【正文】 是“規(guī)”具有法律效力。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)高度重視合規(guī)文化建設(shè)，于2006年10月出臺(tái)了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，要求商業(yè)銀行建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，倡導(dǎo)優(yōu)良合規(guī)文化，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。（一）商業(yè)銀行合規(guī)文化的形成 早在1988年，巴塞爾委員會(huì)就已經(jīng)將“合法和合規(guī)性”列為銀行業(yè)組織內(nèi)部控制體系框架的三個(gè)目標(biāo)之一。這是我對(duì)合規(guī)建設(shè)的一點(diǎn)點(diǎn)看法與建議，也希望能在合規(guī)建設(shè)的大潮中發(fā)揮一點(diǎn)點(diǎn)作用。要注重從人性化管理的角度去挖掘員工的潛能，從源頭上激發(fā)員工積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，建設(shè)“以人為本”的企業(yè)文化。要加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)和整合，做到系統(tǒng)化、技術(shù)化和文本化。簡(jiǎn)言之，合格的“規(guī)”要確保經(jīng)濟(jì)和安全雙重目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和統(tǒng)一。三是按照全員參與的原則，從員工的人生觀(guān)和 世界觀(guān)著手，組織開(kāi)發(fā)持續(xù)有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)和教育項(xiàng)目，加強(qiáng)員工合規(guī)教育和培訓(xùn)，深化對(duì)合規(guī)政策、合規(guī)意識(shí)和合規(guī)職責(zé)等字面要求及其精神實(shí)質(zhì)的理解，培育良好的企業(yè)文化氛圍，真正讓合規(guī)的觀(guān)念和意識(shí)滲透到每個(gè)員工的血液中，實(shí)現(xiàn)全員合規(guī)、人人合規(guī)，有效控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行的經(jīng)營(yíng)不偏離目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)價(jià)值的最大化。從員工隊(duì)伍建設(shè)來(lái)看，人人合規(guī)，合規(guī)絕不僅僅是合規(guī)部門(mén)或者合規(guī)人員的事情，全體員工才是合規(guī)建設(shè)和合規(guī)機(jī)制運(yùn)行的最主要執(zhí)行者，讓合規(guī)的觀(guān)念和意識(shí)滲透到每個(gè)員工中，在員工的日常工作中體現(xiàn)，形成普遍性的合規(guī)文化。俗話(huà)說(shuō)：思想是行為的先導(dǎo)，它能引導(dǎo)人的行為，支配人的行為。合規(guī)是銀行自身健康發(fā)展的需要，是銀行貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)的基礎(chǔ)，銀行要生存、發(fā)展和穩(wěn)健運(yùn)行，其必要條件就是必須符合以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的所有合規(guī)建設(shè)。人是各種社會(huì)實(shí)踐的主體。合規(guī)建設(shè)的任務(wù)正是要對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行預(yù)防，或及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，或在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)降低由此造成的破壞。從國(guó)家和社會(huì)的層面來(lái)說(shuō)，當(dāng)前國(guó)家制定相對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家更為嚴(yán)格的銀行法律法規(guī)，是因?yàn)槟壳拔覈?guó)商業(yè)銀行整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)還處于初級(jí)階段。由于從表面看，這個(gè)“規(guī)”是廣大工作人員日常工作中遵守與反復(fù)運(yùn)用的，容易誤導(dǎo)我們的認(rèn)為遵守這些“規(guī)”就是合規(guī)了，容易令我們?cè)趯?duì)外開(kāi)展業(yè)務(wù)、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等工作中忽略了要遵守法律法規(guī)這個(gè)最根本的、最低的要求。第一是來(lái)源于外部的“規(guī)”，主要是國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)自律規(guī)則。合規(guī)文化是企業(yè)管理從人治向法治化過(guò)渡的必由之路，合規(guī)文化需要通過(guò)整合、共享銀行各種資源，使優(yōu)秀和規(guī)范的管理模式內(nèi)部推廣化、擴(kuò)大化，全面激發(fā)人員潛能，以提升銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。尤其是業(yè)務(wù)垂直化管理后的報(bào)告路線(xiàn)以及報(bào)告路線(xiàn)所涉及各方的責(zé)任界定必須清晰，接受報(bào)告各方的責(zé)任必須予以明確，否則拿到報(bào)告的人不知道應(yīng)該做些什么，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理就不可能有效。（五）營(yíng)造制度執(zhí)行的“熱爐效應(yīng)” “熱爐法則”源自于西方管理學(xué)家提出的懲罰原則，認(rèn)為有人在工作中違反了規(guī)章制度，就像去碰觸一個(gè)燒紅的火爐，一定要讓其受到“燙”的處罰。2005年，上海浦東發(fā)展銀行率先在考核工作中引入“平衡記分卡”方法，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo)設(shè)為重要指標(biāo)，對(duì)機(jī)構(gòu)和員工的違規(guī)行為實(shí)行一票否決制，進(jìn)一步遏制了經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和員工的業(yè)績(jī)沖動(dòng)和擴(kuò)張情結(jié)。另一方面，銀行充分解讀當(dāng)前法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，合規(guī)審慎經(jīng)營(yíng)，同時(shí)主動(dòng)爭(zhēng)取有利于銀行未來(lái)發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策。在此前提下，各層員工恪盡職守，共同維護(hù)良好的合規(guī)環(huán)境；二是部門(mén)互動(dòng)。（一）健全商業(yè)銀行組織體系在分行層面設(shè)立專(zhuān)職的合規(guī)機(jī)構(gòu)并賦予切實(shí)的職能，在支行層面和業(yè)務(wù)條線(xiàn)設(shè)立相應(yīng)的合規(guī)官或風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，與操作風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合，形成橫向覆蓋到各專(zhuān)業(yè)、縱向延伸到基層網(wǎng)點(diǎn)的合規(guī)及操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系。尤其是基層業(yè)務(wù)主管部門(mén)，作為制度執(zhí)行的督辦、協(xié)助層，是領(lǐng)導(dǎo)層和基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的傳遞橋梁和紐帶，也是內(nèi)控的“第二道防線(xiàn)”，但有些部門(mén)存在只是簡(jiǎn)單地充當(dāng)“二傳手”的現(xiàn)象，片面強(qiáng)調(diào)經(jīng)營(yíng)壓力，淡化管理責(zé)任，“第二道防線(xiàn)”的控制弱化，形成執(zhí)行“斷層”。另外，責(zé)任追究制度不健全，銀行內(nèi)從上到下沒(méi)有一套系統(tǒng)的問(wèn)責(zé)制度，年終考核問(wèn)責(zé)亦主要是針對(duì)業(yè)務(wù)目標(biāo)完成情況的問(wèn)責(zé)，普遍形成“業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)硬指標(biāo)，內(nèi)控管理軟約束”的一種認(rèn)識(shí)，無(wú)法起到威懾作用。從“中航油事件”可以看出，目前國(guó)有企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的偏差，導(dǎo)致了片面的績(jī)效考核體制的存在。目前在較多基層高管人員中還不同程度地存在重經(jīng)營(yíng)輕管理、重結(jié)果輕過(guò)程的思想，內(nèi)控先行的軟要求與指標(biāo)第一的實(shí)際行動(dòng)形成反差，管理權(quán)威及效果大打折扣。導(dǎo)致執(zhí)行文化缺失的重要原因之一是違規(guī)成本較低。（一）我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)部門(mén)職責(zé)定位不夠清晰目前雖然我國(guó)很多商業(yè)銀行已建立了專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)合規(guī)管理的部門(mén)，但由于種種原因，合規(guī)部門(mén)與審計(jì)部門(mén)、法律事務(wù)部門(mén)在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒(méi)有明確的界限，對(duì)于合規(guī)部門(mén)的具體職能定位還只限于按照管理層要求進(jìn)行的常規(guī)審計(jì)，對(duì)于如何建立有效的合規(guī)制度也并沒(méi)有必要的準(zhǔn)備。四、我國(guó)合規(guī)文化建設(shè)現(xiàn)狀2005年4月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》；同年10月，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)主席劉明康在上海銀行業(yè)首屆合規(guī)年會(huì)上闡述了合規(guī)理念。（7）執(zhí)行客觀(guān)的認(rèn)證。（5）管理404條款的合規(guī)工作方案。（3）加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程控制。薩班斯合規(guī)工作主要包括：（1）強(qiáng)化公司治理流程。美國(guó)的商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理目標(biāo)，大都建立并實(shí)施了一套合規(guī)性方案。法、德商業(yè)銀行在合規(guī)管理方面普遍確立了集團(tuán)所必須遵循的原則，如德意志銀行確立了全球合規(guī)管理的13條原則，德國(guó)德累斯頓銀行制定了專(zhuān)門(mén)的集團(tuán)商業(yè)倫理和合規(guī)行為準(zhǔn)則，法國(guó)興業(yè)銀行制定了專(zhuān)門(mén)的合規(guī)管理手冊(cè)，這些原則對(duì)加強(qiáng)合規(guī)管理都具有十分重要的作用。法、德商業(yè)銀行的合規(guī)管理被置于內(nèi)部控制框架之下，合規(guī)管理以監(jiān)管法規(guī)為基礎(chǔ)，是內(nèi)部控制的一個(gè)組成部分和實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的一個(gè)手段和功能，主要負(fù)責(zé)持續(xù)性控制框架內(nèi)的合規(guī)管理工作，具有典型的事前和事中控制的特點(diǎn)。因此，建設(shè)良好的合規(guī)文化、實(shí)現(xiàn)銀行內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動(dòng)，并以此促進(jìn)銀行從整體上優(yōu)化流程管理、強(qiáng)化內(nèi)部控制、實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)由制度管人到文化管人的轉(zhuǎn)變，成為商業(yè)銀行有效控制風(fēng)險(xiǎn)的重中之重。（二）構(gòu)建合規(guī)文化是商業(yè)銀行主動(dòng)適應(yīng)外部監(jiān)管新要求的需要近年來(lái)，我國(guó)依法治理的進(jìn)程明顯加快，國(guó)家法律體系、法治環(huán)境日趨完善，銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管日趨規(guī)范、全面、嚴(yán)格。合規(guī)文化的形成，有利于提高商業(yè)銀行自身的市場(chǎng)聲譽(yù)，有利于擴(kuò)大市場(chǎng)空間。合規(guī)文化的作用主要包括：導(dǎo)向功能。合規(guī)不僅僅是合規(guī)部門(mén)或者合規(guī)人員的事情，合規(guī)工作與銀行的各個(gè)流程、各個(gè)工作環(huán)節(jié)和每個(gè)銀行員工都息息相關(guān)。如果銀行疏于考慮經(jīng)營(yíng)行為對(duì)股東、客戶(hù)、雇員和市場(chǎng)的影響，即使沒(méi)有違反任何法律，也可能會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的負(fù)面影響和聲譽(yù)損失”，同時(shí)指出“合規(guī)應(yīng)成為銀行文化的一部分”?！保ǘ┖弦?guī)文化的內(nèi)涵及作用機(jī)理分析巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》中指出“合規(guī)應(yīng)從高層做起。一、合規(guī)文化的內(nèi)涵、特點(diǎn)及其作用機(jī)理分析（一）合規(guī)及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的概念合規(guī)（Compliance）的字面含義可以理解為“符合規(guī)定”或“符合規(guī)范”。對(duì)于國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理還是一個(gè)新的領(lǐng)域。應(yīng)在共性基礎(chǔ)上突出自己的獨(dú)特風(fēng)格和專(zhuān)業(yè)品牌，著力塑造自己不同的管理文化、信貸文化、產(chǎn)品文化、營(yíng)銷(xiāo)文化、服務(wù)文化、形象文化等企業(yè)文化體系。習(xí)慣性違規(guī)害己害人，必須讓合規(guī)改變習(xí)慣，讓習(xí)慣順應(yīng)合規(guī)；只有人人合規(guī)，才能形成合力，才能實(shí)現(xiàn)和諧發(fā)展、穩(wěn)健發(fā)展、科學(xué)發(fā)展的目標(biāo)。信任是合作共事的基礎(chǔ)，是為人處世的基本準(zhǔn)則，但信任不等于不要監(jiān)督，不等于不要制約，不等于為所欲為。在合規(guī)的框架內(nèi)，沒(méi)有任何借口，必須堅(jiān)決執(zhí)行；不合規(guī)的應(yīng)予以堅(jiān)決抵制，若抵制無(wú)果，應(yīng)敢于及時(shí)越級(jí)反映，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，自我保護(hù)。三是合規(guī)要從每個(gè)員工做起。當(dāng)企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)誠(chéng)信與正直的準(zhǔn)則并由董事會(huì)和高級(jí)管理層做出表率時(shí)，合規(guī)才最為有效”。應(yīng)進(jìn)一步倡導(dǎo)“合規(guī)從高層做起”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、“主動(dòng)合規(guī)”、“合規(guī)與監(jiān)管有效互動(dòng)”等合規(guī)文化理念、意識(shí)和行為準(zhǔn)則。因此，商業(yè)銀行高級(jí)管理層應(yīng)貫徹執(zhí)行合規(guī)政策，按照獨(dú)立性、權(quán)威性和全面性的原則，建立符合自身實(shí)際情況的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織，并配備充分和適當(dāng)?shù)馁Y源。在機(jī)制建設(shè)中，既要有定性指標(biāo)，又要有定量指標(biāo)；既要有短期目標(biāo)，又要有長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，充分體現(xiàn)正向激勵(lì)和負(fù)面約束的作用。各行應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)定位，設(shè)計(jì)、完善銀行企業(yè)文化模式框架，大力推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)。一是員工誠(chéng)信正直的道德觀(guān)念和合規(guī)意識(shí)不強(qiáng)；二是銀行內(nèi)部相互博弈，制約了政策和程序的制定與執(zhí)行效力；三是“以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律”的不良文化仍然是銀行內(nèi)的鬼魅幽靈。（三）股份制商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)中面臨的問(wèn)題。把合規(guī)經(jīng)營(yíng)、案件防控與領(lǐng)導(dǎo)干部履職考核掛鉤，通過(guò)績(jī)效考核的導(dǎo)向作用正向引導(dǎo)各級(jí)管理者加強(qiáng)合規(guī)管理，降低違規(guī)機(jī)率；二是建立履職監(jiān)督檢查機(jī)制。基本設(shè)立了以條線(xiàn)式報(bào)告為主的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線(xiàn)，履行業(yè)務(wù)合規(guī)性審查職能。第四，建立和完善相關(guān)制度，及時(shí)改進(jìn)和完善與國(guó)家法律法規(guī)、上級(jí)行規(guī)章制度不一致的規(guī)章制度、管理辦法；對(duì)梳理、歸納的各個(gè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，屬于制度不完善、空缺或制度老化而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，制定或完善相關(guān)制度；對(duì)因制度執(zhí)行不到位而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化執(zhí)行力建設(shè)和精細(xì)化管理。(二)股份制商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)現(xiàn)狀。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因未能合規(guī)而可能遭法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。第一篇：商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)近年來(lái)，云南省轄內(nèi)股份制商業(yè)銀行異軍突起，各股份制商業(yè)銀行昆明分行的合規(guī)機(jī)制建設(shè)已初步完成，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理正在逐步推進(jìn)與實(shí)施，各行在探索和建設(shè)合規(guī)文化方面已經(jīng)做了大量工作。一、股份制商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)（一）銀行的合規(guī)文化合規(guī)指銀行遵循法律、條例、準(zhǔn)則、相關(guān)的自律組織標(biāo)準(zhǔn)和行為守則的活動(dòng)。人們對(duì)金融企業(yè)的合規(guī)問(wèn)題越來(lái)越關(guān)注、越來(lái)越重視。第三，以“科學(xué)合規(guī)”、“主動(dòng)合規(guī)”、“全面合規(guī)”為合規(guī)管理總體思路，啟動(dòng)合規(guī)手冊(cè)項(xiàng)目，積極探索信息科技對(duì)合規(guī)管理的支撐。一是建立有效的合規(guī)評(píng)價(jià)制度。，保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的日常有效溝通。主要表現(xiàn)在形式上而不是在內(nèi)涵上下功夫，對(duì)合規(guī)文化建設(shè)的關(guān)鍵、基礎(chǔ)、載體和主要手段研究不夠，目標(biāo)不明，措施不力，效果粗淺。由于股份制商業(yè)銀行成立時(shí)間較短，創(chuàng)業(yè)初期工作重心主要放在業(yè)務(wù)發(fā)展上，對(duì)合規(guī)文化建設(shè)問(wèn)題沒(méi)有引起足夠重視，更沒(méi)有從理論高度上去認(rèn)識(shí)和研究它，沒(méi)有成立專(zhuān)門(mén)的組織和策劃?rùn)C(jī)構(gòu)，將其職能隨意掛靠在其他部室中，致使合規(guī)文化建設(shè)缺乏完整性和系統(tǒng)性。二、對(duì)股份制商業(yè)銀行加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)的建議針對(duì)股份制商業(yè)銀行合規(guī)管理中存在的問(wèn)題，筆者認(rèn)為，加強(qiáng)和改進(jìn)股份制商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)應(yīng)從以下幾方面入手：（一）領(lǐng)導(dǎo)重視是加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)的前提股份制商業(yè)銀行在云南轄內(nèi)經(jīng)過(guò)前段時(shí)間的發(fā)展與積累，正向“二次轉(zhuǎn)型”、“更有內(nèi)涵的發(fā)展”等精品銀行目標(biāo)邁進(jìn)。合規(guī)文化建設(shè)要求領(lǐng)導(dǎo)和下屬一起發(fā)揮集體效應(yīng)，真正做到從高層發(fā)動(dòng)，從高層落實(shí)，上級(jí)管下級(jí)，下級(jí)對(duì)上級(jí)負(fù)責(zé)。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2011年4月23日頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，為商業(yè)銀行合規(guī)組織的建立提供了具有可行性的指導(dǎo)意見(jiàn)。（三）塑造深厚的合規(guī)文化是加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)的保障股份制商業(yè)銀行應(yīng)努力培養(yǎng)員工形成以誠(chéng)實(shí)正直為基礎(chǔ)的職業(yè)操守，大力營(yíng)造蓬勃向上且富有活力的合規(guī)文化，將合規(guī)文化提升凝練成為銀行文化的核心構(gòu)成要素，把合規(guī)文化的理念融入到銀行的日常經(jīng)營(yíng)管理和決策中