【正文】 業(yè)中單筆支付額5000萬元人民幣以上的（含5000萬元），應當及時與國庫單一賬戶清算。預算單位應按規(guī)定編制分月用款計劃，并按照批復的分月用款計劃使用財政性資金。財政部是管理國庫單一賬戶體系的職能部門，任何單位不得擅自設立、變更或撤銷國庫單一賬戶體系中的各類銀行賬戶。這種在傳統(tǒng)體制下形成的運作方式，已經(jīng)不適應公共財政的發(fā)展要求，存在的弊端主要是：重復和分散設置賬戶，導致財政資金透明度不高，不利于對其實施有效管理和全面監(jiān)督；財政收支信息反饋遲緩，難以及時為預算編制、執(zhí)行分析和宏觀經(jīng)濟調控提供準確依據(jù)；財政資金入庫時間延滯，收入退庫不規(guī)范，大量資金經(jīng)常滯留在預算單位，降低了使用效率，財政資金使用缺乏事前監(jiān)督，截留、擠占、挪用等問題時有發(fā)生，甚至出現(xiàn)腐敗現(xiàn)象。第三篇：國庫集中收付制度國庫集中收付制度本章提要：本章主要介紹國庫集中收付制度的概念、意義；國庫單一聯(lián)戶體系構成；財政性資金銀行帳戶設置；國庫集中收付制度中收入收繳、支出撥付的實現(xiàn)及核算等。聯(lián)系點的工作可以從側面反映中心的工作力度和深入基層、服務基層的程度。二是定期搞好財政收支日報、旬報和月報工作，細化收支分析，及時準確地為領導決策提供真實可信的數(shù)字依據(jù)。三是學習先進人物事跡，激勵轉變工作作風，切實提高服務質量。力爭使預算指標系統(tǒng)和國庫支付系統(tǒng)成為一體化信息管理系統(tǒng)，保障相關業(yè)務有序開展。國庫集中收付改革后，按我縣設置的國庫單一賬戶體系和集中支付流程，所有資金全部通過代理銀行直接支付到收款人或用款單位手中，運行效率大大提高。確保了資金安全工作萬無一失。制定了《縣財政國庫管理制度改革會計核算暫行辦法》甕財?1010?69號，通過辦法的形式規(guī)定財政總預算會計、財政專戶會計、收付中心匯總會計、單位資金歸集戶會計、行政事業(yè)單位因財政國庫管理改革支付管理方式改變和資金流轉程序變化而發(fā)生的會計業(yè)務怎樣核算及對賬?，F(xiàn)將今年工作開展情況總結如下：一、主要工作完成情況國庫收付中心通過大力實施網(wǎng)絡建設工程，對全縣66個縣直機關事業(yè)單位全部安裝了遠程終端，確保用款計劃申請、審核和資金申請、審核、撥付等全部在網(wǎng)上操作，全面實現(xiàn)了網(wǎng)上運行、網(wǎng)上管理。通過進一步加大對單位賬戶的管理，并結合小金庫清理工作，撤消了縣安監(jiān)局的培訓中心賬戶和路管所的養(yǎng)護資金賬戶，使納入財政國庫集中支付管理的單位只有份派出2名員工到清華大學學習，取得了較好效果。收付中心還出臺了《關于進一步完善國庫集中支付資金銀行支付與清算有關要求的會議紀要（甕財專議?2010?1號）及《關于進一步加強單位資金歸集戶賬務核對責，使各個環(huán)節(jié)操作程序化、制度化，確保了國庫收付中心人人有事做，事事有人管。加強與行政事業(yè)單位的對賬管理，我們于次月8日前(節(jié)假日順延)向行政事業(yè)單位提供“單位資金歸集戶對賬單”。國庫集中收付改革后變過去財務處理手工或半手工操作為網(wǎng)上申報、網(wǎng)上審批、網(wǎng)上打印、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上查詢、網(wǎng)上維護，讓財政管理插上了信息化的翅膀。二0一0年十二月九日第二篇：國庫集中收付中心2006年工作總結2006年，在市局黨委的正確領導下，在上級主管部門的支持下，中心以“三個代表”的重要思想為指導，認真貫徹省、市財政工作會議精神，開拓創(chuàng)新，勤奮工作，圓滿完成了局黨委交辦的各項工作任務。因此，我們通過開展創(chuàng)“四型”財政活動，積極搞好政風行風評議工作，努力轉變工作作風，提高服務質量，推行服務承諾和文明用語，強化愛崗敬業(yè)精神，努力塑造業(yè)務精湛、明禮誠信、遵紀守法、道德高尚的財政干部隊伍。五是完善直接支付制度，對全市各行政事業(yè)單位的人員工資、工程支出和購置費等實行了直接支付，其他資金實行了授權支付，完善了國庫集中收付制度，全年直接支付金額達6億元。四、積極參加各項活動，完成局黨委交辦的其他工作。為便于各部門、單位小額零散支出的需要，財政部門可為預算單位設立小額現(xiàn)金賬戶和當日清算的零余額賬戶，在實際支付之前，所有資金都集中在國庫，財政部門可以統(tǒng)一調度。2． 國庫單一賬戶體系構成是什么？國庫單一賬戶體系由下列銀行賬戶構成：（1）財政部開設的國庫存款賬戶（簡稱國庫單一賬戶）。3． 財政性資金銀行賬戶如何設立？預算單位使用財政性資金，應當按照規(guī)定的程序和要求，向財政部提出設立預算單位零余額賬戶、小額現(xiàn)金賬戶、特設專戶銀行賬戶的申請，財政部審核同意后，書面通知代理銀行，為預算單位開設預算單位零余額賬戶及小額現(xiàn)金賬戶，但需要開設特設專戶的預算單位，需經(jīng)財政部審核并報國務院或國務院授權財政部批準后，由財政部在代理銀行為預算單位開設。代理銀行應當按日將支付的財政預算內資金和納入預算管理的政府性基金與國庫單一賬戶進行清算。預算單位零余額賬戶用于財政授權支付。預算單位小額現(xiàn)金賬戶的月度資金使用額度，由財政部一級預算單位按均衡使用的原則確定，分月下達，累計使用。預算外資金專戶收入按預算單位或資金性質設置分類賬戶，用于記錄、核算、反映預算外資金的支出活動。預算單位不得將特設專戶資金轉入本單位的其他銀行賬戶，也不得將本單位的其他銀行賬戶資金轉入特設專戶。直接繳庫的其他收入，比照上述程序繳入國庫單一賬戶或預算外資金財政專戶。財政性資金的支付實行財政直接支付和財政授權支付兩種方式。代理銀行依據(jù)財政部國庫支付執(zhí)行機構的支付指令，將當日實際支付的資金，按一級預算單位分預算科目匯總，附實際支付清單與國庫單一賬戶進行資金清算。財政部根據(jù)批準的預算單位用款計劃中月度授權支付額度，每月25月前以“財政授權支付匯總清算通知單”、“財政授權支付通知單”的形式分別通知中國人民銀行、代理銀行。（1）財政直接支付的核算。在這里我想論述一下關于深化國庫集中收付制度改革的研究。二、要改革國庫集中收付制度，重點包括：建立國庫單一賬戶體系。（2）收繳方式。將支出分為工資支出、購買支出、轉移支出、零星支出四類。一是改革預算批復時間。細化部門預算編制，不僅可以提高預算編制的透明度，而且有利于防止預算執(zhí)行中的不規(guī)范做法，有利于人大等部門對預算的審查和監(jiān)督。，完善財政直接支付與財政授權支付的后續(xù)監(jiān)管機制。財政資金撥付給供應商或勞務提供者前，政府采購部門要切實負起責任、配合財政預算管理部門對預算單位的資金申請、所提供的購銷合同、商品供應者或勞務提供者的資質及收款賬戶的真?zhèn)?，進行全面鑒定。如遇特殊情況確需支付大額資金，必須經(jīng)財政部門、代理銀行、預算單位的財務主管領導共同審定后撥付，并在撥付后備案待查。三、說明我國為什么實行此制度？國庫集中收付制度改革已勢在必行。實行國庫集中收付制度后，預算單位的財政資金都集中存放在國庫單一賬戶體系內，這有利于財政部門加強對財政資金的統(tǒng)一調度和管理