財務(wù)人員對報銷單據(jù)審核要求及處理辦法（五篇模版）-全文預(yù)覽
【正文】 真實、清晰、完整，凡因涂改或撕裂引起原始單據(jù)模糊不清的，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷；②有關(guān)報銷單據(jù)均由報銷經(jīng)辦人親自填寫，做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)真實，符合財務(wù)制度規(guī)定。六、此報銷規(guī)范從2013年5月1日起執(zhí)行，以前凡與此規(guī)范有抵觸的以此規(guī)范為準(zhǔn)。報銷單據(jù)要從左上至右上規(guī)則的粘貼，單據(jù)的所有事項都不能遮蓋。報銷單的金額要與后附的報銷單據(jù)的金額相符。每次報銷，單據(jù)較多時，零散的費用，報銷單按費用類別歸類分行填列，大額的費用，報銷單按發(fā)票分行填列。以上單據(jù)填列必須用藍(lán)、黑色墨水筆，不得用圓珠筆或鉛筆。購買大宗物品，發(fā)票內(nèi)不能全部體現(xiàn)的，要附蓋有公章的明細(xì)清單。第三篇：公司報銷單據(jù)規(guī)范要求********服飾有限公司文件【財字第8888888號】報銷單據(jù)規(guī)范要求一、原始票據(jù)的規(guī)范：報銷時，要提供足額的、真實的發(fā)票，確實無法提供發(fā)票的小額支出要有收據(jù)，并用其他發(fā)票補齊，貼到所屬的收據(jù)后面。俗話說：“做賬容易查賬難”。如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由單位報賬員、財務(wù)負(fù)責(zé)人和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，代作原始憑證。注意審查招待費支出、會議費支出是否附有經(jīng)單位審批的呈請單，呈請單中的日期、地點是否與消費清單中的日期、地點相符，會議費還要審查是否與會議通知上的日期、地點相符，是否附有會議通知文件和會議簽到單。⑥對應(yīng)代扣個人所得稅金的，還應(yīng)按規(guī)定扣稅。對單位自制原始支出憑證的審核。目前財政機(jī)關(guān)監(jiān)制的票據(jù)有非稅收入收據(jù)（包括手寫和定額兩種）、非稅收入繳款書、罰沒收入票據(jù)、往來款結(jié)算收據(jù)、社團(tuán)收費、醫(yī)療機(jī)構(gòu)收費專用票據(jù)、接受捐贈統(tǒng)一收據(jù)等；稅務(wù)部門印制或監(jiān)制的票據(jù)主要有國稅務(wù)部門的商業(yè)零售發(fā)票（包括機(jī)打和定額兩種）、工業(yè)銷售發(fā)票、商品批發(fā)發(fā)票、維修業(yè)專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、代開發(fā)票等，地稅務(wù)部門的服務(wù)業(yè)（適用加工承攬、建筑、交通服務(wù)、租賃、餐飲住宿業(yè)務(wù)）統(tǒng)一發(fā)票（包括機(jī)打和定額兩種）、餐飲住宿專用發(fā)票（包括機(jī)打和定額兩種）、郵政通訊業(yè)專用發(fā)票、廣告業(yè)專用發(fā)票、報刊發(fā)行業(yè)專用發(fā)票、保險業(yè)專用發(fā)票等。例如：固定資產(chǎn)增加憑單、政府采購申請單、購買物品清單、招待費呈請單、會議費呈請單和會議通知文件、會議簽到單、會議消費清單，都應(yīng)計入所對應(yīng)支出類別的附件張數(shù)中。原始憑證匯總表填報時應(yīng)注意：①按支出類別分類依次填報，并分類粘貼；②填報日期、填報單位（部門）、摘要、科目、附件張數(shù)等應(yīng)填寫齊全；③大、小寫金額應(yīng)一致；④注意單位領(lǐng)導(dǎo)審簽及報賬員簽名是否齊全。單據(jù)粘貼應(yīng)平展、整齊，不能超出粘貼紙邊緣。支出內(nèi)容是否真實、合法，是否有預(yù)算和用款計劃，支出金額是否超預(yù)算、超計劃。對報銷單據(jù)進(jìn)行審核是會計人員工作的必經(jīng)程序和重要環(huán)節(jié)，審核細(xì)致、到位可有效提高工作效率。報銷票據(jù)是否存在連號情況，如車票等。收款方付款方信息是否正確無誤!印章加蓋是否齊全,大小寫金額是否相符等。⑥對應(yīng)代扣個人所得稅金的，還應(yīng)按規(guī)定扣稅。對單位自制原始支出憑證的審核。通知文件應(yīng)另行粘貼在原始憑證粘貼紙上，附在差旅費報銷單據(jù)后面，差旅費報銷單上填寫的單據(jù)1制的票據(jù)有非稅收入收據(jù)（包括手寫和定額兩種）、非稅收入繳款書、罰沒收入票據(jù)、往來款結(jié)算收據(jù)、社團(tuán)收費、醫(yī)療機(jī)構(gòu)收費專用票據(jù)、接受捐贈統(tǒng)一收據(jù)等；稅務(wù)部門印制或監(jiān)制的票據(jù)主要有國稅務(wù)部門的商業(yè)零售發(fā)票（包括機(jī)打和定額兩種）、工業(yè)銷售發(fā)票、商品批發(fā)發(fā)票、維修業(yè)專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、代開發(fā)票等，地稅務(wù)部門的服務(wù)業(yè)（適用加工承攬、建筑、交通服務(wù)、租賃、餐飲住宿業(yè)務(wù)）統(tǒng)一發(fā)票（包括機(jī)打和定額兩種）、餐飲住宿專用發(fā)票（包括機(jī)打和定額兩種）、郵政通訊業(yè)專用發(fā)票、廣告業(yè)專用發(fā)票、報刊發(fā)行業(yè)專用發(fā)票、保險業(yè)專用發(fā)票等。在實際工作中應(yīng)具體從以下幾個方面把握：一、審核原始單據(jù)粘貼、填報是否規(guī)范原始單據(jù)需粘貼在原始憑證粘貼紙上，從裝訂線右邊開始粘貼，注意粘貼時保持左邊單據(jù)在上，右邊單據(jù)在下，順次粘貼。支出行為是否經(jīng)批準(zhǔn)，支出項目是否超授權(quán)范圍。第一篇：財務(wù)人員對報銷單據(jù)審核要求及處理辦法財務(wù)人員對報銷單據(jù)審核要求及處理辦法財務(wù)人員對報銷單據(jù)審核要求與問題【摘要】：對原始單據(jù)進(jìn)行審核是會計主管工作的必經(jīng)程序和重要環(huán)節(jié)，審核細(xì)致、到位可有效提高工作效率。收入數(shù)額、進(jìn)度是否執(zhí)行了有關(guān)合同和協(xié)議規(guī)定。核準(zhǔn)經(jīng)手、初審、審批、審定的程序和手續(xù)是否完備，有關(guān)人員是否簽字。交通費報銷單、差旅費報銷單填報時應(yīng)注意：①報銷日期、所附單據(jù)張數(shù)、起止日期、起止地點、報銷人簽名等是否填寫齊全； ②大小寫金額是否一致；③交通費報銷單后附的路橋費是否在報銷單填寫的起止日期和起止地點范圍內(nèi)； ④差旅費報銷單后附的車票、餐費發(fā)票、住宿費發(fā)票是否在起止日期和起止地點范圍內(nèi)；⑤外出開會和外出培訓(xùn)差旅費支出還需附有會議通知或培訓(xùn)通知?？赏ㄟ^發(fā)票上端的橢圓型發(fā)
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