【正文】 報(bào)查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)”中，將光標(biāo)移至“退稅匯總申報(bào)表錄入”中，打開(kāi)經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后保存。確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤后方可打印表格。，準(zhǔn)備正式申報(bào)。④生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。關(guān)聯(lián)檢查后有“E”錯(cuò)誤，必須檢查。（二）數(shù)據(jù)加工處理實(shí)退稅數(shù)量以下為空，并不為錯(cuò)，數(shù)據(jù)加工處理后將出現(xiàn)數(shù)字。如果生成的稅額比發(fā)票上的稅額大，要進(jìn)行修改，小的可以不作修改，按回車進(jìn)入下個(gè)字段；退稅率：系統(tǒng)根據(jù)商品碼自動(dòng)生成； 可退稅額：自動(dòng)生成；申報(bào)標(biāo)志：為空，則該記錄處于未申報(bào)狀態(tài)；為“R”，則該記錄已確認(rèn)需要申報(bào)。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進(jìn)料加工的進(jìn)口料件，則錄入加工費(fèi)的專用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。規(guī)則是去稅收（出口貨物專用）繳款書字號(hào)的3位后的11位+2位項(xiàng)號(hào)。10位商品碼（征稅率不同），如：07129050901按13%征稅的其他大蒜，征13%退5%；071290450902按17%征稅的其他大蒜，征17%退13%。(若是其他幣種的需換算成美元，可通過(guò)“安徽國(guó)稅網(wǎng)→出口退稅”查詢)核銷單號(hào)：9位碼，見(jiàn)核銷單右上角或報(bào)關(guān)單內(nèi)的批準(zhǔn)文號(hào)，如“069956703”，數(shù)字間不得留空格。出口進(jìn)貨標(biāo)志：錄“0”，表示既有進(jìn)貨又有出口；“1”表示只有進(jìn)貨；“2”表示只有出口； 稅種：增值稅選“v”；消費(fèi)稅選“c”； 出口發(fā)票號(hào)：即企業(yè)出口商品的外運(yùn)編號(hào)；報(bào)關(guān)單號(hào)：12位碼，由報(bào)關(guān)單右上角“海關(guān)編號(hào)”后9位碼＋0＋商品項(xiàng)號(hào)組成。如第一次輸入“01”，以此類推，當(dāng)月不能重復(fù)。在“部門代碼”維護(hù)完成后，點(diǎn)擊下▼選擇。第二篇：出口退稅軟件填報(bào)流程四、出口退稅申報(bào)（一）申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)錄入（申報(bào)中最主要的工作，不僅量大而且易出錯(cuò)，務(wù)必詳細(xì)閱讀）執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口/進(jìn)貨數(shù)據(jù)明細(xì)錄入”，進(jìn)入操作窗口，點(diǎn)擊“增加”進(jìn)入編輯窗口進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：關(guān)聯(lián)號(hào)：必錄內(nèi)容，一個(gè)內(nèi)不能重復(fù)，一次申報(bào)可以有多個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)。4：打印退稅數(shù)據(jù)申報(bào)表 申報(bào)數(shù)據(jù)處理—打印申報(bào)數(shù)據(jù)—退稅申報(bào)—選擇下一步，打印報(bào)表。現(xiàn)在可以做退稅申報(bào)了(申報(bào)期限自出口之日起90天內(nèi)，申報(bào)時(shí)間每月110號(hào)，也就是10月的115號(hào))退稅申報(bào)包括預(yù)申報(bào)和正式申報(bào)：1：退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入——第四欄錄入報(bào)關(guān)單號(hào)(格式同免稅)輸入回車鍵，系統(tǒng)自動(dòng)帶入相關(guān)的信息，第8欄錄入相對(duì)應(yīng)的核銷單號(hào)，核對(duì)保存。在你貨款已結(jié)匯，報(bào)關(guān)單已收到的情況下，你可以去外管局核銷了(報(bào)關(guān)單，核銷單，銀行水單，說(shuō)明表2張)。發(fā)票和報(bào)關(guān)單部分都填好之后，要做免稅申報(bào)數(shù)據(jù)處理了。6：發(fā)票金額：出口發(fā)票的外幣總額*當(dāng)期匯率換成 人民幣。2：申報(bào)序號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)生 成。2： 退稅的報(bào)送：點(diǎn)擊出口退稅—輸入報(bào)關(guān)單號(hào)，出口日期—點(diǎn)擊條件設(shè)定—點(diǎn)擊報(bào)關(guān)單號(hào)—核對(duì)—點(diǎn)擊報(bào)送—點(diǎn)擊確定—完成交單。有了提單，你可以傳給客戶了，憑著預(yù)錄入單你也可以先開(kāi)外銷發(fā)票了。企業(yè)交單核銷單報(bào)關(guān)后，海關(guān)會(huì)出報(bào)關(guān)單的核銷聯(lián)和退稅聯(lián)，并在核銷單的退稅聯(lián)上蓋海關(guān)驗(yàn)訖章，并退回報(bào)關(guān)單位。企業(yè)交單核銷單報(bào)關(guān)后，海關(guān)會(huì)出報(bào)關(guān)單的核銷聯(lián)和退稅聯(lián)，并在核銷單的退稅聯(lián)上蓋海關(guān)驗(yàn)訖章，并退回報(bào)關(guān)單位。首次申領(lǐng)還需附外銷合同。(100%+稅13=1112率或征收率)稅率或征收率合計(jì)117%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)17%稅率的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)一、一般計(jì)稅方法征稅全部征13%稅率稅項(xiàng)目11%稅率6%稅率其中：即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)即征即退項(xiàng)目即征即退應(yīng)稅服務(wù)6%征收率5%征收率二、簡(jiǎn)易計(jì)稅方法征稅全部征4%征收率稅項(xiàng)目3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)3%征收率的應(yīng)稅服務(wù)其中：即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)即征即退項(xiàng)目即征即退應(yīng)稅服務(wù)三、貨物及加工修理修配勞務(wù)免抵退稅應(yīng)稅服務(wù)四、貨物及加工修理修配勞務(wù)免稅應(yīng)稅服務(wù)******89=1+3+5+710=2+4+6+811=9+10121100000***00187000————————————————————————————————————————————————————————10000017000——————————————————————————————————————————————————————————200080————————————200080—————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— 6增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）稅款所屬時(shí)間： 年 月 日至 年 月 日 納稅人名稱：（公章）一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額項(xiàng)目（一）認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票 其中：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣 前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣（二）其他扣稅憑證 其中：海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書 農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票 代扣代繳稅收通用繳款書 運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)（三）外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)項(xiàng)目本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額其中：免稅項(xiàng)目用 非應(yīng)稅項(xiàng)目用、集體福利、個(gè)人消費(fèi) 非正常損失 簡(jiǎn)易計(jì)稅方法征稅項(xiàng)目用 免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額 紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額 上期留抵稅額抵減欠稅 上期留抵稅額退稅 其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形項(xiàng)目（一）認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票 期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣 本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣 期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣 其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣（二）其他扣稅憑證 其中：海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書 農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票 代扣代繳稅收通用繳款書 運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù) 項(xiàng)目本期認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票代扣代繳稅額3536————242526272829=30至33之和3031323334四、其他欄次份數(shù)金額稅額 ——14***0212223三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額欄次份數(shù)——金額——稅額——1=2+3234=5+6+7+856789101112=1+4+11二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額欄次13=14至23之和稅額 ——————————————————欄次份數(shù)金額金額單位：元至角分稅額*********000增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）（應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目明細(xì)）稅款所屬時(shí)間： 年 月 日至 年 月 日 納稅人名稱：(公章)本期應(yīng)稅服務(wù)價(jià)稅合計(jì)額（免稅銷售期初余額額）117%稅率的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)11%稅率的應(yīng)稅服務(wù)6%稅率的應(yīng)稅服務(wù)3%征收率的應(yīng)稅服務(wù)免抵退稅的應(yīng)稅服務(wù)免稅的應(yīng)稅服務(wù)金額單位：元至角分應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期發(fā)生額3本期應(yīng)扣除金額4=2+3本期實(shí)際扣除金額5(5≤1且5≤4)期末余額6=45項(xiàng)目及欄次2 固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表納稅人識(shí)別號(hào)：填表日期： 年 月 日項(xiàng)目當(dāng)期申報(bào)抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額納稅人名稱（公章）：金額單位：元至角分當(dāng)期申報(bào)抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額累計(jì)增值稅專用發(fā)票海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書合 計(jì)***081700 出口退稅的操作明細(xì)流程“出口外匯核銷單”指由國(guó)家外匯管理局制發(fā)，海關(guān)憑此受理報(bào)關(guān)，外匯管理部門憑此核銷收匯的有順序編號(hào)的憑證(核銷單附有存根)?！霰酒趹?yīng)補(bǔ)（退）稅額的計(jì)算？ ■本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額的計(jì)算：（一）一般計(jì)稅方法業(yè)務(wù)計(jì)算過(guò)程銷項(xiàng)稅額＝業(yè)務(wù)二＝170000進(jìn)項(xiàng)稅額＝業(yè)務(wù)三+業(yè)務(wù)四+業(yè)務(wù)五+業(yè)務(wù)六＝17000+550+50007％+1700＝19600上期留抵稅額＝業(yè)務(wù)一＝1000000進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出＝業(yè)務(wù)七+業(yè)務(wù)八＝1000+1000＝2000應(yīng)抵扣稅額合計(jì)（本月數(shù)）＝進(jìn)項(xiàng)稅額+上期留抵稅額進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出＝19600+10000002000＝1017600實(shí)際抵扣稅額（本月數(shù)）＝170000實(shí)際抵扣稅額（本年累計(jì)）＝0一般計(jì)稅方法的應(yīng)納稅額＝銷項(xiàng)稅額實(shí)際抵扣稅額（本月數(shù)）實(shí)際抵扣稅額（本年累計(jì)）＝1700001700000＝0期末留抵稅額＝應(yīng)抵扣稅額合計(jì)（本月數(shù)）實(shí)際抵扣稅額（本月數(shù)）＝1017600170000＝847600一般計(jì)稅方法的應(yīng)納稅額＝業(yè)務(wù)一至業(yè)務(wù)八＝0（二）簡(jiǎn)易計(jì)稅方法業(yè)務(wù)計(jì)算過(guò)程簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的應(yīng)納稅額＝業(yè)務(wù)九＝2080/*4%=80減征額＝80247。★業(yè)務(wù)八：2012年10月16日，到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理了留抵稅額抵減欠稅1000元。（二）一般計(jì)稅方法的銷售情況★業(yè)務(wù)二：2012年10月10日，銷售PC機(jī)一批，開(kāi)具防偽稅控《增值稅專用發(fā)票》3份，銷售額100萬(wàn)元，銷項(xiàng)稅額17萬(wàn)元。2012年10月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（一）期初留抵稅額 ★業(yè)務(wù)一：2012年9月30日，“一般貨物或勞務(wù)”列第20欄“留抵稅額”100萬(wàn)元。（四）進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ★業(yè)務(wù)七：2012年10月16日，由于退貨，作為購(gòu)貨方到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理了《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》一張，稅額為1000元?！飿I(yè)務(wù)十一：2012年10月2日，購(gòu)進(jìn)用于制作軟件產(chǎn)品的光盤一批，取得防偽稅控《增值稅專用發(fā)票》，金額500元，稅額85元。稅款所屬時(shí)間：自 年 月 日至 年 月 日納稅人識(shí)別號(hào)納稅人名稱開(kāi)戶銀行及帳號(hào)項(xiàng) 目（一）按適用稅率征稅銷售額其中：應(yīng)稅貨物銷售額 應(yīng)稅勞務(wù)銷售額 納稅檢查調(diào)整的銷售額銷（二）按簡(jiǎn)易征收辦法征稅銷售額售額其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額（三）免、抵、退辦法出口銷售額（四）免稅銷售額其中：免稅貨物銷售額 免稅勞務(wù)銷售額銷項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額上期留抵稅額進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出免、抵、退應(yīng)退稅額按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額稅應(yīng)抵扣稅額合計(jì)款計(jì)實(shí)際抵扣稅額算應(yīng)納稅額期末留抵稅額簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額應(yīng)納稅額減征額應(yīng)納稅額合計(jì)期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）實(shí)收出口開(kāi)具專用繳款書退稅額本期已繳稅額①分次預(yù)繳稅額②出口開(kāi)具專用繳款書預(yù)繳稅額③本期繳納上期應(yīng)納稅額稅款④本期繳納欠繳稅額繳期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）納其中：欠繳稅額（≥0）本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額即征即退實(shí)際退稅額期初未繳查補(bǔ)稅額本期入庫(kù)查補(bǔ)稅額期末未繳查補(bǔ)稅額***1314151617=12+131415+1618（如17增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）稅款所屬時(shí)間： 年 月 日至 年 月 日納稅人名稱：（公章）金額單位：元至角分開(kāi)具稅控增值稅專用發(fā)票銷售額開(kāi)具其他發(fā)票未開(kāi)具發(fā)票納稅檢查調(diào)整項(xiàng)目及欄次銷項(xiàng)銷項(xiàng)銷項(xiàng)銷項(xiàng)(應(yīng)納)銷售額(應(yīng)納)銷售額(應(yīng)納)銷售額(應(yīng)納)稅額稅額稅額稅額2345678銷售額扣除后應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際含稅(免銷項(xiàng)(應(yīng)納)價(jià)稅合計(jì)扣除金額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額稅額稅)銷售額14=13247。下面講講電子口岸關(guān)于核銷單方面的操作一、登錄電子口岸，輸入密碼圖圖1中如果系統(tǒng)登錄有問(wèn)題，可以選擇“一鍵恢復(fù)”，頁(yè)面上方有電子口岸的電話，如有問(wèn)題，可以向電子口