【正文】 度。四、發(fā)票的開具及管理負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目要求,按時(shí)從項(xiàng)目管理系統(tǒng)中打印出開具正式發(fā)票的申請(qǐng)單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,報(bào)財(cái)務(wù)開具正式發(fā)票。(5)材料預(yù)付貨款支付以后，采購(gòu)部和財(cái)會(huì)部必須同時(shí)明確專人負(fù)責(zé)該項(xiàng)材料料和貨款的追蹤記錄，并根據(jù)實(shí)際情況月將記錄提交給總經(jīng)理，直至該合同履行完畢。(2)必須事先派專人或信用良好的第三方，如派采購(gòu)、品管人員一起去實(shí)地調(diào)查供應(yīng)商的實(shí)物供應(yīng)，質(zhì)量保證情況和目前的經(jīng)濟(jì)狀態(tài)等情況，并將調(diào)查報(bào)告提交總經(jīng)理(助理)。采購(gòu)部應(yīng)在每批原料收貨后一周內(nèi)及每月底與供應(yīng)商核對(duì)帳務(wù)，防止出現(xiàn)差錯(cuò)。付款時(shí)財(cái)務(wù)按合同，和提供的正式發(fā)票經(jīng)審批后付款。會(huì)計(jì)會(huì)定期統(tǒng)計(jì)整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時(shí)間，會(huì)計(jì)將此項(xiàng)貨款催欠工作移交給該項(xiàng)業(yè)務(wù)聯(lián)系人員，進(jìn)入欠款處理流程。公司在與客戶簽訂合同后，第一時(shí)間交到財(cái)務(wù)備案，有追加情況，追加合同一并存檔，以便財(cái)務(wù)及時(shí)對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。3)單位價(jià)格在2000元以上的報(bào)銷費(fèi)用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后,以現(xiàn)金支付，但要提前1日向出納提出申請(qǐng)。9）跨發(fā)票不能報(bào)銷。5）發(fā)票不缺不破，沒有涂改痕跡特別是金額，財(cái)務(wù)部拒收假發(fā)票。確實(shí)無(wú)法取得相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)票的，應(yīng)首先向財(cái)務(wù)部說明情況，再以其他收款發(fā)票替代。因個(gè)人行為原因產(chǎn)生的費(fèi)用，公司不予以報(bào)銷。填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。具體要求為：費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。鞍山公司員工返回沈陽(yáng)只報(bào)銷兩個(gè)周末的往返火車票，并只限于沈陽(yáng)招聘的兩位員工，火車票規(guī)定為普通硬座車票。每餐每人10元標(biāo)準(zhǔn)。如擅自購(gòu)買，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。以上所有涉及報(bào)請(qǐng)總部的必須在第一時(shí)間報(bào)請(qǐng)后，經(jīng)總部審批方可購(gòu)買，如所需報(bào)銷緊急，必需經(jīng)公司逯經(jīng)理及公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，否則一切不予以報(bào)銷。辦公用品及物品的采購(gòu)要貨比三家，選擇性價(jià)比比較高的購(gòu)買，原則上單價(jià)不得超過15元，例如：衛(wèi)生紙，公司飲用水，衛(wèi)生紙，清洗劑，快遞費(fèi)，筆，膠帶，等常用的日常用品；辦公用品例如：辦公用紙，鼠標(biāo)，鍵盤，打印機(jī)，電腦，辦公桌椅，等不得超過中檔價(jià)位購(gòu)買標(biāo)準(zhǔn)，如鼠標(biāo)、鍵盤在30左右。員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，以EML形式報(bào)總公司審批后方可執(zhí)行，總公司報(bào)請(qǐng)人并在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。2)報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)差旅費(fèi)報(bào)銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到財(cái)務(wù)處報(bào)銷。招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。（四）、報(bào)銷流程：交通費(fèi)： 1)員工因公需要用車可申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)主管人員同意后可以乘坐出租車。采購(gòu)人員在采購(gòu)價(jià)值超過500元的物品時(shí)，應(yīng)至少向兩家供應(yīng)商詢價(jià)，并將報(bào)價(jià)信息記錄于《“貨比三家”采購(gòu)信息表》中，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)應(yīng)將此表單做為附件一并提供給財(cái)務(wù)。需要轉(zhuǎn)帳、匯款的，采購(gòu)人員應(yīng)提供對(duì)方單位有關(guān)信息。如出現(xiàn)假發(fā)票，不予報(bào)銷，追究其經(jīng)手人的個(gè)人責(zé)任，部門負(fù)連帶責(zé)任。借款未還者原則上不得再次借款及報(bào)銷其它費(fèi)用，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。三、費(fèi)用審批及報(bào)銷流程各項(xiàng)費(fèi)用開支，必須經(jīng)部門主管和財(cái)務(wù)審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按以下具體各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷流程辦理：票據(jù)粘貼（由報(bào)銷部門完成）→經(jīng)手人簽字注明事由→財(cái)務(wù)預(yù)審簽字→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→總經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)付款或收款。二、適用范圍本制度適用于本公司所有員工。借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時(shí)應(yīng)以借據(jù)為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬。五、采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷制度采購(gòu)人員必須取得稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票（包括建安發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、普通剪口發(fā)票），網(wǎng)上可查。否則不予報(bào)。如不能及時(shí)歸還，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)在當(dāng)月工資中扣還。（三）、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。2)報(bào)銷流程：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。員工因公出差產(chǎn)生的在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)助等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，以公司《差旅費(fèi)用管理制度》為準(zhǔn)。報(bào)銷流程： 出差人員應(yīng)在回公司后三個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜。1)出差人按規(guī)定在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取并填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，注明時(shí)間、起止時(shí)間地點(diǎn)、交通費(fèi)，補(bǔ)貼等費(fèi)用(大小寫須完全一致，不得涂改)。第二篇：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷制度。所有報(bào)銷需有正規(guī)發(fā)票及報(bào)銷理由，如沒有正規(guī)發(fā)票只有收據(jù)的報(bào)銷憑證，需由經(jīng)理方可報(bào)銷。要求負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)銷人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單，及原始憑證，《辦公用品入庫(kù)登記表》，《領(lǐng)用登記單》，《消耗登記單》上報(bào)總公司。二、報(bào)銷規(guī)定(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)不高于100元的出差返還后報(bào)銷。交通費(fèi)：?jiǎn)T工出差需購(gòu)買飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買，不得擅自購(gòu)買。員工餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：每人每天30元。公司如需使用個(gè)人車輛時(shí)，應(yīng)填寫報(bào)銷《申請(qǐng)單》，注明使用原因，產(chǎn)生的費(fèi)用按實(shí)際發(fā)票報(bào)銷，個(gè)人車輛產(chǎn)生的維修費(fèi)用公司不予以報(bào)銷。（三）、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。其它不符合國(guó)家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無(wú)理由跨的單據(jù)。費(fèi)用報(bào)銷審核程序：1）公司固定費(fèi)用需事先申請(qǐng)（已與公司簽訂了合同的供應(yīng)商/