【正文】 集中收付制度改革，完善國庫單一賬戶體系，完善財政國庫管理對賬制度，加強預算執(zhí)行管理與分析，進一步規(guī)范國庫管理制度改革，繼續(xù)抓好信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，創(chuàng)新會計工作改革，加強干部隊伍建設(shè)，繼續(xù)構(gòu)建具在深化國庫集中支付制度改革，完善國庫單一賬戶體系的基礎(chǔ)上，加強用款計劃管理與考核，進一步做好預算指標接收、用款計劃批復管理、資金支付、定期對賬、支付范圍劃分、資金審核規(guī)范等基礎(chǔ)性工作，健全預算執(zhí)行管理運行機制。國庫集中收付改革后，一是預算單位必須按規(guī)定程序編報用款計劃，從而克服傳統(tǒng)支付方式下用款隨意性的弊端；二是通過國庫集中支付系統(tǒng)，能夠?qū)崟r監(jiān)控到每一筆資金的支付信息。國庫集中收付綜合科定期對業(yè)務(wù)辦理過程進行跟蹤檢查，確保了制度的全面落實。2010年是我縣國庫管理制度改革的規(guī)范之年，作為改革的排頭兵，為了完成局黨組安排的任務(wù)，收付中心制訂了一系列行之有效的規(guī)章制度，并且強化在廉政和高效服務(wù)等方面的監(jiān)督檢查，確保制度的有效落實。第一篇：國庫集中收付中心2010年工作總結(jié)國庫集中收付工作總結(jié)肖明辛2010年，縣國庫集中收付工作在財政局的直接領(lǐng)導和上級業(yè)務(wù)部門的指導下，國庫收付中心干部職工堅持以黨的十七屆五中全會精神為指導，認真貫徹落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞“服務(wù)高效、規(guī)范運行、加快發(fā)展”。一是收付中心全面實行年度工作目標責任制，主任與員工簽訂了2010年度資金安全責任書、黨風廉政建設(shè)責任書、禁毒責任書，保證各項工作目標落到實處。（四）進一步完善了國庫收付中心內(nèi)外對賬工作。讓財政資金運行更加安全、高效，從各個環(huán)節(jié)上，防止腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。繼續(xù)抓好信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。并將學習教育活動落實到具體實踐中，確保教育活動取得實效，不走過場。一是認真完成了2005財政總決算編制工作,決算是國民經(jīng)濟發(fā)展和預算執(zhí)行結(jié)果的最終體現(xiàn)，主要反映一年來的財政收支全貌，政策性強，涉及面廣，是一項復雜的數(shù)字工程。二是與市審計局密切配合，協(xié)助完成了對我市本級財政收支全面審計工作，確保財政資金在有效的監(jiān)督機制下健康運行。在肯定的同時，我們也應(yīng)看到，當前工作還存在著一定的問題和困難，主要表現(xiàn)在改革有待于進一步深化，資金管理有待于進一步規(guī)范，內(nèi)部工作職責有待于進一步調(diào)整和優(yōu)化，國庫聯(lián)網(wǎng)建設(shè)工作還任重道遠等。建立國庫集中收付制度，基本上不改變現(xiàn)行資金申請撥付程序，不改變預算單位資金使用權(quán)限，不改變會計核算和財務(wù)管理職責，但將引起預算單位的會計核算和財務(wù)管理模式的變革，也必將對單位尤其是財務(wù)部門的機構(gòu)設(shè)置和職責定位產(chǎn)生一定的影響。（4）財政部為預算單位開設(shè)的小額現(xiàn)金賬戶（簡稱小額現(xiàn)金賬戶）。預算單位原則上分為一級預算單位、二級預算單位和基層預算單位。①財政部零余額賬戶。不得違反規(guī)定從該賬戶向預算單位其他賬戶劃撥資金。各基層預算單位應(yīng)嚴格按照財政預算用款計劃確定的使用范圍及額度支用現(xiàn)金。預算外資金專戶只能用于核算預算外資金的收支活動。財政收入的收繳分為直接繳庫和集中匯繳兩種方式。非稅收入中的現(xiàn)金繳款，比照本程序繳入國庫單一賬戶或預算外財政專戶。①財政直接支付程序。一級預算單位有所屬二級或多級預算單位的，由一級預算單位負責向二級或多級預算單位提供收到和付出款項的憑證。代理銀行按“財政授權(quán)支付通知單”確定的額度控制預算單位的支付金額。為了核算財政授權(quán)支付的資金，應(yīng)設(shè)置零余額賬戶用款額度、財政補助收入等賬戶。一、我國傳統(tǒng)的分散型國庫收付制度存在的弊端：，轉(zhuǎn)移、分散財政資金。（3）財政部門在商業(yè)銀行為預算單位開設(shè)零余額賬戶，用于辦理預算單位授權(quán)支付和與國庫單一賬戶清算。繳款單位和繳款人依法直接將應(yīng)繳收入繳入國庫單一賬戶或預算外資金財政專戶。國庫集中支付制度改革是一項新生事物，涉及方方面面利益調(diào)整，需要各級黨委、政府的高度重視，需要人民銀行、代理銀行和預算單位的密切配合，需要上級部門統(tǒng)一指揮、統(tǒng)一調(diào)度。為了適應(yīng)當前改革和發(fā)展的需要，必須對現(xiàn)有預算科目進行全面、合理的改革。國庫集中支付制度改革力度大，改革范圍廣，相應(yīng)配套管理工作都應(yīng)跟上，各預算單位也應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，調(diào)整工作方式，加強單位財務(wù)管理，提高會計的業(yè)務(wù)能力，適應(yīng)新業(yè)務(wù)的變化。財政部門必須盡快完善內(nèi)控機制和外部監(jiān)督機制，以防范財政資金風險，確保財政資金安全。同時，要做好以下幾方面工作：一是以電函等形式及時向收款人查問資金到位情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時采取補救措施。第五篇：淺談國庫集中收付制度淺談國庫集中收付制度一、關(guān)于這一問題你閱讀了哪些文獻？二、什么是國庫集中收付制？國庫集中收付制度是對財政資金實行集中收繳和支付的制度，由于其核心是通過國庫單一賬戶對現(xiàn)金進行集中管理，所以這種制度一般又稱作國庫單一賬戶制度。2．是提高財政財務(wù)管理科學化、法制化程度的有效手段。實行國庫集中收付制度后，能從機制上減少或杜絕資金在預算單位滯留時間。四、我國是怎樣具體實施的？（分幾個步驟）五、我國實行過程中，曾出現(xiàn)過什么重大問題，是怎樣解決的？出現(xiàn)的問題:（1）思想認識不夠到位，各方面的阻力較大。從財政部門內(nèi)部看，實行預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督相對分開，是一場自我革命；從各部門間的關(guān)系看，財政部門、預算單位、代理銀行在財政資金運行的全過程中，都分別持有統(tǒng)一規(guī)范的可以相互核對的收支賬冊，使預算執(zhí)行更加規(guī)范透明。其基本框架是財政部門在商業(yè)銀行開設(shè)預算外資金財政專戶，用于記錄、核算和反映預算外收入和支出，并與財政零余額帳戶和預算單位零余額帳戶進行清算。三是對預算單位的財務(wù)進行事后監(jiān)控。同時，要規(guī)范與完善資金支付的操作程序，以確保財政資金安全。加大各項配套制度的改革力度。三要細化部門預算編制。各級有關(guān)部門都要熟悉和掌握改革的指導思想和原則，堅持預算單位資金使用權(quán)、支出審批權(quán)和會計核算權(quán)“三不便”的原則，合理地規(guī)范各方面的職責權(quán)限。征收機關(guān)依法將所收的應(yīng)繳收入?yún)R總繳入國庫單一賬戶，或預算外資金財政專戶。（5）經(jīng)省級人民政府批準或授權(quán)財政部門開設(shè)的特設(shè)專戶，用于特殊資金的支付和與國庫單一賬戶清算。“以撥定支”制度，造成資金沉淀、財政支出信息失真。為了核算零星現(xiàn)金支付，應(yīng)設(shè)置小額現(xiàn)金額度賬戶。預算單位需要現(xiàn)金支付，可按照規(guī)定從小額現(xiàn)金賬戶提取現(xiàn)金。②財政授權(quán)支付程序。財政直接支付的申請由一級預算單位匯總，填寫“財政直接支付申請書”，報財政部國庫支付執(zhí)行機構(gòu)。按照國庫管理辦法的規(guī)定，財政支出總體上分為購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出。（2）收繳程序。預算外資金專戶在財政部門設(shè)立和使用。小額現(xiàn)金賬戶在行政單位會計和事業(yè)單位會計中使用。預算單位零余額賬戶在行政單位會計和事業(yè)單位會計中使用。該賬戶每日發(fā)生的支付，于當日營業(yè)終了前與國庫單一賬戶清算；營