【正文】 表9，申請單一式一聯(lián)），經(jīng)總部行政部和財務部審核后報總部公司領導審批。第四章 固定資產(chǎn)調(diào)撥第十八條調(diào)撥方式公司內(nèi)部調(diào)撥：由調(diào)入使用部門提出申請，經(jīng)當?shù)毓拘姓亢拓攧詹繉徍撕髨螽數(shù)毓究偨?jīng)理審批。第十七條入賬手續(xù)固定資產(chǎn)憑供應商發(fā)票、“固定資產(chǎn)驗收單”和“固定資產(chǎn)簽收明細表”入賬。第十六條付款付款審核：財務部對購入的固定資產(chǎn)數(shù)量、單價等方面進行審核，對于實際購入數(shù)量大于申購數(shù)量的，財務部將不給予報帳，對于實際單價與前述確定的單價不符的，必須注明原因，如無合理原因，超出部分的金額由經(jīng)辦人承擔。單據(jù)填制：自行采購由經(jīng)辦部門與行政部負責驗收，統(tǒng)一采購由實物接收公司的行政部負責驗收，對驗收合格的物品行政部應于驗收時填制“固定資產(chǎn)驗收單”（見附表5，一式三聯(lián)，第一聯(lián)行政部，第二聯(lián)財務部，第三聯(lián)供應商），同時以使用部門為單位編制“固定資產(chǎn)簽收明細表”（見附表6，一式三聯(lián)，第一聯(lián)行政部，第二聯(lián)財務部，第三聯(lián)使用部門），并為每個使用部門復制一份；編制完畢后，傳各使用部門實物保管人簽名。聯(lián)合評估小組進行審核時，應按照所需資產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)格等要求另外進行詢價，如所咨詢價格明顯低于經(jīng)辦部門的提供的價格，經(jīng)辦部門應對存在的差異作出解釋，對無合理理由的較大差異，同時將經(jīng)辦部門的采購業(yè)績納入考核中。在確定購置方式時，行政部在確定購置方式時應首先通過公司內(nèi)部固定資產(chǎn)信息網(wǎng)查找可供調(diào)配的閑置固定資產(chǎn)，在同一區(qū)域有同類型閑置固定資產(chǎn)的應采取調(diào)撥方式，否則應采取采購或租賃方式；對于選用采購方式，凡本公司同類商品進價不高于外部市價的，應優(yōu)先考慮從本公司內(nèi)部采購。第十三條審核要求行政部/信息部應進行實地考察，對其種類和數(shù)量進行審核?？偛啃姓?企業(yè)發(fā)展本部將二級公司上傳的申購單/需求表打印出來后，按審批程序進行報批。備注：電子設備由信息部審核。申購程序：（1）新開門店固定資產(chǎn)申購程序：使用部門二級公司企業(yè)發(fā)展部/信息部二級公司財務部二級公司總經(jīng)理總部企業(yè)發(fā)展本部/信息管理本部總部財務管理本部總部公司領導①對于新開門店的固定資產(chǎn)購置，當?shù)毓镜钠髽I(yè)發(fā)展部和信息部（企業(yè)發(fā)展部為主要負責，如未設立企業(yè)發(fā)展部由行政部代替其職責，信息部配合完成電子設備的審核）應于門店租賃合同或購買合同簽定后一周內(nèi)通知各相關部門提出固定資產(chǎn)申購計劃，各部門于接到通知后根據(jù)實際需求一周內(nèi)向企業(yè)發(fā)展部或行政部報申購計劃；二級公司企業(yè)發(fā)展部和信息部根據(jù)各部門的需求制定出新開門店總的申購計劃，填制“新開門店固定資產(chǎn)需求表”（見附表3，一式一聯(lián)）報二級公司財務部和總經(jīng)理審核；二級公司財務部和總經(jīng)理在一周的時間內(nèi)審核完畢后，將“新開門店固定資產(chǎn)需求表”報企業(yè)發(fā)展本部；企業(yè)發(fā)展本部、信息管理本部會同財務管理本部（成立聯(lián)合評估小組）審核完畢后由企業(yè)發(fā)展本部報總部公司領導審批。如屬特殊情況需由使用部門知會行政部或信息部，經(jīng)同意后，按申購程序辦理?？偛啃姓繀R總，經(jīng)財務管理本部審核后報總部公司領導審批。由財務部牽頭，行政部和財務部成立盤點小組，組織盤點準備工作。使用部門職責：負責對其使用固定資產(chǎn)的實物保管及日常維護與保養(yǎng)。第七條 各部管理職責財務部職責：負責對固定資產(chǎn)價值的確認、核算、付款的審核及對實物日常管理的監(jiān)督和固定資產(chǎn)盤點的組織工作。第四條計價方法固定資產(chǎn)按實際成本計價（包括買價、運輸費、包裝費、安裝費、稅金、保險費等）。管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進行更新。九、固定資產(chǎn)編號編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。八、固定資產(chǎn)報廢當固定資產(chǎn)嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”（格式后附6），交固定資產(chǎn)管理部門報財務總監(jiān)和總經(jīng)理審批。注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實使用責任人。五、固定資產(chǎn)的購置各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“資本性支出申請單”（格式后附1），由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產(chǎn)管理。銷售合同草案經(jīng)審批同意后，應授權有關人員與客戶簽訂正式銷售合同。第十九條 存貨管理生產(chǎn)部門領用原材料、輔料、燃料和零部件等用于生產(chǎn)加工、設備維護，必須開出的領用單。（6）對于可能成為壞賬的應收賬款，按照權限范圍和審批程序進行審批。防止由銷售人員直接收取款項，如必須由銷售人員收取的，應由財會部門加強監(jiān)控。3．與客戶訂立銷售合同，明確雙方權利和義務，以此作為開展銷售活動的基本依據(jù)。（十）文件記錄管理制度對貨幣資金的收支活動形成完整的文件記錄，并應做好保管工作。（七）銀行存款定期核對制度安排專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，并編制調(diào)節(jié)表，使賬面余額與銀行對賬單的余額一致。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。４．收取資金或支付資金收款方應該向?qū)Ψ教峤幌嚓P業(yè)務發(fā)生的票據(jù)或者證明，收取資金；出納或資金管理部門在收款人簽字后，根據(jù)相關憑證支付資金。所有收款或者付款需求，都有特定的業(yè)務引起。對于不合格物資，采購部門依據(jù)檢驗結果辦理讓步接收、退貨、索賠等事宜（五）付款付款是指企業(yè)在對采購計劃、合同、相關單據(jù)憑證、審批程序等內(nèi)容審核無誤后，按照采購合同規(guī)定及時向供應商辦理支付款項的過程?？梢砸淮涡赃x擇，也可以建立長期供貨渠道。（一）計劃與請購采購業(yè)務從計劃開始，包括需求計劃和采購計劃。財務部門應及時調(diào)整實收資本。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。第四條 財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關領導簽字后，可以報銷。(3)公司自制的支出證明單。按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點；每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關系清楚；1負責裝訂、管理會計檔案；1清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等；1理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款；1按照各工程預算進行工程成本的控制；1每月末及時督促各項目部報帳；1及時、準確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；1準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款；1工程付款依據(jù)合同、財務帳、工程預算進行審核；1編制和執(zhí)行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案； 進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益；2參與業(yè)務項目、采購部與材料供應商的結算；2認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議；2完成領導布置的其他工作。所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領導簽字后到財務部報銷。嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準后方可借支。日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。1加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質(zhì)。及時核算和上繳各種稅金。編制和執(zhí)行財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。第二十一條其他事項；。四． 財產(chǎn)物資管理第十六條企業(yè)應建立、健全財產(chǎn)物資管財務管理制度范本——燃氣公司財務管理制度范本理制度，對非貨幣性資產(chǎn)的購置、建造、增加、出售、減少、盤存、計價等作出規(guī)定，規(guī)范操作。中期或年度終了，應對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因，導致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預計的未來期間內(nèi)不可能恢復，應按此差額計提長期投資跌價準備。第十三條 對外投資的計價方法，應以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即成本法計價。2． 債權的成立應符合以下條件：（1）各類業(yè)務發(fā)生應收帳款應符合銷售成立的有關條款；（2）應收股利、應收利息應符合有關投資項目的規(guī)定和文件；（3）暫借和墊付款項應按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準，附件和手續(xù)齊全。第九條現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理1．內(nèi)部牽制（1）貨幣資金實行賬款分管，印鑒分管；（2）出納不得任采購、銷售、實物收發(fā)、保管業(yè)務，不填制及管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳。第六條本公司財務人員必須持證上崗，遵守國家有關法規(guī)、公司內(nèi)部各項規(guī)章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務。3．定額工作：配合公司各職能部門，對生產(chǎn)經(jīng)營活動中人力、物力、財力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定額，參與考核修訂。第三條 企業(yè)財務管理的基本任務和方法：做好各財務管理制度范本——燃氣公司財務管理制度范本項財務收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。第二條 本制度是處理公司財務事項的規(guī)范和準則，適用于公司管轄范圍內(nèi)的所有公司和部門。2．計量驗收工作：公司各種財產(chǎn)物資的購置、領用、轉移，產(chǎn)品的入庫、銷售及各個環(huán)節(jié)都要嚴格執(zhí)行公司的計量驗收制度，做到手續(xù)齊全，計量準確。每年11月底進行一次全面財產(chǎn)清查工作，及時處理財產(chǎn)變動情況，確保公司財產(chǎn)物資的帳帳相符、帳表相符、帳實相符。二． 資金管理第八條資金管理應遵循的原則：1． 取之合法，使用合規(guī)；2． 開源節(jié)流，講求效益；3． 內(nèi)部牽制，防范風險；4． 管理有序，責任到人；第九條：資金籌集：1．公司倡導多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現(xiàn)金、非現(xiàn)金投資，長期、短期借款，發(fā)行股票、債券等；2．資本金的增加、變動，應按法律程序經(jīng)批準和會計師事務所驗資確認，不得弄虛作假；，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。第十一條結算資金管理：1． 應收帳款管理應遵循以下原則：（1）入帳有據(jù)，處理合規(guī)；（2）跟蹤管理，掌握動態(tài)；（3）清理及時，回款迅速；（4）節(jié)約資金，力戒損失；（5）職責明確，失誤必究。三． 投資管理第十二條公司根據(jù)國家規(guī)定和企業(yè)實際，以貨幣資產(chǎn)、實物、無形資產(chǎn)等方式在不超過凈資產(chǎn)的50%的比例內(nèi)，進行投資；兼并、收購、租憑其他企業(yè)的股權；購入一年內(nèi)不予出售的股票以及其他有價證券均構成公司的長期投資。對短期投資或者說長期債券的轉讓，應嚴格審批手續(xù)，正確計算損益。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應計利息和有關費用）和投資回報（實現(xiàn)上交利潤）對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。第十八條物資增加：，掌握市場價格信息，貨比三家，主要生產(chǎn)物資應有定點供應單位；、生產(chǎn)、加工、盤盈及接受投資、捐贈或債務重組的物資應按規(guī)定計價；、核實數(shù)量、憑證驗收；，應符合企業(yè)投資業(yè)務管理的要求；；第十九條 物資減少：1． 不論什么原因發(fā)出和減少物資都必須按規(guī)定辦理手續(xù)，嚴禁以購代耗或以便條、借條發(fā)貨和充抵庫存；2．存貨減少應按企業(yè)會計政策進行計價；3．處置、轉讓固定資產(chǎn)應按內(nèi)部管理權限經(jīng)批準辦理；4．盤虧、報損物資應按規(guī)定權限經(jīng)批準，并分別情況進行處理；、消耗定額規(guī)定，使用憑證、辦理手續(xù)，產(chǎn)品報廢補料應有質(zhì)檢部門確認；第二十條物資保管和盤存1．倉庫保管人員對庫存實物數(shù)量完整、質(zhì)量完好、帳務記錄正確、手續(xù)完備、庫房整潔安全及資金定額負責；2．各類存貨根據(jù)不同情況分別采用永續(xù)盤存制或?qū)嵉乇P存制，每月自行盤點，年度中期組織抽查，年末全面清查，并在部門自查的基礎上進行復查，符合率低于規(guī)定指標的應擴大抽查面；、使用和業(yè)務的人員離崗時，應先辦妥交接手續(xù)，按規(guī)定退還或借用的物資。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權益。參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。1完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應領導簽字后到財務部報銷。財務部崗位職責辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表；保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章；嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票；負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳、總帳；全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司