【正文】 多征、重征和其他應(yīng)退的費(fèi)款。e、解繳收入往來科目：本科目處財(cái)務(wù)科用以核算各所（大隊(duì)）上繳規(guī)費(fèi)和向上一級(jí)主管部門解繳規(guī)費(fèi)的情況。匯繳時(shí)，借記“利息”科 目，貸記“銀行存款”科目，年終不留余額。二級(jí)科目按上級(jí)要求考核項(xiàng)目設(shè)定。[編輯本段]會(huì)計(jì)帳務(wù)處理程序制度一、交通規(guī)費(fèi)會(huì)計(jì)帳務(wù)處理程序制度１、會(huì)計(jì)科目的制定和使用根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，結(jié)合征稽業(yè)務(wù)的需要確 定我處交通規(guī)費(fèi)會(huì)計(jì)科目如下：ａ、養(yǎng)路費(fèi)收入科目：本科目核算按照國(guó)家規(guī)定征收的養(yǎng)路費(fèi)收入。５、零星設(shè)備購(gòu)置，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)才子付款。嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)開支、報(bào)銷手續(xù)、各種支出憑證要注明清楚．以及經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、有關(guān)門簽字同意核銷，否則，財(cái)務(wù)不予辦理。４、集中掌握使用的事業(yè)發(fā)展基金應(yīng)由處，財(cái)務(wù)科等部門提出安排使用資金的方案經(jīng)有關(guān)部門討論，審定后轉(zhuǎn)處領(lǐng)導(dǎo)審批，沒有領(lǐng)導(dǎo)批示不予拔款。２、職工福利基金：主要用于職工集體福利事業(yè)以及按規(guī)定發(fā)給職工個(gè)人的各種福利，補(bǔ)貼和困難補(bǔ)助。專用基金管理制度專用基金是單位具有特定來源和專門用途的可自行掌握 的自有資金。三、固定資產(chǎn)的調(diào)拔、變賣、報(bào)廢。我處固定資產(chǎn)由處統(tǒng)一管理調(diào)配，各征稽所、隊(duì)對(duì)調(diào)配的固定資產(chǎn)只有使用、和安全保管的權(quán)利。發(fā)放、核銷、保管等工作，確保各項(xiàng)工作的正常進(jìn)行。解。根據(jù)國(guó)家和上級(jí)主管部門的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我處的具體情況，特制定本處財(cái)務(wù)管理制度。四、財(cái)務(wù)人員應(yīng)做好對(duì)本單位財(cái)務(wù)工作的保密工作，不得對(duì)無關(guān)人員介紹本單位的財(cái)務(wù)狀況。二、財(cái)務(wù)室應(yīng)配備保險(xiǎn)柜用于存入日常用現(xiàn)金及帳簿。四、單位固定資產(chǎn)和辦公用品，由會(huì)計(jì)登記入帳，下設(shè)專人保管，不允許既管帳又管實(shí)物。填寫統(tǒng)一的銷號(hào)清單上報(bào)局主管部門核銷。６、按月及時(shí)結(jié)清上月結(jié)存數(shù)、當(dāng)月實(shí)發(fā)數(shù)、結(jié)存數(shù)。２、嚴(yán)格執(zhí)行局規(guī)定票據(jù)管理及領(lǐng)用制度，專人負(fù)責(zé)保管。５、不實(shí)行折舊制度，根據(jù)重置價(jià)值調(diào)整“固定資產(chǎn)”的帳面數(shù)。為確保固定資產(chǎn)增減和結(jié)存核算的真實(shí)性．挖掘潛力，發(fā)揮現(xiàn)有固定資產(chǎn)的最大效能，應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查，具體管理辦法規(guī)定如下；１、在每年編制會(huì)計(jì)報(bào)表之前，進(jìn)行一次全面清查工作。４、辦理業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是，客觀公正，對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的行為要堅(jiān)決拒絕執(zhí)行，并向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。ｌ、堅(jiān)持原則、廉潔奉公。６、保管好各種票證，建主領(lǐng)用制度。熟悉銀行結(jié)算方法，登記好銀行日記帳，并保證銀行存款帳實(shí)相符。６、負(fù)責(zé)所屬各單位會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)提高和思相政治工作。３、負(fù)責(zé)及時(shí)足額繳納各種稅金和清理工作。４、會(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位的財(cái)務(wù)收支，資金使用和財(cái)產(chǎn)物資的保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況。遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。７、會(huì)計(jì)人員有責(zé)任提供有關(guān)財(cái)務(wù)資料給上級(jí)部門審計(jì)、財(cái)政、銀行、稅務(wù)等部門。３、合理使用現(xiàn)有資金，加強(qiáng)資金收支管理，充分發(fā)揮資金的使用效果。會(huì)計(jì)人員應(yīng)履行以下職責(zé)。四、保管財(cái)務(wù)印章，空白收據(jù)和空白支票。對(duì)于現(xiàn)金，要確保其安全完整，如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額與對(duì)帳單上余額調(diào)節(jié)相符，對(duì)于未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)查詢。二、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)不填金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報(bào)銷期限?；巳藛T要對(duì)審核簽署的憑證、帳簿和報(bào)表負(fù)責(zé)。復(fù)核憑證是否合法、內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備、數(shù)字是否正確。[[編輯本段]會(huì)計(jì)稽核崗位責(zé)任制一、審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)規(guī)費(fèi)收支。四、負(fù)責(zé)擬定有關(guān)本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及辦法，并督促貫徹執(zhí)行。[編輯本段]財(cái)務(wù)科副科長(zhǎng)責(zé)任制一、在處長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)征稽事業(yè)費(fèi)收支的會(huì)計(jì)核算，財(cái)務(wù)管理，會(huì)計(jì)監(jiān)督和所屬單位財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)等工作。按會(huì)計(jì)制度規(guī)定登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)。認(rèn)真填報(bào)各種規(guī)費(fèi)報(bào)表，次月5日前上報(bào)，并按時(shí)向上匯解規(guī)費(fèi)。通過財(cái)務(wù)分析反映醫(yī)院業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效果。響水縣人民醫(yī)院財(cái)務(wù)分析與監(jiān)督檢查一、醫(yī)院的財(cái)務(wù)分析與監(jiān)督檢查是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。三、按規(guī)定填寫初診病人門診病歷首頁(yè)姓名，性別，年齡，職業(yè)，籍貫，工作單位，住址等項(xiàng)目。六、每日向陽(yáng)花財(cái)務(wù)科交收金額一次，連同收據(jù)記帳聯(lián)，報(bào)表等一并上交核算。響水縣人民醫(yī)院住院收費(fèi)記帳員職責(zé)一、在財(cái)務(wù)科領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)住院收費(fèi)記帳工作．二、準(zhǔn)確掌握各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，工作中細(xì)心負(fù)責(zé)，態(tài)度熱情和藹。三、及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)成果核算，按規(guī)定進(jìn)行歸結(jié)分配。四、組織指導(dǎo)所屬藥品，衛(wèi)和材料的核算工作。六、保證庫(kù)存現(xiàn)金不超過銀行規(guī)定的庫(kù)存限額。二、逐筆核對(duì)當(dāng)月收付款項(xiàng)，隨時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行 存款余額。七、參與審核收支業(yè)務(wù)和合理合法性。三、負(fù)責(zé)專項(xiàng)獎(jiǎng)金收入，支出的帳務(wù)處理，核定專項(xiàng)工程成本。六、管好會(huì)計(jì)檔案。三、及時(shí)、正確地編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到帳表對(duì)口，并認(rèn)真分析，有情況，有說明，經(jīng)院長(zhǎng)核準(zhǔn)，按時(shí)上報(bào)。副科長(zhǎng)協(xié)助科長(zhǎng)負(fù)責(zé)相應(yīng)的工作。四、根據(jù)事業(yè)計(jì)劃、正確、及時(shí)地編制和季度(或 月份)的財(cái)務(wù)計(jì)劃，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定和格式和期限報(bào)送會(huì)計(jì)期報(bào)和年報(bào)。響水縣人民醫(yī)院財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)職責(zé)一、在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本院的財(cái)務(wù)工作，教育本科人員樹產(chǎn)為醫(yī)療第一線服務(wù)的思想，保證醫(yī)療任務(wù)的完成。一． 對(duì)門診，急診，住院專人負(fù)責(zé)復(fù)核，確保漏收，少收，漏記，少記的現(xiàn)象發(fā)生，保證各項(xiàng)資金發(fā)票的安全完整。響水縣人民醫(yī)院門急診交接班制度為了進(jìn)一步稿搞好我院的門急診收費(fèi)工作，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，做好交接班手續(xù)，作如下規(guī)定：一． 凡門急疹收費(fèi)人員，當(dāng)班所收款項(xiàng)和應(yīng)開發(fā)票，當(dāng)時(shí)立退即交送銀行，做好日?qǐng)?bào)表，上報(bào)財(cái)計(jì)辦公室。三． 嚴(yán)格按核定限額存放現(xiàn)金。四． 醫(yī)院在未接到上級(jí)調(diào)價(jià)通知前，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)。六． 成產(chǎn)內(nèi)審小組，定期進(jìn)行內(nèi)審活動(dòng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞，杜絕違法事件的發(fā)生。二． 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，建立內(nèi)審體系，相互制約，相互監(jiān)督。九． 做好有價(jià)證券管理工作，定期清點(diǎn)。五． 不許向外單位，個(gè)人轉(zhuǎn)借帳戶或代存代領(lǐng)現(xiàn)金。響水縣人民醫(yī)院資金管理制度一． 嚴(yán)格遵守銀行資金管理制度，嚴(yán)肅結(jié)算紀(jì)律，接受銀行監(jiān)督。五、預(yù)算在執(zhí)行過程中，由于客觀因素影響預(yù)算變化較大時(shí)，要及時(shí)調(diào)整預(yù)算和收支計(jì)劃，按規(guī)定程序?qū)徟?。響水縣人民醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)決算制度一、根據(jù)國(guó)家的有關(guān)方針政策，按照主管部門下達(dá)的事業(yè)計(jì)劃指標(biāo)任務(wù)，本著收支平衡的原則，編制醫(yī)院預(yù)算。開診前半小時(shí)即應(yīng)掛號(hào)。七、急重病人先住院，后補(bǔ)交住院預(yù)交金。三、對(duì)病人熱情耐心，有問必答，對(duì)同志互敬互愛，禮貌待人。四、病員住院期間，住院處應(yīng)定期下病房結(jié)算，自費(fèi)者要隨時(shí)與家屬聯(lián)系清交，以免造成卡帳，對(duì)欠帳者，應(yīng)抓緊催收。五、做好日?qǐng)?bào)工作，報(bào)表的金額字和發(fā)票金額字，存款金額應(yīng)同一致，字跡清楚，數(shù)千字準(zhǔn)確，確保工作無誤。響水縣人民醫(yī)院 急診收費(fèi)人員工作制度為了保證急診病員的及時(shí)搶救，急診收費(fèi)人員應(yīng)做好下列幾項(xiàng)工作制度：一、嚴(yán)格遵守勞動(dòng)紀(jì)律，堅(jiān)守工作崗位，隨時(shí)配合醫(yī)生做好急診病人的搶救工作，做好一切應(yīng)急措施。二、嚴(yán)格遵守物價(jià)政策，執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，熟悉本門業(yè)務(wù)，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，確保收費(fèi)劃價(jià)率在9 5％以上，嚴(yán)謹(jǐn)差錯(cuò)的出現(xiàn)。六、財(cái)務(wù)印鑒必須由由兩人以上分開掌管，并在加蓋印鑒時(shí)進(jìn)行審核。三、重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)必須經(jīng)院務(wù)委員會(huì)集體研究決定，決策人員不得直接實(shí)施，并對(duì)執(zhí)行人員的實(shí)施過程和結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督。第二篇：醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度(全)醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度為了加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，保證國(guó)有資產(chǎn)的安全，保證會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性和可靠性，特制定醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度。如審核不嚴(yán)出現(xiàn)漏洞，將追究有關(guān)當(dāng)事人和把關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。(4)實(shí)施經(jīng)費(fèi)開支三級(jí)審簽。(2)分管領(lǐng)導(dǎo)要嚴(yán)格把好分管部門的經(jīng)濟(jì)支出關(guān)，切實(shí)保證“一支筆” 審批的準(zhǔn)確性。(2)醫(yī)院支出的歸口管理辦法。(1)醫(yī)院支出的管理原則。(2)對(duì)歷史形成的醫(yī)療欠費(fèi)：若是個(gè)人擔(dān)保形成的欠費(fèi)，可以采取扣發(fā)當(dāng)事人工資和獎(jiǎng)金的辦法收回；若是客觀因素所形成的欠費(fèi)，則采取以下辦法催收：一是積極組織收費(fèi)人員催收；二是邀請(qǐng)患者單位有關(guān)經(jīng)手人員協(xié)助催收；三是建立激勵(lì)機(jī)制，制定適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)制度，鼓勵(lì)職工想辦法多途徑催收欠費(fèi)，努力減少醫(yī)院損失。(3)醫(yī)院醫(yī)療費(fèi)用的減免應(yīng)嚴(yán)格按照醫(yī)院出臺(tái)的救助醫(yī)療減免的辦法和比例進(jìn)行，由審計(jì)科統(tǒng)一執(zhí)行。門診收費(fèi)室、住院收費(fèi)處是醫(yī)院唯一合法的收費(fèi)重地。各用款科室應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算制定分月用款計(jì)劃。財(cái)務(wù)科要加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理。醫(yī)院財(cái)務(wù)科每年年末應(yīng)根據(jù)下一年度工作大綱，參照本年財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并結(jié)合新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和重點(diǎn)，按工作項(xiàng)目科學(xué)地制定和編制下一年度的經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算。年度預(yù)算的編制和控制?(1)預(yù)算的編制。(2)預(yù)算的控制。(3)預(yù)算的管理。醫(yī)院門診、住院收費(fèi)科必須使用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù)。病人交費(fèi)后，因各種原因未做檢查需要退費(fèi)，門診收費(fèi)科應(yīng)堅(jiān)持“三證”(收費(fèi)收據(jù)、收費(fèi)副聯(lián)、檢查通知單或科方)齊全，并由接診科室負(fù)責(zé)人、收費(fèi)科主任和患者同簽字后按規(guī)定退費(fèi)。若因病情危重、急救或無主、無錢急診病人等特殊情況，必須由醫(yī)務(wù)科主任或分管業(yè)務(wù)的副院長(zhǎng)書面通知收費(fèi)科。醫(yī)院支出的管理醫(yī)院支出是醫(yī)院在開展醫(yī)療、教學(xué) 科研、預(yù)防業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)中發(fā)生的資金耗費(fèi)和貨幣資金向?qū)嵨锏霓D(zhuǎn)化。三是對(duì)各項(xiàng)支出實(shí)行分類管理。醫(yī)院只在基本賬戶進(jìn)行結(jié)算，以保證資金的集中管理。由三層把關(guān)來保證財(cái)務(wù)開支的客觀性、真實(shí)性。審核的程序一般由下至上進(jìn)行。對(duì)財(cái)產(chǎn)清查結(jié)果，要分析盈虧原因．分清責(zé)任。出納人員不得兼任資產(chǎn)保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作、稽核工作、會(huì)計(jì)檔案管理工作；審批支付款項(xiàng)的人員不得擔(dān)任采購(gòu)、出納工作；審批出入庫(kù)手續(xù)的人員不得擔(dān)任采購(gòu)、材料采購(gòu)、材料保管工作；物資核算與物資保管崗分離。五、大宗物資、儀器設(shè)備、醫(yī)用材料、藥品的采購(gòu)，必須按招標(biāo)程序進(jìn)行。一、嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院的各項(xiàng)規(guī)章制度，遵守勞動(dòng)紀(jì)律，做 好本職工作，堅(jiān)守崗位，上班不遲到，下班不早退，積極參加醫(yī)院的各項(xiàng)活動(dòng)。五、及時(shí)做好當(dāng)日?qǐng)?bào)表，報(bào)表的數(shù)字力求準(zhǔn)確無誤，并要上下，左右數(shù)字平衡，字跡清楚，寫清應(yīng)報(bào)發(fā)票的張數(shù)號(hào)碼和合計(jì)金額，確保工作的規(guī)范化。四、保證資金的安全和完整，當(dāng)日收款應(yīng)當(dāng)日存入銀行，使用發(fā)票應(yīng)按順序從小到大排列使用，不得將號(hào)碼超前使用，不得私自挪用或者借用收費(fèi)款項(xiàng)，出現(xiàn)問題，嚴(yán)格追究。三、病員出院，住院處根據(jù)病房的出院通知單結(jié)算，收 費(fèi)和記帳。二、自覺遵守醫(yī)院各項(xiàng)制度，忠于職守，按時(shí)上下班，不遲到，不早退。六、按規(guī)定收取住院預(yù)交金，并掌握使用情況，做好費(fèi)用補(bǔ)交工作，住院后病員的欠費(fèi)不超過住院總收入的萬分之九(逃路及領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的欠費(fèi)不計(jì)算在內(nèi))。響水縣人民醫(yī)院掛號(hào)工作制度一、病員，應(yīng)先掛號(hào)后診病(危重?fù)尵壤?二、室分科掛號(hào)(病人先預(yù)檢后掛號(hào))。五、掛號(hào)診病當(dāng)日一次有效，繼續(xù)就診應(yīng)重新掛號(hào)。四、醫(yī)院預(yù)算院務(wù)會(huì)議，職代會(huì)通過報(bào)管部門由財(cái)會(huì)部門統(tǒng)一掌握?qǐng)?zhí)行。八、年終認(rèn)真進(jìn)行清理，切實(shí)搞好決算，找出問題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，并向職代會(huì)報(bào)告預(yù)算完成情況。四． 嚴(yán)格加張支票管理，不得簽發(fā)空頭，空白，遠(yuǎn)期限支票。八． 嚴(yán)格遵循專項(xiàng)資金，專戶存儲(chǔ)，?？顚Ｓ迷瓌t。響水縣人民醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)審制度一