【正文】 稱：分公司）的實(shí)際情況，特制定本辦法。第十六條縣財(cái)政、衛(wèi)生行政部門負(fù)責(zé)對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院“收支兩條線”執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)管。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院新型農(nóng)村合作醫(yī)療直接報(bào)銷所需周轉(zhuǎn)資金，縣財(cái)政可按特事特辦的原則處理。第十條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院臨聘人員工資支出、公務(wù)費(fèi)支出、修繕購(gòu)置支出和其他支出要按照統(tǒng)一開支規(guī)范編制預(yù)算外支出預(yù)算。第六條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院必須每日將“收支兩條線”管理范圍內(nèi)的所有收入通過當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)直接繳入縣財(cái)政局預(yù)算外資金專戶（雙塔、七墩鄉(xiāng)因無信用社可每周一存）。（二）公務(wù)費(fèi)支出：指為開展醫(yī)療工作發(fā)生的辦公費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、印刷費(fèi)、取暖費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、燃料交通費(fèi)、衛(wèi)生所房屋租賃費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等支出。（二）其他收入：包括救護(hù)車收入、廢品變價(jià)收入、各類捐贈(zèng)收入、國(guó)有資產(chǎn)租賃收入、銀行利息等。二是堅(jiān)持收支結(jié)余不統(tǒng)籌、不平調(diào)原則。第四篇：鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院收支兩條線管理暫行辦法鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院“收支兩條線”管理暫行辦法第一條為認(rèn)真貫徹落實(shí)省市關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村衛(wèi)生工作的決定精神，完善財(cái)政對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生事業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)制，使財(cái)政對(duì)衛(wèi)生事業(yè)的投入發(fā)揮最佳經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。我們嚴(yán)格按照項(xiàng)目申報(bào)時(shí)的預(yù)算和支出范圍，實(shí)行以項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批?？?，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不審批不付款的制度。專項(xiàng)資金管理和使用逐步規(guī)范，規(guī)劃項(xiàng)目得到實(shí)施，資金效益日益體現(xiàn)。資金收支自查報(bào)告3為加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金使用監(jiān)督，促進(jìn)專項(xiàng)資金規(guī)范管理，提高專項(xiàng)資金的使用效益，根據(jù)財(cái)發(fā)[20xx]125號(hào)文件精神，我公司對(duì)20xx年財(cái)政撥付企業(yè)的財(cái)政專項(xiàng)資金使用、管理進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、20xx年至20xx年專項(xiàng)資金的收支基本情況20xx共收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金20萬元，其中：20萬元列入遞延資產(chǎn)科目，分項(xiàng)細(xì)化支出，,。中心對(duì)該專項(xiàng)資金實(shí)行專賬管理，建立健全財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，規(guī)范資金管理，確保專款專用。所有業(yè)務(wù)支出均由一把手審查簽字報(bào)銷支付，對(duì)不符合規(guī)定的費(fèi)用一律拒付。資金使用計(jì)劃：辦公費(fèi) 元，差旅費(fèi) 元，培訓(xùn)費(fèi) 元。(三)基本藥物核查經(jīng)費(fèi)( 元)此項(xiàng)資金還未使用，計(jì)劃在近期對(duì)轄區(qū)內(nèi)基本藥物開展一次核查專項(xiàng)行動(dòng)，對(duì)全縣的基本藥物使用情況進(jìn)行全面清查，掌握基本藥物在轄區(qū)內(nèi)流通使用情況。(二)藥品安全專項(xiàng)整治經(jīng)費(fèi)( 元)為進(jìn)一步整頓和規(guī)范我縣藥品市場(chǎng)秩序，著力解決社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)難點(diǎn)問題，確保公眾用藥安全有效，根據(jù)省、市食藥監(jiān)局的統(tǒng)一部署，我局在全縣范圍內(nèi)開展了 次非藥品冒充藥品專項(xiàng)檢查。農(nóng)村 兩網(wǎng) 人員培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)( 元)為進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村食品藥品安全綜合監(jiān)管，建立食品藥品安全長(zhǎng)效機(jī)制，促進(jìn)農(nóng)村食品藥品安全協(xié)管員、信息員認(rèn)真履行職責(zé)，我局每年都組織全縣的農(nóng)村食品藥品協(xié)管員、信息員進(jìn)行培訓(xùn)，20xx年培訓(xùn)了 期，共計(jì)培訓(xùn)人員 余人/次， 元專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)全部用于培訓(xùn)支出。重大活動(dòng)餐飲服務(wù)食品安全保障。我局全部用于餐飲服務(wù)行業(yè)監(jiān)管人員能力學(xué)習(xí)培訓(xùn)支出，其中交通費(fèi) 元、差旅費(fèi) 元、培訓(xùn)費(fèi) 元。通過派出學(xué)習(xí)和請(qǐng)專業(yè)人員授課的方式，進(jìn)一步增強(qiáng)了我局執(zhí)法人員識(shí)假辯假的能力，提高了業(yè)務(wù)素質(zhì)和快檢水平，為執(zhí)法人員科學(xué)、合理、有效使用藥品檢測(cè)設(shè)備打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。第三篇：資金收支自查報(bào)告資金收支自查報(bào)告資金收支自查報(bào)告1為了切實(shí)加強(qiáng)中省級(jí)專項(xiàng)資金的管理，保障各項(xiàng)資金的使用安全，防范資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮資金使用效益，確保各項(xiàng)政策落實(shí)到位，根據(jù)市局通知要求，我局對(duì)20xx年以來專項(xiàng)資金的管理、使用以及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)進(jìn)行了全面自查。集團(tuán)公司直管項(xiàng)目部不能按期歸還的，扣減項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)班子績(jī)效考核獎(jiǎng)。項(xiàng)目部總會(huì)計(jì)師對(duì)資金收支負(fù)主要管理責(zé)任，依據(jù)會(huì)計(jì)人員委派職責(zé)和法人單位批復(fù)，具體執(zhí)行財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。子公司要對(duì)所屬項(xiàng)目調(diào)劑資金進(jìn)行背書保證，承擔(dān)首要管理責(zé)任。第十二條調(diào)劑資金用于項(xiàng)目短期經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的，由項(xiàng)目部提出充分理由，確實(shí)存在業(yè)主資金不到位，工程進(jìn)度必須保證的情況，可以申請(qǐng)調(diào)劑資金。工程投標(biāo)、履約保證金按照合同約定時(shí)間償還調(diào)劑單位，業(yè)主到期未歸還的，使用單位要限期追討。（五）項(xiàng)目部經(jīng)費(fèi)及相關(guān)資金支出由財(cái)務(wù)部審批。第九條項(xiàng)目支付款項(xiàng)，分別由對(duì)口的上級(jí)業(yè)務(wù)部門根據(jù)項(xiàng)目部上報(bào)的資金使用計(jì)劃審批后由同級(jí)財(cái)務(wù)部匯總下達(dá)項(xiàng)目部作為資金支出依據(jù)：（一）物資設(shè)備采購(gòu)資金支出，由設(shè)備運(yùn)輸物資部依據(jù)項(xiàng)目部報(bào)送的合同及到貨驗(yàn)收情況審批。項(xiàng)目部支出資金必須履行資金報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)審批，不得動(dòng)用任何資金。以集團(tuán)公司名義開戶的，由集團(tuán)公司審批。第二章 賬戶和審批管理第五條法人公司設(shè)立資金集中固定賬戶，作為收支兩條線的結(jié)算賬戶。第四條 財(cái)務(wù)部組織編制資金集中管理規(guī)劃，制定管理制度；負(fù)責(zé)匯總、下達(dá)《項(xiàng)目部資金支付計(jì)劃審批表》（附表1）；負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目資金使用和過程控制。托管項(xiàng)目部歸受托法人。本辦法自2015年8月1日起開始執(zhí)行。公司內(nèi)部借款，必須?？顚Ｓ?，禁止公款私存，挪用公款按違紀(jì)違法處理。經(jīng)理辦公會(huì)討論通過并經(jīng)公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)的月度資金計(jì)劃和簽批完整的《申請(qǐng)付款報(bào)告》，財(cái)務(wù)部要作為會(huì)計(jì)檔案裝訂到每月的會(huì)計(jì)憑證中備查。公司對(duì)外單位或個(gè)人支付的零星小額度（5000元以下）退款，如因其他暫收外單位或個(gè)人款項(xiàng)等，業(yè)務(wù)部門提報(bào)退款報(bào)告，部門負(fù)責(zé)人簽署意見，公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，財(cái)務(wù)部核算人員按實(shí)際掛賬情況審核后并在報(bào)告上簽署意見，報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，批復(fù)是否退款，超過規(guī)定額度或特殊事項(xiàng)的退款，必須經(jīng)公司經(jīng)理批復(fù)是否退款。由于不可預(yù)見因素造成的臨時(shí)急需支付的計(jì)劃外資金，用款單位提報(bào)《申請(qǐng)付款報(bào)告》，分別由單位主管、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核并簽署意見、報(bào)公司經(jīng)理審核并簽署意見后，轉(zhuǎn)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字安排付款，財(cái)務(wù)部核實(shí)后，根據(jù)當(dāng)期資金狀況控制支付。第十二條付款審核程序：各業(yè)務(wù)部門主管和公司分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)《申請(qǐng)付款報(bào)告》審核簽批后，由業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)會(huì)計(jì)人員分工安排審核，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)審核的內(nèi)容主要有：付款條件是否具備，如合同付款期、掛賬期限、賬面金額、預(yù)付款的合同規(guī)定額度等。第四章資金支付控制第十一條資金支付實(shí)行分級(jí)審批制度，未經(jīng)授權(quán)審批或?qū)徟绦虿煌暾?cái)務(wù)部不得支付任何資金。第九條財(cái)務(wù)部每月8日前編制月度資金收支計(jì)劃，各部門每月5日前以明細(xì)表的形式提報(bào)當(dāng)月資金收支計(jì)劃，部門計(jì)劃由本部門指定的經(jīng)辦人編制，單位主管和公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核并簽署意見后，轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部審核匯總。現(xiàn)金使用范圍：職工工資、津貼；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；銀行結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支（1000元以下）等；2．銀行存款和銀行承兌匯票支付范圍：業(yè)務(wù)費(fèi)用、各類物資、設(shè)備采購(gòu)貨款、勞務(wù)款、財(cái)務(wù)費(fèi)用支出及其他支出等。第二章資金收入和支付范圍 第六條資金收支范圍1．公司的資金收入包括：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（代理記賬、報(bào)稅、代辦營(yíng)業(yè)執(zhí)照）、其他業(yè)務(wù)收入等。第五條實(shí)行資金分級(jí)歸口管理原則，各歸口單位對(duì)本部門負(fù)責(zé)的收、支款項(xiàng)及占用資金的成本、效益、效率等負(fù)責(zé)。第三條嚴(yán)格堅(jiān)持收支兩條線原則。第一篇：資金收支管理暫行辦法資金收支管理暫行辦法第一章資金管理原則第一條資金收支實(shí)行預(yù)算管理和計(jì)劃控制原則。公司所有的資金收支計(jì)劃，必須由公司經(jīng)理主持召開的資金計(jì)劃平衡會(huì)討論決定，執(zhí)行過程中，堅(jiān)持層層稽核和簽批，做到相互監(jiān)督和制約。以當(dāng)期資金收入安排資金支出，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金現(xiàn)狀，做好資金的平衡和籌劃工作，確保資金鏈的銜接。財(cái)務(wù)部對(duì)資金支出的合理性審核把關(guān)不嚴(yán)、控制資金成本不力承擔(dān)責(zé)任。貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和銀行承兌匯票，貨幣資金支付必須遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》和《支付結(jié)算辦法》的相關(guān)規(guī)定。月度資金計(jì)劃，依據(jù)年度資金預(yù)算進(jìn)行合理分解后，確定月度控制目標(biāo)，結(jié)合當(dāng)月經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況、現(xiàn)有可用資金額度，并考慮當(dāng)月還款和融資計(jì)劃等因素編制。第十條財(cái)務(wù)部對(duì)月度資金計(jì)劃審核和匯總后，報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司經(jīng)理審核，資金收支計(jì)劃由公司經(jīng)理主持召開的經(jīng)理辦公會(huì)討論確定后，根據(jù)公司經(jīng)理簽批意見，作為當(dāng)月資金控制目標(biāo)，納入月度經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核?！渡暾?qǐng)付款報(bào)告》由各部門指定的經(jīng)辦人員編制并提報(bào)、部門主管、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核并簽署意見。財(cái)務(wù)部安排向客戶支付款項(xiàng)時(shí)，業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人，必須向收款的客戶索取加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章的收款證明，財(cái)務(wù)取得收款證明后支付款項(xiàng)。各類報(bào)銷結(jié)算付款，如差旅費(fèi)、探親費(fèi)、業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)、辦公費(fèi)、其他臨時(shí)零星購(gòu)物等，需要由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對(duì)原始憑證審核后報(bào)銷并付款的事項(xiàng)，報(bào)銷人應(yīng)按財(cái)務(wù)制度相關(guān)規(guī)定填制并粘貼原始憑證報(bào)銷單，按公司《報(bào)銷結(jié)算管理暫行規(guī)定》的審批程序執(zhí)行，經(jīng)公司經(jīng)理批復(fù)后，轉(zhuǎn)交公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字安排原始憑證的審核和付款，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員，根據(jù)公司相關(guān)管理制度規(guī)定的控制標(biāo)準(zhǔn)和額度審核合格后，予以報(bào)銷并付款。每月財(cái)務(wù)部要對(duì)資金收支情況進(jìn)行全面分析，對(duì)超計(jì)劃額度的收、支款項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說明，在經(jīng)理辦公會(huì)或在月度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)上進(jìn)行通報(bào)。大額現(xiàn)金借款（5000元以上），必須提前一天通知財(cái)務(wù)部備現(xiàn)。第五章附則 第十四條附則本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第三條資金管理遵循的基本原則：（一）