【正文】 報查詢本次申報數(shù)據(jù)”中，將光標移至“退稅匯總申報表錄入”中，打開經(jīng)核對無誤后保存。確認申報數(shù)據(jù)準確無誤后方可打印表格。，準備正式申報。④生成預申報數(shù)據(jù)。關(guān)聯(lián)檢查后有“E”錯誤，必須檢查。（二）數(shù)據(jù)加工處理實退稅數(shù)量以下為空，并不為錯，數(shù)據(jù)加工處理后將出現(xiàn)數(shù)字。如果生成的稅額比發(fā)票上的稅額大，要進行修改，小的可以不作修改，按回車進入下個字段；退稅率：系統(tǒng)根據(jù)商品碼自動生成； 可退稅額：自動生成；申報標志：為空，則該記錄處于未申報狀態(tài)；為“R”，則該記錄已確認需要申報。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進料加工的進口料件，則錄入加工費的專用稅票時按加工收回的出口數(shù)量錄入“進貨數(shù)量”，輔料、包裝物等的“進貨數(shù)量”為空。規(guī)則是去稅收（出口貨物專用）繳款書字號的3位后的11位+2位項號。10位商品碼（征稅率不同），如：07129050901按13%征稅的其他大蒜，征13%退5%；071290450902按17%征稅的其他大蒜，征17%退13%。(若是其他幣種的需換算成美元，可通過“安徽國稅網(wǎng)→出口退稅”查詢)核銷單號：9位碼，見核銷單右上角或報關(guān)單內(nèi)的批準文號，如“069956703”，數(shù)字間不得留空格。出口進貨標志：錄“0”，表示既有進貨又有出口；“1”表示只有進貨；“2”表示只有出口； 稅種：增值稅選“v”；消費稅選“c”； 出口發(fā)票號：即企業(yè)出口商品的外運編號；報關(guān)單號：12位碼，由報關(guān)單右上角“海關(guān)編號”后9位碼＋0＋商品項號組成。如第一次輸入“01”，以此類推，當月不能重復。在“部門代碼”維護完成后，點擊下▼選擇。第二篇：出口退稅軟件填報流程四、出口退稅申報（一）申報明細數(shù)據(jù)錄入（申報中最主要的工作，不僅量大而且易出錯，務必詳細閱讀）執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口/進貨數(shù)據(jù)明細錄入”，進入操作窗口，點擊“增加”進入編輯窗口進行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：關(guān)聯(lián)號：必錄內(nèi)容，一個內(nèi)不能重復，一次申報可以有多個關(guān)聯(lián)號。4：打印退稅數(shù)據(jù)申報表 申報數(shù)據(jù)處理—打印申報數(shù)據(jù)—退稅申報—選擇下一步，打印報表。現(xiàn)在可以做退稅申報了(申報期限自出口之日起90天內(nèi)，申報時間每月110號，也就是10月的115號)退稅申報包括預申報和正式申報：1：退稅申報數(shù)據(jù)錄入——第四欄錄入報關(guān)單號(格式同免稅)輸入回車鍵，系統(tǒng)自動帶入相關(guān)的信息，第8欄錄入相對應的核銷單號，核對保存。在你貨款已結(jié)匯，報關(guān)單已收到的情況下，你可以去外管局核銷了(報關(guān)單，核銷單，銀行水單，說明表2張)。發(fā)票和報關(guān)單部分都填好之后，要做免稅申報數(shù)據(jù)處理了。6：發(fā)票金額：出口發(fā)票的外幣總額*當期匯率換成 人民幣。2：申報序號：系統(tǒng)自動生 成。2： 退稅的報送：點擊出口退稅—輸入報關(guān)單號，出口日期—點擊條件設(shè)定—點擊報關(guān)單號—核對—點擊報送—點擊確定—完成交單。有了提單，你可以傳給客戶了，憑著預錄入單你也可以先開外銷發(fā)票了。企業(yè)交單核銷單報關(guān)后，海關(guān)會出報關(guān)單的核銷聯(lián)和退稅聯(lián)，并在核銷單的退稅聯(lián)上蓋海關(guān)驗訖章，并退回報關(guān)單位。企業(yè)交單核銷單報關(guān)后，海關(guān)會出報關(guān)單的核銷聯(lián)和退稅聯(lián)，并在核銷單的退稅聯(lián)上蓋海關(guān)驗訖章，并退回報關(guān)單位。首次申領(lǐng)還需附外銷合同。(100%+稅13=1112率或征收率)稅率或征收率合計117%稅率的貨物及加工修理修配勞務17%稅率的有形動產(chǎn)租賃服務一、一般計稅方法征稅全部征13%稅率稅項目11%稅率6%稅率其中：即征即退貨物及加工修理修配勞務即征即退項目即征即退應稅服務6%征收率5%征收率二、簡易計稅方法征稅全部征4%征收率稅項目3%征收率的貨物及加工修理修配勞務3%征收率的應稅服務其中：即征即退貨物及加工修理修配勞務即征即退項目即征即退應稅服務三、貨物及加工修理修配勞務免抵退稅應稅服務四、貨物及加工修理修配勞務免稅應稅服務******89=1+3+5+710=2+4+6+811=9+10121100000***00187000————————————————————————————————————————————————————————10000017000——————————————————————————————————————————————————————————200080————————————200080—————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— 6增值稅納稅申報表附列資料（二）（本期進項稅額明細）稅款所屬時間： 年 月 日至 年 月 日 納稅人名稱：（公章）一、申報抵扣的進項稅額項目（一）認證相符的稅控增值稅專用發(fā)票 其中：本期認證相符且本期申報抵扣 前期認證相符且本期申報抵扣（二）其他扣稅憑證 其中：海關(guān)進口增值稅專用繳款書 農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票 代扣代繳稅收通用繳款書 運輸費用結(jié)算單據(jù)（三）外貿(mào)企業(yè)進項稅額抵扣證明當期申報抵扣進項稅額合計項目本期進項稅轉(zhuǎn)出額其中：免稅項目用 非應稅項目用、集體福利、個人消費 非正常損失 簡易計稅方法征稅項目用 免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額 納稅檢查調(diào)減進項稅額 紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額 上期留抵稅額抵減欠稅 上期留抵稅額退稅 其他應作進項稅額轉(zhuǎn)出的情形項目（一）認證相符的稅控增值稅專用發(fā)票 期初已認證相符但未申報抵扣 本期認證相符且本期未申報抵扣 期末已認證相符但未申報抵扣 其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣（二）其他扣稅憑證 其中：海關(guān)進口增值稅專用繳款書 農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票 代扣代繳稅收通用繳款書 運輸費用結(jié)算單據(jù) 項目本期認證相符的稅控增值稅專用發(fā)票代扣代繳稅額3536————242526272829=30至33之和3031323334四、其他欄次份數(shù)金額稅額 ——14***0212223三、待抵扣進項稅額欄次份數(shù)——金額——稅額——1=2+3234=5+6+7+856789101112=1+4+11二、進項稅額轉(zhuǎn)出額欄次13=14至23之和稅額 ——————————————————欄次份數(shù)金額金額單位：元至角分稅額*********000增值稅納稅申報表附列資料（三）（應稅服務扣除項目明細）稅款所屬時間： 年 月 日至 年 月 日 納稅人名稱：(公章)本期應稅服務價稅合計額（免稅銷售期初余額額）117%稅率的有形動產(chǎn)租賃服務11%稅率的應稅服務6%稅率的應稅服務3%征收率的應稅服務免抵退稅的應稅服務免稅的應稅服務金額單位：元至角分應稅服務扣除項目本期發(fā)生額3本期應扣除金額4=2+3本期實際扣除金額5(5≤1且5≤4)期末余額6=45項目及欄次2 固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表納稅人識別號：填表日期： 年 月 日項目當期申報抵扣的固定資產(chǎn)進項稅額納稅人名稱（公章）：金額單位：元至角分當期申報抵扣的固定資產(chǎn)進項稅額累計增值稅專用發(fā)票海關(guān)進口增值稅專用繳款書合 計***081700 出口退稅的操作明細流程“出口外匯核銷單”指由國家外匯管理局制發(fā)，海關(guān)憑此受理報關(guān)，外匯管理部門憑此核銷收匯的有順序編號的憑證(核銷單附有存根)?！霰酒趹a（退）稅額的計算？ ■本期應補（退）稅額的計算：（一）一般計稅方法業(yè)務計算過程銷項稅額＝業(yè)務二＝170000進項稅額＝業(yè)務三+業(yè)務四+業(yè)務五+業(yè)務六＝17000+550+50007％+1700＝19600上期留抵稅額＝業(yè)務一＝1000000進項稅額轉(zhuǎn)出＝業(yè)務七+業(yè)務八＝1000+1000＝2000應抵扣稅額合計（本月數(shù)）＝進項稅額+上期留抵稅額進項稅額轉(zhuǎn)出＝19600+10000002000＝1017600實際抵扣稅額（本月數(shù)）＝170000實際抵扣稅額（本年累計）＝0一般計稅方法的應納稅額＝銷項稅額實際抵扣稅額（本月數(shù)）實際抵扣稅額（本年累計）＝1700001700000＝0期末留抵稅額＝應抵扣稅額合計（本月數(shù)）實際抵扣稅額（本月數(shù)）＝1017600170000＝847600一般計稅方法的應納稅額＝業(yè)務一至業(yè)務八＝0（二）簡易計稅方法業(yè)務計算過程簡易計稅方法的應納稅額＝業(yè)務九＝2080/*4%=80減征額＝80247?！飿I(yè)務八：2012年10月16日，到稅務機關(guān)辦理了留抵稅額抵減欠稅1000元。（二）一般計稅方法的銷售情況★業(yè)務二：2012年10月10日，銷售PC機一批，開具防偽稅控《增值稅專用發(fā)票》3份，銷售額100萬元，銷項稅額17萬元。2012年10月份發(fā)生如下業(yè)務：（一）期初留抵稅額 ★業(yè)務一：2012年9月30日，“一般貨物或勞務”列第20欄“留抵稅額”100萬元。（四）進項稅額轉(zhuǎn)出 ★業(yè)務七：2012年10月16日，由于退貨，作為購貨方到稅務機關(guān)辦理了《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》一張，稅額為1000元?！飿I(yè)務十一：2012年10月2日，購進用于制作軟件產(chǎn)品的光盤一批，取得防偽稅控《增值稅專用發(fā)票》，金額500元，稅額85元。稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日納稅人識別號納稅人名稱開戶銀行及帳號項 目（一）按適用稅率征稅銷售額其中：應稅貨物銷售額 應稅勞務銷售額 納稅檢查調(diào)整的銷售額銷（二）按簡易征收辦法征稅銷售額售額其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額（三）免、抵、退辦法出口銷售額（四）免稅銷售額其中：免稅貨物銷售額 免稅勞務銷售額銷項稅額進項稅額上期留抵稅額進項稅額轉(zhuǎn)出免、抵、退應退稅額按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額稅應抵扣稅額合計款計實際抵扣稅額算應納稅額期末留抵稅額簡易征收辦法計算的應納稅額按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額應納稅額減征額應納稅額合計期初未繳稅額（多繳為負數(shù)）實收出口開具專用繳款書退稅額本期已繳稅額①分次預繳稅額②出口開具專用繳款書預繳稅額③本期繳納上期應納稅額稅款④本期繳納欠繳稅額繳期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）納其中：欠繳稅額（≥0）本期應補(退)稅額即征即退實際退稅額期初未繳查補稅額本期入庫查補稅額期末未繳查補稅額***1314151617=12+131415+1618（如17增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細）稅款所屬時間： 年 月 日至 年 月 日納稅人名稱：（公章）金額單位：元至角分開具稅控增值稅專用發(fā)票銷售額開具其他發(fā)票未開具發(fā)票納稅檢查調(diào)整項目及欄次銷項銷項銷項銷項(應納)銷售額(應納)銷售額(應納)銷售額(應納)稅額稅額稅額稅額2345678銷售額扣除后應稅服務扣除項目本期實際含稅(免銷項(應納)價稅合計扣除金額銷項(應納)稅額稅額稅)銷售額14=13247。下面講講電子口岸關(guān)于核銷單方面的操作一、登錄電子口岸，輸入密碼圖圖1中如果系統(tǒng)登錄有問題，可以選擇“一鍵恢復”，頁面上方有電子口岸的電話，如有問題，可以向電子口