股份公司財務(wù)部。七、崗位職責分公司財務(wù)崗位責任制是一種管理制度，現(xiàn)關(guān)于分公司每個財務(wù)工作人員的職責、任務(wù)、權(quán)限、完成任務(wù)的標準作出明確的規(guī)定，根據(jù)分公司財務(wù)人員履行崗位職責的優(yōu)劣作為對財務(wù)人員的晉升、獎懲依據(jù)。下屬各門店的財務(wù)人員必須嚴格執(zhí)行股份公司的各項財務(wù)管理制度，在業(yè)務(wù)上接受股份公司總部財務(wù)審計部的指導(dǎo)；總部財務(wù)審計部對其財務(wù)活動進行定期審計和不定期專項核查，對于違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的，公司總部將對其作出相應(yīng)處理，對于違返國家法律的，將移送司法機關(guān)處理。分公司財務(wù)部每月底要協(xié)同庫管員對庫存商品進行一次盤點，對于盤盈、盤虧、毀損等要查明原因，上報股份公司財務(wù)部進行相應(yīng)處理。如下表：發(fā)貨單位：出庫日期產(chǎn)品品種產(chǎn)品數(shù)量金額備注出庫方式選擇客戶自提委托發(fā)貨公司送貨運費結(jié)算方式公司代墊運費貨到付款出庫單（或銷售單）也是一式四份：第一聯(lián)，存根；第二聯(lián)，成品庫留存；第三聯(lián)，財務(wù)核算；第四聯(lián)，提單，提貨人留存。第一種：客戶自提。入庫時要求嚴把質(zhì)量關(guān)，做好各項記錄，以備查用。，分公司計劃員要填好《要貨申請表》，《要貨申請表》經(jīng)分公司財務(wù)經(jīng)理審核、分公司總經(jīng)理審批，并通過傳真給大連分公司銷售部，經(jīng)銷售部和財務(wù)部審核無誤后，辦理發(fā)貨程序。、無法按規(guī)定取得合法發(fā)票的，應(yīng)向當?shù)囟悇?wù)局要求代替開發(fā)票，并征詢當?shù)囟惥值挚蹜?yīng)當具備的條件，全項詳細填寫。、運輸行業(yè)專用發(fā)票。、接受的發(fā)票要依實際交易的金額為準，票面要整潔，項目填寫齊全，字跡清楚，蓋章清晰，手續(xù)齊備，計算準確，并與所附的其他資料相符。、開票申請單要附增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)入賬。對外開具增值稅發(fā)票的規(guī)定對外開具增值稅發(fā)票除嚴格按照以上規(guī)定執(zhí)行外，還要遵守以下規(guī)定：、增值稅專用發(fā)票的開具對象僅限于具有一般納稅人資格的公司，對一般納稅人以外的任何單位和個人不得開具增值稅專用發(fā)票。、發(fā)票由業(yè)務(wù)員親自送達的，須向?qū)Ψ剿魅『炇兆C明，并有收到人簽字和單位蓋章，該證明要及時送交公司財務(wù)部門，附發(fā)票記賬聯(lián)后入賬。四、發(fā)票管理制度為加強各銷售公司購、銷貨發(fā)票的管理，制訂本制度。購置審批程序及相關(guān)手續(xù)：門店無權(quán)購置任何固定資產(chǎn)，若需購置，必須向股份公司財務(wù)部在月度預(yù)算中列出預(yù)算，并專項報告，經(jīng)股份公司總經(jīng)理和相關(guān)權(quán)力部門批準后購置。低值易耗品的領(lǐng)用按照庫存商品出庫程序?qū)徟箢I(lǐng)用。三、固定資產(chǎn)及低值易耗品管理制度會計政策：固定資產(chǎn)的入賬原則及折舊政策詳見會計政策部分；低值易耗品的會計政策詳見會計政策部分。當分公司把貨款劃回股份公司總部時，借記“內(nèi)部往來”，貸記“銀行存款—貨款戶”。每月末都必須與經(jīng)銷商對賬，并獲得經(jīng)銷假商簽字、蓋章的確認書。二、往來賬管理制度應(yīng)收賬款的管理為了進一步規(guī)范銷售，減少經(jīng)營風險，保證公司的財產(chǎn)安全，最大限度在減少呆賬、壞賬，對門店應(yīng)收賬款的管理作出如下的規(guī)定：：“現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨”的原則，所以原則上門店月末不允許有應(yīng)收貨款余額。上一筆借支未清賬，不得再次借支。、費用賬戶。門店不得隨意開設(shè)銀行賬戶，若因業(yè)務(wù)需要而必須開設(shè)新的銀行賬戶，需報告股份公司財務(wù)部同意。銀行存款管理、門店資金實行收支兩條線的原則。、出納應(yīng)保證庫存現(xiàn)金的日清日結(jié)，月末應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)整表，以保證銀行日記賬賬實相符。（2）當出現(xiàn)重大匪情時，應(yīng)立即報警。消防安全管理（1）隨時了解氣象預(yù)報，了解附近地勢及排水道設(shè)施；（2）平時做好建筑物吊頂維護、門窗漏水修整；（3）隨時留意、檢查插座、插頭之絕緣體是否脫落損壞，平時要求門店所有員工知道總電源開關(guān)及滅火器的位置和使用方法；（4）上下班時必須全面檢查電源線路、開關(guān)、燈具的使用狀況，消除消防隱患。（6）交接班時，單據(jù)和現(xiàn)金須經(jīng)核對無誤后移交下一班，現(xiàn)金交接要過驗鈔機。（2）現(xiàn)金收付必須經(jīng)過驗鈔機，杜絕收到假幣。店中店要確保收銀臺、倉庫門鎖使用狀況良好。三、內(nèi)容（一）門店安全——店長負責制定義：店長根據(jù)公司的授權(quán)，全面負責門店的安全管理，當門店財產(chǎn)、人身安全受到損害時，店長要承擔相應(yīng)的責任。門店管理制度 10一、安全責任與意識為保證門店正常運作，店長及所有店內(nèi)員工必須具備安全管理意識。其他人員不得私自動用，違者罰款10元。1如發(fā)現(xiàn)員工與顧客發(fā)生口角，無論什么原因，吵架的一律罰款50元。情節(jié)嚴重者作開除處理，藥品上柜一定要做到先進先出，如發(fā)現(xiàn)遠期批號先售出而柜上還擺放近期批號或者兩種批號都有者，追究柜臺實物負責人的經(jīng)濟損失。遵守衛(wèi)生制度，早班上班前應(yīng)做好店堂及衛(wèi)生間的清潔衛(wèi)生。全體員工必須自覺遵守上下班制度，上班以前必須過早、更衣完畢，早班人員8：00準時上班，中班人員14：00時上班，違者作遲到處理。利用上班時間做私活、看病、打針等，作早退處理，罰款20元。進行補充中藥貨量。1積極完成店長及財務(wù)部門交代的其他工作。交接班時必須做好票據(jù)移交和貨款交接，要求做好記錄并簽字。在營業(yè)時間內(nèi)必須做到人不離崗，絕對不可以在接待顧客時中途離崗，如確實需要離開，應(yīng)報請店長同意并指定專人代替后方可。鼓勵積極學習、進取。積極協(xié)助店長做好請貨計劃，優(yōu)化品種結(jié)構(gòu)。負責檢查店內(nèi)各種隱患，協(xié)助店長積極做好各項預(yù)防工作。1各班組應(yīng)該定期進行盤點核查,以確保帳貨相符,少貨的由貨柜管理人照價賠償。1請假在2天以內(nèi)由店長批準，超過2天的由公司經(jīng)理批準。違反者按曠工處理，扣除當日工資。提倡團隊精神，相互協(xié)作，不與顧客爭吵、頂撞，員工之間不得在營業(yè)場所相互爭吵、打架斗毆，詆毀他人產(chǎn)品，有事情及時上報管理人員。違反以上條例的39。注意自我控制，在任何情況下不得與顧客、或同事發(fā)生爭吵。門店垃圾簍每班必須清理一次，如裝滿應(yīng)立即清理。商品陳列以整體豐滿為原則，銷售商品后要及時補貨。門店管理制度 8一、店面形象管理：門店各類證照，公告應(yīng)整齊懸掛在醒目位臵，框架大小要一致。；、處方藥不得以開架自選方式陳列、銷售；、門店應(yīng)設(shè)立陰涼區(qū)（庫），在室內(nèi)溫度超過25176。陳列藥品的貨柜、櫥窗應(yīng)完好無損，保持清潔衛(wèi)生、整齊，營業(yè)區(qū)、辦公區(qū)、生活區(qū)要相應(yīng)分開；、營業(yè)場所應(yīng)設(shè)置待驗區(qū)（黃底白字）、退貨區(qū)（黃底白字）、不合格品區(qū)（紅底白字）三個區(qū)域，標志要明示。依據(jù)：《藥品分類管理辦法》、《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》等法律法規(guī)。2收銀員下班之前要作好交接工作方可下班。1每月的月底店長把下月的排班表交給區(qū)域店長，未經(jīng)允許不的隨意變換，周六、日不安排休息和請假，特殊情況除外。1店鋪店長每月的3號之前把工作總結(jié)、月工作計劃、考勤卡、報銷單交到直營部1每周周一把周報表傳真到直營部，每個月的28號之前把物料申請單交往直營部，以便做好統(tǒng)計，沒有傳真回來的5元一份的39。1在門口迎賓人員，不可靠著墻壁，更不可與隔壁店鋪的人員閑聊。上班時間手機調(diào)為震動，手機不可攜帶身上，更不可上班時間在賣場接、打手機，發(fā)現(xiàn)一次10元，店長負連帶責任，罰款5元，請互相監(jiān)督。店鋪人員不可在店內(nèi)讀書、看報、化妝、吸煙、飲食，發(fā)現(xiàn)一次罰款10元。、藥品零售企業(yè)銷售冷藏藥品需為消費者提供服務(wù)，以保證藥品在適應(yīng)的溫度下，便于攜帶。冷藏藥品的收貨、入店通常應(yīng)在15分鐘內(nèi)完成。冷藏設(shè)備應(yīng)放置在干燥、通風、避免陽光直射、遠離熱源之處；電源線路與插座應(yīng)專線專用。依據(jù)：《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》和相關(guān)的法律法規(guī)。泄露本公司機密1次/月。十一、入職條件：填寫員工入職表,按入職須知執(zhí)行規(guī)定。上班有客戶在時不得接聽私人電話不得發(fā)短信聊天,手機應(yīng)調(diào)為靜音或震動,違者扣罰5元/次。每三個月進行優(yōu)秀員工獎勵,獎勵200元。以便更好的介紹給客戶。五、員工本著互尊互愛、齊心協(xié)力、吃苦耐勞、誠實本分的精神尊重上級、有何正確的39。不得曠工。⑸負責進貨藥品的驗收把關(guān)工作，定期對門店內(nèi)商品質(zhì)量狀況開展抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施，并迅速上報。門店管理制度 3⑴帶頭執(zhí)行g(shù)sp藥品質(zhì)量管理的有關(guān)規(guī)定，主動承擔處方藥品的審核職責。十二、所有營業(yè)廳人員必須24小時開機，如發(fā)現(xiàn)一次未開機當月績效扣2分，不得以手機沒電等為借口。七、除收資金外，其余卡品，手機均登記交接，移交人和接收人都要簽字確認，若出現(xiàn)問題，由接收簽字確認方負責。六、根據(jù)營業(yè)廳擬訂的每日營收資金交接登記表，每天下班時必須將當日營收尾款交于班長、移交人、接收人都要簽字確認，如果再出現(xiàn)任何問題由接收簽字確認方負責。（8）謙虛致詞：客戶提出表揚時，要謙虛致詞，不驕不躁。（6）雙手接遞：在與客戶之間有物品交接時，一定要用雙手接遞，表示對客戶的尊重。（2）問有答聲：在服務(wù)的過程中，都需要及時、準確、耐心地為其解答。（3）工作中不得擅自離崗超過15分鐘，不得無故早退，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視為礦工處理。（十）其他未盡類別不設(shè)立詳細規(guī)定，具有企業(yè)識別系統(tǒng)的應(yīng)按照其規(guī)范用色。（六）銀行等金融業(yè)、醫(yī)藥、衛(wèi)生類行業(yè)的門店牌匾底板一般用企業(yè)形象識別系統(tǒng)制定的用色規(guī)范，如農(nóng)業(yè)銀行的綠色、中國銀行的白色等。（二）食品、餐飲、娛樂類的門店牌匾底板一般用暖色系列，如暖黃色、暖綠色色相。第六章色調(diào)控制第二十條新建的臨街建筑物和主要街道、重點區(qū)域、夜間營業(yè)的門店，以及街景容貌整治出新建筑物立面、其門店牌匾的設(shè)置應(yīng)當與夜景照明設(shè)施同步設(shè)計、同步施工、同步使用，達到白天美化、夜間亮化的視覺效果，符合綠色照明、節(jié)能環(huán)保的要求，并不得采用外打燈的辦法實施夜景照明。門店牌匾中使用的文字、漢語拼音、計量單位，必須以國家通用語言文字為基本的用語用字，書寫應(yīng)當規(guī)范準確，無錯別字、繁體字、異體字、缺漏字。第十七條門店牌匾字體的最大高度，不得超過門店牌匾的二分之一。門店牌匾應(yīng)當形式輕巧，盡量避免遮擋建筑裝立面，影響建筑風格。門店牌匾的支架，應(yīng)當符合《戶外廣告設(shè)施鋼結(jié)構(gòu)技術(shù)規(guī)范》，不得裸露支架，外框不得使用反光材料包邊。否則，按無證設(shè)置處理。墻體、立柱、門框、門體、窗體上，原則上不得張貼或設(shè)置小廣告、小招牌。第六條門店牌匾的設(shè)置應(yīng)當安全、美觀，與環(huán)境相協(xié)調(diào)，有利于美化市容景觀、城市文明建設(shè)和方便人民生活，并不得有下列情形：（一）粗制濫造、殘缺破損、污漬明顯、缺筆少劃，損害市容市貌的；（二）違反城市管理有關(guān)規(guī)定、城市容貌標準、戶外廣告設(shè)置規(guī)劃的；（三）妨礙他人生產(chǎn)經(jīng)營或者影響居民生活的；（四）妨礙交通、影響交通安全或者造成環(huán)境污染的；（五）影響建筑物采光、通風、消防等正常功能的；（六）利用公共設(shè)施，占用公共場所、人行道、公共綠地的；（七）形象丑陋或者有不良文化內(nèi)容的；第七條每個門店原則上只允許設(shè)置一塊門店牌匾；在一樓臨街門面較寬的，可根據(jù)其規(guī)模在一樓門上沿同一水平設(shè)置區(qū)適當增加。第二章許可管理第三條設(shè)置門店牌匾，應(yīng)當事先報市城市管理綜合行政執(zhí)法局審查許可。第二條本辦法所稱門店牌匾，是指xx市中心城區(qū)范圍內(nèi)門店業(yè)主（企事業(yè)單位、個體工商戶）在其經(jīng)營、辦公場所或建筑物控制范圍內(nèi)，設(shè)置與依法核準登記的名稱相符的標牌、標志、指示牌、匾額、漏空字、霓虹燈、垂直燈箱等定著型戶外廣告。第五條設(shè)置門店牌匾可能對他人生產(chǎn)、生活造成影響或妨礙的，申請設(shè)置前應(yīng)當征得利害關(guān)系人書面同意。第十條門店的39。設(shè)置期限屆滿時該設(shè)置仍然符合有關(guān)規(guī)定和安全要求的，可申報繼續(xù)使用該門店牌匾。傳統(tǒng)老字號店鋪，其門店牌匾的材料可采用木材、石材等傳統(tǒng)材料加工，保持傳統(tǒng)文化特色。第十四條鼓勵使用新材料、新工藝制作門店牌匾。第十六條有下列情形之一的，門店牌匾設(shè)置者應(yīng)當報請市城市管理綜合行政執(zhí)法局進行現(xiàn)場踏勘，確定門店牌匾設(shè)置的技術(shù)條件要求，經(jīng)許可后方可設(shè)置：需要在臨街建筑物上設(shè)置高度超過130㎝等異形門店牌匾的；需要在臨街建筑物上設(shè)置懸掛式垂直指示牌的；需要在臨街建筑物上以鑲嵌等特殊方式設(shè)置門店牌匾的。設(shè)置全國統(tǒng)一的字體一般適用企業(yè)（行業(yè)）形象識別系統(tǒng)規(guī)定的標準。第十九條如需設(shè)置經(jīng)營服務(wù)性文字、圖案和電話號碼的，按經(jīng)營性戶外廣告收費許可。第二十二條門店牌匾的色彩處理應(yīng)根據(jù)行業(yè)范圍不同而定，底板色彩可按照以下規(guī)定配色（黑色、白色除外）：（一）家電、五金、汽配修理、電子、機電、化工類的門店牌匾底板一般用冷色系列，如藍色、綠色、灰色、黃色色相。（五）星級飯店、行政企業(yè)、文化所屬單位類的門店牌匾調(diào)色板一般用含灰度的色彩系列，如深紅色、深藍色、灰棕色色相。（九）房地產(chǎn)、廣告、裝飾公司的門店牌匾底板一般用中明度色系列，適當強調(diào)應(yīng)用對比色，具有企業(yè)識別系統(tǒng)的知名企業(yè)可以按照其規(guī)范用色。（2）若有事需要請假需提前說明，便于班組長安排班務(wù)，若臨時請假不予準假（工作中突然生病除外）。四、嚴格履行ISO9000的服務(wù)規(guī)范：（