【正文】 銀行根據(jù)支付指令，在財(cái)政部批準(zhǔn)的預(yù)算單位的用款額度內(nèi)，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系將資金支付到收款人賬戶(hù)。按照國(guó)庫(kù)管理辦法的規(guī)定，財(cái)政支出總體上分為購(gòu)買(mǎi)性支出和轉(zhuǎn)移性支出。②集中匯繳程序。（2）收繳程序。特設(shè)專(zhuān)戶(hù)在按規(guī)定申請(qǐng)?jiān)O(shè)置了特設(shè)專(zhuān)戶(hù)的預(yù)算單位使用。預(yù)算外資金專(zhuān)戶(hù)在財(cái)政部門(mén)設(shè)立和使用。財(cái)政部負(fù)責(zé)管理預(yù)算外資金專(zhuān)戶(hù)。小額現(xiàn)金賬戶(hù)在行政單位會(huì)計(jì)和事業(yè)單位會(huì)計(jì)中使用。小額現(xiàn)金賬戶(hù)只能用于財(cái)政部授權(quán)預(yù)算單位支付額度內(nèi)的支付和與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的資金清算。預(yù)算單位零余額賬戶(hù)在行政單位會(huì)計(jì)和事業(yè)單位會(huì)計(jì)中使用。該賬戶(hù)每日發(fā)生的支付，于當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了前由代理銀行在財(cái)政部批準(zhǔn)的用款額度內(nèi)與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)清算；營(yíng)業(yè)中單筆支付額5000萬(wàn)元人民幣以上的（含5000萬(wàn)元），應(yīng)及時(shí)與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)清算。該賬戶(hù)每日發(fā)生的支付，于當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了前與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)清算；營(yíng)業(yè)中單筆支付額5000萬(wàn)元人民幣以上的（含5000萬(wàn)元），應(yīng)當(dāng)及時(shí)與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)清算。國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)在財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)中使用，單位預(yù)算會(huì)計(jì)（包括行政單位會(huì)計(jì)和事業(yè)單位會(huì)計(jì)）不設(shè)置國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)。預(yù)算單位應(yīng)按規(guī)定編制分月用款計(jì)劃，并按照批復(fù)的分月用款計(jì)劃使用財(cái)政性資金。一個(gè)基層預(yù)算單位開(kāi)設(shè)一個(gè)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)和一個(gè)小額現(xiàn)金賬戶(hù)。財(cái)政部是管理國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系的職能部門(mén)，任何單位不得擅自設(shè)立、變更或撤銷(xiāo)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系中的各類(lèi)銀行賬戶(hù)。（2）財(cái)政部開(kāi)設(shè)的零余額賬戶(hù)（簡(jiǎn)稱(chēng)財(cái)政部零余額賬戶(hù)）和財(cái)政部為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)的零余額賬戶(hù)（簡(jiǎn)稱(chēng)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)）。這種在傳統(tǒng)體制下形成的運(yùn)作方式，已經(jīng)不適應(yīng)公共財(cái)政的發(fā)展要求，存在的弊端主要是：重復(fù)和分散設(shè)置賬戶(hù)，導(dǎo)致財(cái)政資金透明度不高，不利于對(duì)其實(shí)施有效管理和全面監(jiān)督；財(cái)政收支信息反饋遲緩，難以及時(shí)為預(yù)算編制、執(zhí)行分析和宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)調(diào)控提供準(zhǔn)確依據(jù)；財(cái)政資金入庫(kù)時(shí)間延滯，收入退庫(kù)不規(guī)范，大量資金經(jīng)常滯留在預(yù)算單位，降低了使用效率，財(cái)政資金使用缺乏事前監(jiān)督，截留、擠占、挪用等問(wèn)題時(shí)有發(fā)生，甚至出現(xiàn)腐敗現(xiàn)象。建立國(guó)庫(kù)集中收付制度，改革了財(cái)政資金的支出方式，支出按照不同的支付主體分別實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付。第三篇：國(guó)庫(kù)集中收付制度國(guó)庫(kù)集中收付制度本章提要：本章主要介紹國(guó)庫(kù)集中收付制度的概念、意義；國(guó)庫(kù)單一聯(lián)戶(hù)體系構(gòu)成；財(cái)政性資金銀行帳戶(hù)設(shè)置；國(guó)庫(kù)集中收付制度中收入收繳、支出撥付的實(shí)現(xiàn)及核算等。國(guó)中心工作比較繁雜，但我們?nèi)匀环e極參加市局組織的各項(xiàng)活動(dòng)，并取得了一定的成績(jī)。聯(lián)系點(diǎn)的工作可以從側(cè)面反映中心的工作力度和深入基層、服務(wù)基層的程度。三、強(qiáng)化職能，搞好協(xié)調(diào)服務(wù)和宣傳工作一是圍繞全年收入目標(biāo)，積極加強(qiáng)內(nèi)外協(xié)調(diào)工作，確保完成全年財(cái)政收入任務(wù)。二是定期搞好財(cái)政收支日?qǐng)?bào)、旬報(bào)和月報(bào)工作，細(xì)化收支分析，及時(shí)準(zhǔn)確地為領(lǐng)導(dǎo)決策提供真實(shí)可信的數(shù)字依據(jù)。二、立足本職，抓好日常預(yù)算管理工作中心是收入和支出的綜合反映部門(mén)，日常業(yè)務(wù)十分繁重，而且對(duì)數(shù)據(jù)核算和分析的要求很高。三是學(xué)習(xí)先進(jìn)人物事跡，激勵(lì)轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，切實(shí)提高服務(wù)質(zhì)量?，F(xiàn)將一年來(lái)的工作情況總結(jié)如下：一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高干部隊(duì)伍整體素質(zhì)中心正處于改革的關(guān)鍵時(shí)期，因此建設(shè)一支政治思想過(guò)硬、業(yè)務(wù)技術(shù)水平高的干部隊(duì)伍顯得尤為重要。力爭(zhēng)使預(yù)算指標(biāo)系統(tǒng)和國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)成為一體化信息管理系統(tǒng)，保障相關(guān)業(yè)務(wù)有序開(kāi)展。四、2011年工作安排（一）指導(dǎo)思想及主要目標(biāo)深入貫徹十七屆五中全會(huì)精神，以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指導(dǎo)，緊緊圍繞省委、省政府提出的“發(fā)展、團(tuán)結(jié)、奮斗”，以落實(shí)積極的財(cái)政政策。國(guó)庫(kù)集中收付改革后，按我縣設(shè)置的國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系和集中支付流程，所有資金全部通過(guò)代理銀行直接支付到收款人或用款單位手中，運(yùn)行效率大大提高。各行政事業(yè)單位每月要及時(shí)與國(guó)庫(kù)收付中心進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)賬務(wù)不符應(yīng)及時(shí)與國(guó)庫(kù)收付中心聯(lián)系，查明原因，并作相應(yīng)的賬務(wù)處理，并于每月20日前，將上月“單位資金歸集戶(hù)對(duì)賬單”，經(jīng)會(huì)計(jì)簽字加蓋公章后，退回國(guó)庫(kù)收付中心一份。確保了資金安全工作萬(wàn)無(wú)一失。2010年，國(guó)庫(kù)集中收付大廳按業(yè)務(wù)分類(lèi)調(diào)整為5個(gè)窗口崗位，大廳從計(jì)劃下達(dá)、資金受理、資金復(fù)核、資金支付、資金清算、單據(jù)簽收、對(duì)賬單簽收、報(bào)表上報(bào)等，分工明確，職責(zé)細(xì)化到崗到人，徹底杜絕推諉扯皮現(xiàn)象。制定了《縣財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革會(huì)計(jì)核算暫行辦法》甕財(cái)?1010?69號(hào)，通過(guò)辦法的形式規(guī)定財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)會(huì)計(jì)、收付中心匯總會(huì)計(jì)、單位資金歸集戶(hù)會(huì)計(jì)、行政事業(yè)單位因財(cái)政國(guó)庫(kù)管理改革支付管理方式改變和資金流轉(zhuǎn)程序變化而發(fā)生的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)怎樣核算及對(duì)賬。（二）抓好制度建設(shè)，做到管事制度化?，F(xiàn)將今年工作開(kāi)展情況總結(jié)如下：一、主要工作完成情況國(guó)庫(kù)收付中心通過(guò)大力實(shí)施網(wǎng)絡(luò)建設(shè)工程，對(duì)全縣66個(gè)縣直機(jī)關(guān)事業(yè)單位全部安裝了遠(yuǎn)程終端，確保用款計(jì)劃申請(qǐng)、審核和資金申請(qǐng)、審核、撥付等全部在網(wǎng)上操作，全面實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上運(yùn)行、網(wǎng)上管理。堅(jiān)持改革創(chuàng)新，明確崗位職責(zé)，切實(shí)加強(qiáng)資金安全監(jiān)管，很好地發(fā)揮了集中收付的功能，確保了各項(xiàng)工作任務(wù)的如期完成，取得了突出的工作成效。通過(guò)進(jìn)一步加大對(duì)單位賬戶(hù)的管理，并結(jié)合小金庫(kù)清理工作，撤消了縣安監(jiān)局的培訓(xùn)中心賬戶(hù)和路管所的養(yǎng)護(hù)資金賬戶(hù)，使納入財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理的單位只有份派出2名員工到清華大學(xué)學(xué)習(xí)，取得了較好效果。二是收付中心牢固樹(shù)立“支付無(wú)小事，安全第一”的指導(dǎo)思想，特別注重制度建設(shè)。收付中心還出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)庫(kù)集中支付資金銀行支付與清算有關(guān)要求的會(huì)議紀(jì)要（甕財(cái)專(zhuān)議?2010?1號(hào)）及《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)單位資金歸集戶(hù)賬務(wù)核對(duì)責(zé)，使各個(gè)環(huán)節(jié)操作程序化、制度化，確保了國(guó)庫(kù)收付中心人人有事做，事事有人管。通過(guò)制度落實(shí)加強(qiáng)了國(guó)庫(kù)收付中心與銀行、財(cái)政局科室、預(yù)算單位賬務(wù)核對(duì)工作，且上述對(duì)賬工作均須雙方簽字完善手續(xù)。加強(qiáng)與行政事業(yè)單位的對(duì)賬管理，我們于次月8日前(節(jié)假日順延)向行政事業(yè)單位提供“單位資金歸集戶(hù)對(duì)賬單”。(三)提高了財(cái)政資金的運(yùn)行效率。國(guó)庫(kù)集中收付改革后變過(guò)去財(cái)務(wù)處理手工或半手工操作為網(wǎng)上申報(bào)、網(wǎng)上審批、網(wǎng)上打印、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上查詢(xún)、網(wǎng)上維護(hù)，讓財(cái)政管理插上了信息化的翅膀。按照國(guó)庫(kù)管理改革與發(fā)展的要求，不斷推進(jìn)國(guó)庫(kù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，進(jìn)一步提高財(cái)政國(guó)庫(kù)現(xiàn)代化信息管理水平。二0一0年十二月九日第二篇：國(guó)庫(kù)集中收付中心2006年工作總結(jié)2006年，在市局黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在上級(jí)主管部門(mén)的支持下，中心以“三個(gè)代表”的重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹省、市財(cái)政工作會(huì)議精神，開(kāi)拓創(chuàng)新，勤奮工作，圓滿(mǎn)完成了局黨委交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。二是加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，特別是國(guó)庫(kù)改革的新知識(shí)、新政策、新制度，著力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)下工作的需要。因此，我們通過(guò)開(kāi)展創(chuàng)