【正文】 銀行根據(jù)支付指令，在財政部批準的預算單位的用款額度內(nèi)，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人賬戶。按照國庫管理辦法的規(guī)定，財政支出總體上分為購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出。②集中匯繳程序。（2）收繳程序。特設(shè)專戶在按規(guī)定申請設(shè)置了特設(shè)專戶的預算單位使用。預算外資金專戶在財政部門設(shè)立和使用。財政部負責管理預算外資金專戶。小額現(xiàn)金賬戶在行政單位會計和事業(yè)單位會計中使用。小額現(xiàn)金賬戶只能用于財政部授權(quán)預算單位支付額度內(nèi)的支付和與國庫單一賬戶的資金清算。預算單位零余額賬戶在行政單位會計和事業(yè)單位會計中使用。該賬戶每日發(fā)生的支付，于當日營業(yè)終了前由代理銀行在財政部批準的用款額度內(nèi)與國庫單一賬戶清算；營業(yè)中單筆支付額5000萬元人民幣以上的（含5000萬元），應(yīng)及時與國庫單一賬戶清算。該賬戶每日發(fā)生的支付，于當日營業(yè)終了前與國庫單一賬戶清算；營業(yè)中單筆支付額5000萬元人民幣以上的（含5000萬元），應(yīng)當及時與國庫單一賬戶清算。國庫單一賬戶在財政總預算會計中使用，單位預算會計（包括行政單位會計和事業(yè)單位會計）不設(shè)置國庫單一賬戶。預算單位應(yīng)按規(guī)定編制分月用款計劃，并按照批復的分月用款計劃使用財政性資金。一個基層預算單位開設(shè)一個預算單位零余額賬戶和一個小額現(xiàn)金賬戶。財政部是管理國庫單一賬戶體系的職能部門，任何單位不得擅自設(shè)立、變更或撤銷國庫單一賬戶體系中的各類銀行賬戶。（2）財政部開設(shè)的零余額賬戶（簡稱財政部零余額賬戶）和財政部為預算單位開設(shè)的零余額賬戶（簡稱預算單位零余額賬戶）。這種在傳統(tǒng)體制下形成的運作方式，已經(jīng)不適應(yīng)公共財政的發(fā)展要求，存在的弊端主要是：重復和分散設(shè)置賬戶，導致財政資金透明度不高，不利于對其實施有效管理和全面監(jiān)督；財政收支信息反饋遲緩，難以及時為預算編制、執(zhí)行分析和宏觀經(jīng)濟調(diào)控提供準確依據(jù)；財政資金入庫時間延滯，收入退庫不規(guī)范，大量資金經(jīng)常滯留在預算單位，降低了使用效率，財政資金使用缺乏事前監(jiān)督，截留、擠占、挪用等問題時有發(fā)生，甚至出現(xiàn)腐敗現(xiàn)象。建立國庫集中收付制度，改革了財政資金的支出方式，支出按照不同的支付主體分別實行財政直接支付和財政授權(quán)支付。第三篇：國庫集中收付制度國庫集中收付制度本章提要：本章主要介紹國庫集中收付制度的概念、意義；國庫單一聯(lián)戶體系構(gòu)成；財政性資金銀行帳戶設(shè)置；國庫集中收付制度中收入收繳、支出撥付的實現(xiàn)及核算等。國中心工作比較繁雜，但我們?nèi)匀环e極參加市局組織的各項活動，并取得了一定的成績。聯(lián)系點的工作可以從側(cè)面反映中心的工作力度和深入基層、服務(wù)基層的程度。三、強化職能，搞好協(xié)調(diào)服務(wù)和宣傳工作一是圍繞全年收入目標，積極加強內(nèi)外協(xié)調(diào)工作，確保完成全年財政收入任務(wù)。二是定期搞好財政收支日報、旬報和月報工作，細化收支分析，及時準確地為領(lǐng)導決策提供真實可信的數(shù)字依據(jù)。二、立足本職，抓好日常預算管理工作中心是收入和支出的綜合反映部門，日常業(yè)務(wù)十分繁重，而且對數(shù)據(jù)核算和分析的要求很高。三是學習先進人物事跡，激勵轉(zhuǎn)變工作作風，切實提高服務(wù)質(zhì)量?，F(xiàn)將一年來的工作情況總結(jié)如下：一、加強學習，努力提高干部隊伍整體素質(zhì)中心正處于改革的關(guān)鍵時期，因此建設(shè)一支政治思想過硬、業(yè)務(wù)技術(shù)水平高的干部隊伍顯得尤為重要。力爭使預算指標系統(tǒng)和國庫支付系統(tǒng)成為一體化信息管理系統(tǒng)，保障相關(guān)業(yè)務(wù)有序開展。四、2011年工作安排（一）指導思想及主要目標深入貫徹十七屆五中全會精神，以科學發(fā)展觀為指導，緊緊圍繞省委、省政府提出的“發(fā)展、團結(jié)、奮斗”，以落實積極的財政政策。國庫集中收付改革后，按我縣設(shè)置的國庫單一賬戶體系和集中支付流程，所有資金全部通過代理銀行直接支付到收款人或用款單位手中，運行效率大大提高。各行政事業(yè)單位每月要及時與國庫收付中心進行賬務(wù)核對，發(fā)現(xiàn)賬務(wù)不符應(yīng)及時與國庫收付中心聯(lián)系，查明原因，并作相應(yīng)的賬務(wù)處理，并于每月20日前，將上月“單位資金歸集戶對賬單”，經(jīng)會計簽字加蓋公章后，退回國庫收付中心一份。確保了資金安全工作萬無一失。2010年，國庫集中收付大廳按業(yè)務(wù)分類調(diào)整為5個窗口崗位，大廳從計劃下達、資金受理、資金復核、資金支付、資金清算、單據(jù)簽收、對賬單簽收、報表上報等，分工明確，職責細化到崗到人，徹底杜絕推諉扯皮現(xiàn)象。制定了《縣財政國庫管理制度改革會計核算暫行辦法》甕財?1010?69號，通過辦法的形式規(guī)定財政總預算會計、財政專戶會計、收付中心匯總會計、單位資金歸集戶會計、行政事業(yè)單位因財政國庫管理改革支付管理方式改變和資金流轉(zhuǎn)程序變化而發(fā)生的會計業(yè)務(wù)怎樣核算及對賬。（二）抓好制度建設(shè)，做到管事制度化。現(xiàn)將今年工作開展情況總結(jié)如下：一、主要工作完成情況國庫收付中心通過大力實施網(wǎng)絡(luò)建設(shè)工程，對全縣66個縣直機關(guān)事業(yè)單位全部安裝了遠程終端，確保用款計劃申請、審核和資金申請、審核、撥付等全部在網(wǎng)上操作，全面實現(xiàn)了網(wǎng)上運行、網(wǎng)上管理。堅持改革創(chuàng)新，明確崗位職責，切實加強資金安全監(jiān)管，很好地發(fā)揮了集中收付的功能，確保了各項工作任務(wù)的如期完成，取得了突出的工作成效。通過進一步加大對單位賬戶的管理，并結(jié)合小金庫清理工作，撤消了縣安監(jiān)局的培訓中心賬戶和路管所的養(yǎng)護資金賬戶，使納入財政國庫集中支付管理的單位只有份派出2名員工到清華大學學習，取得了較好效果。二是收付中心牢固樹立“支付無小事，安全第一”的指導思想，特別注重制度建設(shè)。收付中心還出臺了《關(guān)于進一步完善國庫集中支付資金銀行支付與清算有關(guān)要求的會議紀要（甕財專議?2010?1號）及《關(guān)于進一步加強單位資金歸集戶賬務(wù)核對責，使各個環(huán)節(jié)操作程序化、制度化，確保了國庫收付中心人人有事做，事事有人管。通過制度落實加強了國庫收付中心與銀行、財政局科室、預算單位賬務(wù)核對工作，且上述對賬工作均須雙方簽字完善手續(xù)。加強與行政事業(yè)單位的對賬管理，我們于次月8日前(節(jié)假日順延)向行政事業(yè)單位提供“單位資金歸集戶對賬單”。(三)提高了財政資金的運行效率。國庫集中收付改革后變過去財務(wù)處理手工或半手工操作為網(wǎng)上申報、網(wǎng)上審批、網(wǎng)上打印、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上查詢、網(wǎng)上維護，讓財政管理插上了信息化的翅膀。按照國庫管理改革與發(fā)展的要求，不斷推進國庫管理信息系統(tǒng)建設(shè)，進一步提高財政國庫現(xiàn)代化信息管理水平。二0一0年十二月九日第二篇：國庫集中收付中心2006年工作總結(jié)2006年，在市局黨委的正確領(lǐng)導下，在上級主管部門的支持下，中心以“三個代表”的重要思想為指導，認真貫徹省、市財政工作會議精神，開拓創(chuàng)新，勤奮工作，圓滿完成了局黨委交辦的各項工作任務(wù)。二是加強會計業(yè)務(wù)知識的學習與培訓，特別是國庫改革的新知識、新政策、新制度，著力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下工作的需要。因此，我們通過開展創(chuàng)