【正文】 發(fā)卡行自身操作上的漏洞為信用卡違法人員提供了許多機(jī)會(huì)，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。二、信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和作用由于信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有涉及面廣、種類多樣、危害性大等特點(diǎn)，使得加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理對發(fā)卡行具有重要作用。但是，隨著信用卡業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生也越來越頻繁。發(fā)卡銀行、發(fā)卡數(shù)量、交易金額都有了較大的增長；信用卡的用卡環(huán)境也有了很大的改善。credit card risk?？ㄟd.《寂靜的春天》1962年出版【5】 趙林度.《零售企業(yè)食品安全信息管理》中國輕工業(yè)出版社 2006 年出版第四篇：風(fēng)險(xiǎn)管理論文淺談信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理班級： 學(xué)號：120093606069 姓名：唐爽淺談信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理摘要：隨著信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展，信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率越來越高，造成的損失也越來越大,因此，對信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理就顯得尤為重要。當(dāng)飲食健康風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，由保險(xiǎn)公司來補(bǔ)償損失，從而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司來承擔(dān)。這些劣質(zhì)食品、飲料往往衛(wèi)生質(zhì)量不合格，食用、飲用會(huì)危害健康。野菜、野果的種類很多，其中有的含有對人體有害的毒素，缺乏經(jīng)驗(yàn)的人很難辨別清楚，只有不隨便吃野菜、野果，才能避免中毒，確保安全。吃東西以前認(rèn)真用肥皂洗凈雙手，才能減少“病從口入”的風(fēng)險(xiǎn)。盡量多參考些關(guān)于飲食方面的書籍和多關(guān)注與食品安全有關(guān)的新聞，有助于減輕風(fēng)險(xiǎn)。飲食健康風(fēng)險(xiǎn)控制的對策這是對付飲食健康風(fēng)險(xiǎn)最徹底的手段，它可以完全解除其風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。飲食健康風(fēng)險(xiǎn)的分析1．風(fēng)險(xiǎn)分析中對人類消費(fèi)食品存在風(fēng)險(xiǎn)的危害物大體上可以分一下幾個(gè)大類：農(nóng)藥殘留； 獸藥殘留； 天然毒素； 食品添加劑； 其他化學(xué)危害物； 生物危害物； 物理危害物。飲食健康風(fēng)險(xiǎn)的識別需要區(qū)分危害與風(fēng)險(xiǎn)的不同。飲食健康風(fēng)險(xiǎn)的含義所謂“飲食健康風(fēng)險(xiǎn)”就是由食品中的危害物產(chǎn)生的不良作用的可能性及強(qiáng)度。雖然這些規(guī)律和概率并非一成不變，但通過一定時(shí)期內(nèi)的觀察，可判斷出其大致規(guī)律，從而可以有意識地采取一些預(yù)防手段和措施。但風(fēng)險(xiǎn)的存在始終對飲食的健康構(gòu)成威脅。第三篇：風(fēng)險(xiǎn)管理論文北京交通大學(xué)科技論文寫作報(bào)告題目:飲食健康風(fēng)險(xiǎn)分析所 屬 系：專業(yè)：學(xué)號：姓名：指導(dǎo)教師：起訖日期：設(shè)計(jì)地點(diǎn)：科技論文報(bào)告誠信承諾本人承諾所呈交的科技報(bào)告論文及取得的成果是在導(dǎo)師指導(dǎo)下完成，引用他人成果的部分均已列出參考文獻(xiàn)?！案鼮閲?yán)重的是地方政府債務(wù)最大的風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)威脅到國家貨幣發(fā)行權(quán)的穩(wěn)定性。地方借貸占總貸款比例最高的為南京銀行，已經(jīng)達(dá)到了27%。從美國次貸危機(jī)到歐元區(qū)主權(quán)債務(wù)危機(jī)，從雷曼兄弟到冰島、希臘，一幕幕景象向我們展示出債務(wù)問題導(dǎo)致的巨大殺傷力。從銀監(jiān)會(huì)內(nèi)部人士透露，％。這就意味著中國經(jīng)濟(jì)、政府財(cái)政和資產(chǎn)價(jià)格進(jìn)入一個(gè)惡性循環(huán)——如果不能通過釜底抽薪的方式有力打破這一循環(huán)，未來很可能出現(xiàn)房價(jià)、地方政府債務(wù)、商業(yè)銀行壞賬惡性膨脹。這還沒有算上高懸的、沒有進(jìn)入統(tǒng)計(jì)的隱性債務(wù)。所謂融資平臺，是指地方政府發(fā)起設(shè)立，通過劃撥土地、股權(quán)、規(guī)費(fèi)、國債等資產(chǎn)，迅速包裝出一個(gè)資產(chǎn)和現(xiàn)金流均可達(dá)融資標(biāo)準(zhǔn)的公司，必要時(shí)再輔之以財(cái)政補(bǔ)貼作為還款承諾，以實(shí)現(xiàn)承接各路資金的目的，進(jìn)而將資金運(yùn)用于市政建設(shè)、公用事業(yè)等肥瘠不一的項(xiàng)目。第三，推進(jìn)政府預(yù)算會(huì)計(jì)制度改革，逐步由收付實(shí)現(xiàn)制轉(zhuǎn)變?yōu)闄?quán)責(zé)發(fā)生制。但是，據(jù)了解，省級地方財(cái)政部門中，還缺乏明確的管理制度和機(jī)構(gòu)。為了增強(qiáng)地方財(cái)政收支的透明度，建立規(guī)范、嚴(yán)格的債務(wù)管理制度，防范地方財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，乃至整個(gè)國家的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該對《預(yù)算法》中的相關(guān)條款進(jìn)行修改。四、建議根據(jù)以上分析和結(jié)論，為了防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，特提出以下建議。對于中央代地方發(fā)行的國債，投資有效益的項(xiàng)目，其收益可以作為還債的資金來源，但是有相當(dāng)多的投資項(xiàng)目只有社會(huì)效益，恐怕還債的資金主要還是來自當(dāng)?shù)氐亩愂栈蚴召M(fèi)，或者采取出售政府資產(chǎn)、借新還舊進(jìn)行運(yùn)作。但是，由于預(yù)算法及現(xiàn)有預(yù)算會(huì)計(jì)管理制度跟不上新產(chǎn)生的政府借債融資的情況，多數(shù)地方政府的做法是將債務(wù)的借與歸還在預(yù)算收支表的線下進(jìn)行反映，財(cái)政廳（局）內(nèi)也缺乏專門人才進(jìn)行債務(wù)籌劃和管理。由于收付實(shí)現(xiàn)制是以現(xiàn)金的實(shí)際收付作為確認(rèn)當(dāng)期收入和支出的依據(jù)，在這種記賬基礎(chǔ)下，財(cái)政收支只包括以現(xiàn)金實(shí)際支付的部分，并不反映那些當(dāng)期雖已發(fā)生，但尚未用現(xiàn)金支付的政府赤字和債務(wù)。我國《預(yù)算法》中規(guī)定，地方財(cái)政必須實(shí)行收支平衡，不能出現(xiàn)赤字。從前面分析和表4的情況推斷，筆者認(rèn)為第一種情況的可能性很大，根據(jù)對財(cái)政機(jī)關(guān)的官員調(diào)查，證實(shí)了筆者的推斷。筆者認(rèn)為，從理論上講，中央代地方政府發(fā)債，實(shí)質(zhì)上就是中央代地方政府打了赤字。那么這些差額應(yīng)如何解釋呢？顯然，國債只能用于彌補(bǔ)財(cái)政赤字，按照基本的理論概念，我們只能推斷，在年度的國債發(fā)行總額中有一部分赤字沒有反映在財(cái)政赤字總額中。圖1赤字增長率與國債增長率對于這個(gè)矛盾如何解釋？從理論邏輯推理來看，國債發(fā)行的總規(guī)模包括彌補(bǔ)當(dāng)年赤字和當(dāng)年需要還本付息的數(shù)額，如果國債總規(guī)?？鄢€本付息的數(shù)額后，彌補(bǔ)當(dāng)年赤字的國債數(shù)應(yīng)該與財(cái)政赤字?jǐn)?shù)額大體一致。另外，1998年和1999年的赤字?jǐn)?shù)口徑與2000年、2001年有不可比之處，原因是前兩年的赤字中不含國債的利息支出，自2000年起，每年的國債利息支出改為列入財(cái)政支出，作為財(cái)政赤字。諾德豪斯：《宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)》，第16版）。為了借債，政府需要發(fā)行債券，即用以承諾將來償還的一種借據(jù)。上述的判斷已經(jīng)基本形成共識，無論從官方公布的數(shù)據(jù)，還是經(jīng)濟(jì)學(xué)界研究的成果，可以說已經(jīng)為人所認(rèn)識的政府赤字和債務(wù)表明，盡管隨著債務(wù)的擴(kuò)大，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)在積累，但是短期來看風(fēng)險(xiǎn)不大。以美國為例，大致與我國公布的國債負(fù)擔(dān)率和赤字率同一口徑的聯(lián)邦債務(wù)率，目前在50%左右，但是如果考慮隱性債務(wù)，聯(lián)邦債務(wù)幾乎是官方數(shù)字的3倍（哈維2001年中央財(cái)政赤字2598億元，%，債務(wù)余額15608億元，%。2002年3月，財(cái)政部在向人大做的2001年決算和2002年預(yù)算的報(bào)告中，明確公布了國債負(fù)擔(dān)率和赤字率兩個(gè)指標(biāo)。將這部分債務(wù)進(jìn)行國際比較，隱性及或有債務(wù)的指標(biāo)也不是很高。國內(nèi)的研究成果反映，許多國家政府隱性及或有債務(wù)規(guī)模都很大（劉成，2000年），與此相比，中國政府的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)并不是很大。當(dāng)政府形成財(cái)政赤字時(shí)，它就必須向公眾舉債來支付其款項(xiàng)。薩繆爾森、威廉表1我國1998年以來的財(cái)政赤字、國債規(guī)模與增長率一覽表對于上表中的數(shù)據(jù)要做如下說明：表1中的財(cái)政赤字和國債的絕對量是中央財(cái)政和地方財(cái)政匯總后的數(shù)字，即不是中央財(cái)政赤字，國債中包括中央代地方發(fā)債的數(shù)量。下面圖形反映的更為直觀。從表3中可以看出，歷年的扣除還本付息后的國債數(shù)額都明顯大于當(dāng)年的財(cái)政赤字?jǐn)?shù)額。表4地方政府債務(wù)與表3中差額的比較從表4中看到，除了2000年的差額數(shù)小于中央代地方發(fā)債的數(shù)額外（對此目前筆者還沒有很好的解釋答案），其余3年的差額數(shù)均大于中央代地方政府發(fā)債的數(shù)額。這里存在兩種可能的情況：一是中央政府代地方政府發(fā)債的數(shù)量根本沒有作為地方政府的赤字計(jì)算；二是已作為地方財(cái)政赤字計(jì)算后，地方財(cái)政匯總是平衡或結(jié)余的。三、財(cái)政的風(fēng)險(xiǎn)將出在缺乏有效管理的地方政府赤字和債務(wù)為什么不將地方發(fā)債計(jì)算為地方財(cái)政赤字？首先是在很大程度上受到《預(yù)算法》的約束。其次，與目前政府預(yù)算會(huì)計(jì)實(shí)行的是收付實(shí)現(xiàn)制，而不是權(quán)責(zé)發(fā)生制有關(guān)。據(jù)我們2001年對江蘇、陜西、山東、浙江、遼寧等省的初步調(diào)研，目前許多地方政府已經(jīng)對其自身的政府債務(wù)管理引起了高度的重視，并采取了一些管理的辦法。地方政府沒有舉債權(quán)，目前中央轉(zhuǎn)貸給地方政府的世界銀行部分貸款已到期，許多地方各級政府是通過當(dāng)?shù)氐亩愂?、收費(fèi)、以及出售政府資產(chǎn)來歸還貸款。否則，在中央財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)不大的“高枕”上“無憂”，地方財(cái)政的潛伏風(fēng)險(xiǎn)一旦突發(fā)，帶來的將是整個(gè)國家財(cái)政的風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)定地方政府要作到財(cái)政收支平衡、不準(zhǔn)出現(xiàn)赤字就是比較明顯的例子。目前中央財(cái)政部門已建立了專門管理債務(wù)的機(jī)構(gòu)，發(fā)揮了債務(wù)運(yùn)作和管理的積極有效作用。事實(shí)已經(jīng)說明，在地方政府財(cái)政部門建立專門的債務(wù)管理機(jī)構(gòu)和相應(yīng)的管理制度，不僅是必要的，而且已經(jīng)十分迫切。溫總理強(qiáng)調(diào)，財(cái)政金融領(lǐng)域存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，特別是地方政府融資平臺的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對于地方融資平臺的規(guī)模，一直沒有權(quán)威的官方數(shù)據(jù)，銀監(jiān)會(huì)主席劉明康表示，； 全國政協(xié)委員許善達(dá)認(rèn)為當(dāng)前地方總債務(wù)10萬億元以上； 花旗集團(tuán)大中華區(qū)首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家沈明高估算，今年末地方融資平臺負(fù)債將會(huì)高達(dá)12萬億元，地方政府債務(wù)總額將至15萬億元。地方政府的巨額負(fù)債和利息支付將進(jìn)一步惡化地方的財(cái)政收支，地方為了還到期的利息，難免會(huì)增加苛捐雜稅，這將會(huì)連環(huán)惡化民間微觀企業(yè)的生存環(huán)境，并對民間投資和消費(fèi)產(chǎn)生嚴(yán)重的擠出效應(yīng)。審計(jì)署審計(jì)長劉家義表示，從債務(wù)余額與當(dāng)年可用財(cái)力的比率看，有7個(gè)省、10個(gè)市和14個(gè)縣本級超過100%，%。本刊記者從天津相關(guān)部門獲悉，截至2009年7月末，天津市的債務(wù)率超過300％，償債率為31％，也超過10％的國際警戒線。其中：工商銀行持有7200億元、建設(shè)銀行持有6360億元、中國銀行持有5350億元、交通銀行持有1390億元、招商銀行持有1020億元、中信銀行持有1300億元、興業(yè)銀行持有1500億元。銀行通過引進(jìn)多元投資者，中國銀行業(yè)完成的股份化改制還沒有多少年，為進(jìn)行