【正文】 無誤，接收現(xiàn)金要唱收唱付，當(dāng)面點(diǎn)清。如心導(dǎo)介入的支架、人工關(guān)節(jié)、心臟瓣膜等上萬元的醫(yī)用耗材的使用應(yīng)先向有關(guān)職能科室申報(bào)，獲得核準(zhǔn)后才能使用。電話由醫(yī)院物價(jià)人員負(fù)責(zé)，并對(duì)電話中反映的內(nèi)容認(rèn)真登記，及時(shí)向上反映。對(duì)需要一日清單的患者，收費(fèi)處及科室必須無條件為患者提供。收費(fèi)窗口必須為患者提供費(fèi)用查詢服務(wù)，當(dāng)患者需要查詢時(shí)，收費(fèi)員應(yīng)當(dāng)為患者提供其醫(yī)療費(fèi)用總額及費(fèi)用構(gòu)成情況。在門診和住院等收費(fèi)處放置觸摸屏，保證患者能隨時(shí)查詢藥品、醫(yī)療價(jià)格及住院的各項(xiàng)費(fèi)用。儀器損壞后，非維修人員擅自修理，致使損壞加重時(shí)，均按此條規(guī)定處理。如因責(zé)任事故造成器材報(bào)廢時(shí)，還應(yīng)追究當(dāng)事者責(zé)任。十五、報(bào)廢及賠償制度：報(bào)廢：①凡醫(yī)療器材因使用年久，自然老化不能修復(fù)；因技術(shù)落后，無使用價(jià)值；損壞后無修復(fù)價(jià)值時(shí)，可按程序及規(guī)定辦理報(bào)廢手續(xù)，予以報(bào)廢。使用部門對(duì)于領(lǐng)取后多年不用的低值易耗品，應(yīng)當(dāng)辦理退料的手續(xù)。使用損耗后，及時(shí)辦理手續(xù)，以舊換新。低值易耗品入庫前，必須及時(shí)認(rèn)真組織驗(yàn)收辦理入庫手續(xù)。十四、低值易耗品管理制度：醫(yī)院低值易耗品實(shí)行定額管理、定期核銷、科室核算的原則。管理部門每年對(duì)固定資產(chǎn)全面清查，核對(duì)一次，發(fā)現(xiàn)余缺應(yīng)及時(shí)作出記錄，查明原因，提出處理意見，按報(bào)批手續(xù)報(bào)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬面調(diào)整。如新增設(shè)備、家具價(jià)值在200元以上，科室須報(bào)后勤、設(shè)備科，并經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)研究同意后，方可購置與供應(yīng)。③圖書雜志及重要文獻(xiàn)資料，歸圖書室管理。固定資產(chǎn)的范圍，主要指建筑物和使用年限在一年以上、單項(xiàng)價(jià)值在規(guī)定起點(diǎn)以上的設(shè)備裝具、醫(yī)療器械儀器設(shè)備。每年終了20日內(nèi)，要將全年所有賬簿集中整理，裝袋保存，將所有會(huì)計(jì)報(bào)表按順序裝訂成冊(cè)，妥善保存。各科室的加班費(fèi)、夜班費(fèi)、放射費(fèi)等報(bào)酬的報(bào)銷，每季度由科室負(fù)責(zé)人填寫有關(guān)單據(jù)，交院辦審核后，有分管副院長(zhǎng)簽章，方可報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷單，須用藍(lán)（黑）墨水筆填寫數(shù)人一起，要有結(jié)算人，負(fù)責(zé)人的簽章。③印章要齊全須有收款單位公章（或收款專用章）及收款人簽字（章）；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財(cái)務(wù)專章；企業(yè)和個(gè)體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。若有損壞或丟失，應(yīng)酌情賠償。建立健全并管好物資賬。實(shí)行定期清查與隨時(shí)抽查相結(jié)合的管理辦法，對(duì)醫(yī)院的財(cái)產(chǎn)物資，要每年組織人員進(jìn)行一次清查。辦公用品按科室人員定額控制使用，不得突破，醫(yī)用表格按分配計(jì)劃執(zhí)行。嚴(yán)格物資領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥手續(xù)。對(duì)物資管理人按其責(zé)任給予獎(jiǎng)勵(lì)或懲罰。購入的材料、低值易耗品由專人管理，材料的領(lǐng)發(fā)必須符合有關(guān)手續(xù)。財(cái)產(chǎn)清查小組必須有會(huì)計(jì)參加。對(duì)從外單位取得的原始憑證，遺失后，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章的證明，注明原來憑證的號(hào)碼、金額等內(nèi)容，并由經(jīng)辦人簽名、單位領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后才能代作原始憑證。手續(xù)是否完備，書寫是否清晰。購買實(shí)物的原始憑證，必須附有入庫驗(yàn)收證明。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，要及時(shí)取得或編制原始憑證。各類外出人員返回后，一周內(nèi)必須到財(cái)務(wù)處結(jié)算報(bào)銷。賬面余額要與實(shí)際庫層現(xiàn)金核對(duì)相符，日清月結(jié)。按照現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限額，超過部分及時(shí)存入銀行，未經(jīng)銀行批準(zhǔn)，不準(zhǔn)透支、套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用，不準(zhǔn)白條頂庫。②支付給個(gè)人的離休、退休金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)、撫恤費(fèi)等。對(duì)于大型設(shè)備購置、基本建設(shè)項(xiàng)目嚴(yán)格計(jì)劃管理。對(duì)不合格的設(shè)備、臨近到期藥品、殘次品以及非正當(dāng)渠道購入的一切物品，或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的，保管員不予驗(yàn)收，會(huì)計(jì)不予報(bào)銷。各級(jí)會(huì)計(jì)人員在經(jīng)辦每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù)。六、會(huì)計(jì)監(jiān)督制度：會(huì)計(jì)監(jiān)督是會(huì)計(jì)的主要職能之一，是保證會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性、合法性的主要手段。會(huì)計(jì)報(bào)表的稽核：審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表是否按國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定定期編制；會(huì)計(jì)報(bào)表是否根據(jù)登記完整、核對(duì)無誤的帳簿記錄進(jìn)行編制；數(shù)字是否真實(shí)、計(jì)算是否準(zhǔn)確、內(nèi)容是否完整；有關(guān)責(zé)任人的簽章、單位公章是否齊備等。會(huì)計(jì)不得兼任現(xiàn)金及實(shí)物的保管工作。醫(yī)院購入材料、藥品，應(yīng)由院長(zhǎng)審批，采購員采購，藥品檢查員、倉庫保管員、采購員驗(yàn)收入庫，會(huì)計(jì)登記入帳。會(huì)計(jì)人員對(duì)認(rèn)為是違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正。1凡固定資產(chǎn)、辦公用品、藥品、衛(wèi)生材料等財(cái)產(chǎn)物資的購買，必須辦理入庫，任何人不得以任何借口以購列支。低值易耗品實(shí)行“定額管理、定期核銷、科室核算”的管理方法，根據(jù)各科室的實(shí)際消耗情況，核定消耗定額，按定額以舊換新。在院長(zhǎng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各項(xiàng)支出由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一安排，掌握使用，根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算，由有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)，按制度規(guī)定及定額標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行指標(biāo)控制。收支預(yù)算要參考上年預(yù)算執(zhí)行情況和對(duì)預(yù)算的預(yù)測(cè)編制。會(huì)計(jì)核算、原始憑證、帳本、工資清冊(cè)、財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)決算等，以及會(huì)計(jì)人員交接，均按財(cái)政部門的規(guī)定辦理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)與有關(guān)科配合，定期對(duì)固定資產(chǎn)（房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等）和流動(dòng)資產(chǎn)（藥品、低值易耗品、衛(wèi)生材料等）等國家資財(cái)進(jìn)行經(jīng)常性的監(jiān)督，及時(shí)清查庫存，防止浪費(fèi)和積壓。凡本院對(duì)外采購開支等一切會(huì)計(jì)事項(xiàng)，均應(yīng)取得合法的原始憑證（如發(fā)票、賬單、收據(jù)等）。對(duì)于臨時(shí)必須的開支，應(yīng)按審批手續(xù)辦理。財(cái)會(huì)人員要以身作則，奉公守法，同一切貪污盜竊，違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。，要做好登記。經(jīng)常檢查藥品庫存，需要補(bǔ)充的藥品材料，及時(shí)書面報(bào)告科主任。六、藥庫管理員職責(zé)，負(fù)責(zé)庫房藥品、器材和一次性材料的保管工作。五、后勤維修工作制度、設(shè)備、水暖、電器、事畢應(yīng)填寫檢修登記本，注明巡視情況、維修名稱、數(shù)量、工時(shí)、金額材料，由被檢修單位負(fù)責(zé)簽字驗(yàn)收。，藥房回收現(xiàn)金并送存銀行，留存的現(xiàn)金不得超過財(cái)經(jīng)紀(jì)律的規(guī)定。四、財(cái)務(wù)科工作制度，財(cái)經(jīng)紀(jì)律，奉公守法。報(bào)廢了的辦理完報(bào)廢手續(xù)后上交醫(yī)院，醫(yī)院辦公會(huì)議決定后，、賠償制度、不負(fù)責(zé)任、違反操作規(guī)程，致使醫(yī)院財(cái)產(chǎn)損失、根據(jù)情節(jié)輕重，給予當(dāng)事人批評(píng)、教育或處分，當(dāng)事人應(yīng)負(fù)一定賠償責(zé)任。尤其是專用儀器和設(shè)備，要加強(qiáng)技術(shù)管理。經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)方可購置。、人情方。、材料、器械。、設(shè)備、材料為科室或個(gè)人從事有償醫(yī)療服 務(wù)。衛(wèi)生包干區(qū)清潔，保潔。違反者及上述科室工作人員均承擔(dān)責(zé)任。第一篇：醫(yī)院財(cái)務(wù)制度第三篇 工作制度一、醫(yī)院工作紀(jì)律管理規(guī)定（一）現(xiàn)場(chǎng)管理紀(jì)律 。，不在藥庫、藥房、掛號(hào)室、微機(jī)室逗留、談天更不允許非醫(yī)院工作人員進(jìn)入以上科室。陳設(shè)有序。、舞弊或弄虛作假。[2003 13號(hào)文。、威脅病人。加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)產(chǎn)數(shù)量大，儀器設(shè)備精致、價(jià)高的醫(yī)療設(shè)備的保養(yǎng)、維修，是提高醫(yī)療質(zhì)量的關(guān)鍵。保管和日常維護(hù)保養(yǎng)，由科主任具體落實(shí)到人。設(shè)備資料，由院辦負(fù)責(zé)保管。對(duì)不使用或報(bào)廢了的設(shè)備，需要封存、保管好。，由院辦負(fù)責(zé)制定并組織實(shí)施。，必須填寫借款申請(qǐng)單，由主管負(fù)責(zé)人簽字后才能借出，禁止公款私借。、帳本、財(cái)會(huì)決算資料等，均應(yīng)按財(cái)經(jīng)紀(jì)律妥善保管。,維修人員應(yīng)立即向院辦匯報(bào)，并作好登記，妥善研究解決辦法。，出庫時(shí)下賬，做到賬物相符。，做好庫房的通風(fēng)，防潮、保暖、防凍、防鼠工作，保持庫房的整潔衛(wèi)生。第二篇：醫(yī)院財(cái)務(wù)制度巫山現(xiàn)代麗人醫(yī)院 后勤財(cái)務(wù)工作管理制度一、財(cái)務(wù)科工作制度：正確貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《醫(yī)院藥品收支兩條線管理暫行辦法》等各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律。凡是預(yù)算外的，無計(jì)劃的開支應(yīng)堅(jiān)決杜絕。加強(qiáng)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)管理，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)向院領(lǐng)導(dǎo)提供有價(jià)值的財(cái)務(wù)分析資料，以便領(lǐng)導(dǎo)正確決策，并會(huì)同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算的管理工作。會(huì)計(jì)人員要及時(shí)清理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳。如有差錯(cuò)，由經(jīng)手人詳細(xì)登記，每月集中討論，找出原因后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批示處理。由財(cái)務(wù)科擬定醫(yī)院預(yù)算，經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過，報(bào)主管部門批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一掌握?qǐng)?zhí)行。購置大型、貴重儀器設(shè)備和大型修繕(拆改建)項(xiàng)目，要事先進(jìn)行可行性論證和評(píng)議，提出可行性方案，經(jīng)審計(jì)科審計(jì)后，報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)審批，方可購買和實(shí)施。固定資產(chǎn)實(shí)行財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)總賬，管理部門負(fù)責(zé)明細(xì)賬，使用科室負(fù)責(zé)臺(tái)賬(建卡)的三級(jí)賬卡制度。1專項(xiàng)資金的管理，遵循“先提后用、量入為出、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t，按照規(guī)定的用途和開支范圍以及開支標(biāo)準(zhǔn)辦理。會(huì)計(jì)人員對(duì)違反財(cái)務(wù)規(guī)定不納入醫(yī)院統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正?，F(xiàn)金、銀行存款的支付，應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，出納人員付款。出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。會(huì)計(jì)帳簿的稽核：校核會(huì)計(jì)帳簿的登記是否以審核無誤的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)；會(huì)計(jì)憑證的日期、編號(hào)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、摘要、金額等是否逐項(xiàng)記入帳冊(cè)；記帳憑證上的簽章是否齊全、記帳符號(hào)是否注明；是否順序、連續(xù)登記；是否按規(guī)定過次承結(jié)帳帳頁；總帳與明細(xì)帳是否相符等。審核各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變動(dòng)和結(jié)存情況，并與帳面記錄進(jìn)行核對(duì)，確定帳實(shí)是否相符；不符時(shí)應(yīng)責(zé)令有關(guān)人員查明原因，并提出整改措施。在制定各級(jí)會(huì)計(jì)人員職責(zé)中均應(yīng)具體、明確地作出規(guī)定并定期檢查落實(shí)。凡購入物都必須履行審批、采購、驗(yàn)收入庫、入賬等手續(xù)。財(cái)務(wù)處長(zhǎng)應(yīng)對(duì)基層單位如營養(yǎng)室、職工食堂、服務(wù)公司、后勤等單位的會(huì)計(jì)及藥品會(huì)計(jì)，器械科會(huì)計(jì)，收款處、住院處工作人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，定期或不定期檢查財(cái)會(huì)工作，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正。七、現(xiàn)金管理制度：現(xiàn)金支出范圍：①支付職工和臨時(shí)工工資，各種補(bǔ)貼、津貼、福利費(fèi)、勞務(wù)提成、加班費(fèi)。⑤零星開支及購買辦公用品等。對(duì)已辦妥的收付憑證，要及時(shí)按順序登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出余額。負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章，要確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。