【正文】 審核提交的業(yè)務(wù)憑證，確認(rèn)無誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。－13－ 第四章 賬戶的使用與管理第三十一條 NRA外匯賬戶應(yīng)通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯管理局報送開戶、余額和收支明細(xì)信息。該賬戶辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時，支付憑證上應(yīng)同時加編16位支付密碼。NRA外匯賬戶開立可集中處理。交易成功后，加蓋核算用章，將客戶留存聯(lián)交客戶。第二十八條 NRA外匯賬戶的開立（一）建立客戶信息。（二）一級（直屬）分行審批二級分行對須一級（直屬）分行審批的境外機(jī)構(gòu)資料的完整性和合規(guī)性進(jìn)行審核后，正式報送上級行審批。第二十五條 NRA外匯賬戶開立的受理柜員及業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人雙人受理開戶申請。（1）境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊成立的證明文件原件，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證等；（2）公司章程；（3）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的有效身份證件原件；（4）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的住址證明；（5）授權(quán)代理人的有效身份證件原件及法定代表人出具的授權(quán)書原件（如需）；（6）稅務(wù)登記證明；（7）控股股東或直接控制人的說明及身份證明文件；（8）我行要求的其他材料。（三）總行（國際業(yè)務(wù)部）對境外代理行以及我行境外分支機(jī)構(gòu)的NRA外匯賬戶的開立負(fù)責(zé)審批。第三章 賬戶的開立第二十一條 境外機(jī)構(gòu)申請開立NRA外匯賬戶，應(yīng)由其法定代表人（負(fù)責(zé)人）直接辦理，或授權(quán)他人辦理。第十七條資產(chǎn)負(fù)債管理部門負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶涉及的短期外債指標(biāo)分配及利率管理工作。（二）負(fù)責(zé)NRA外匯業(yè)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)參數(shù)的維護(hù)。第十三條電子銀行部門職責(zé)（一）負(fù)責(zé)提供NRA外匯賬戶電子銀行渠道功能，并組織相關(guān)營銷。（四）負(fù)責(zé)結(jié)算與現(xiàn)金管理NRA相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。（六）負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)涉及的銀行短期外債指標(biāo)管理工作。（二）負(fù)責(zé)對相關(guān)國際結(jié)算、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)進(jìn)行管理及政策合規(guī)性檢查、監(jiān)督，負(fù)責(zé)國際結(jié)算及貿(mào)易融資相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)和推廣工作。第六條 NRA外匯賬戶主要可辦理活期存款、定期存款、七天通知存款、外匯匯款、外匯票據(jù)、外匯買賣、全球現(xiàn)金管理等業(yè)務(wù)。（二）營銷調(diào)查與審批分離。第四條合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、境外機(jī)構(gòu)B股外匯賬戶、具有外交豁免權(quán)的外國（地區(qū)）駐華使領(lǐng)館或者國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)等境內(nèi)外匯賬戶的開立、使用和關(guān)閉，國家外匯管理局已有規(guī)定的，從其規(guī)定；沒有規(guī)定的，執(zhí)行本辦法相關(guān)規(guī)定。（四）社會團(tuán)體及國際組織。二○○九年十一月五日（此件發(fā)至二級分行）－2－中國工商銀行境外機(jī)構(gòu)境內(nèi) 外匯賬戶管理暫行辦法第一章 總 則第一條為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶（NONRESIDENT ACCOUNT，以下簡稱NRA外匯賬戶）管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（中華人民共和國國務(wù)院第532號令）、《國家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]29號）、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國際收支統(tǒng)計間接申報有關(guān)事項(xiàng)的通知》（匯發(fā)[2009]85號）和《中國工商銀行會計核算規(guī)程》（工銀辦發(fā)[2009]112號）等相關(guān)制度規(guī)定，制定本辦法。二、各行辦理NRA外匯賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)時，通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯管理局報送NRA外匯賬戶開戶、余額和收支明細(xì)－1－ 信息的工作暫不開展，具體實(shí)施時間總行將另行通知。附表三：駐華機(jī)構(gòu)外匯賬戶備案表 代表機(jī)構(gòu)登記證第一聯(lián)外匯局留存地址郵編電話聯(lián)系人 負(fù)責(zé)人開戶銀行幣種賬戶收入范圍境外匯入的辦公經(jīng)費(fèi)支出范圍駐華機(jī)構(gòu)辦公費(fèi)用國家外匯管理局分局年月日駐華機(jī)構(gòu)外匯賬戶備案表 代表機(jī)構(gòu)登記證第二聯(lián)駐華機(jī)構(gòu)留存地址郵編電話聯(lián)系人負(fù)責(zé)人開戶銀行幣種賬戶收入范圍境外匯入的辦公經(jīng)費(fèi)支出范圍駐華機(jī)構(gòu)辦公費(fèi)用國家外匯管理局分局（蓋章）年月日開戶銀行（蓋章）年月日駐華機(jī)構(gòu)外匯賬戶備案表 代表機(jī)構(gòu)登記證 第三聯(lián)開戶銀行留存地址 郵編電話聯(lián)系人負(fù)責(zé)人開戶銀行幣種賬戶收入范圍境外匯入的辦公經(jīng)費(fèi)支出范圍駐華機(jī)構(gòu)辦公費(fèi)用國家外匯管理局分局年月日注：開戶機(jī)構(gòu)開戶后5個工作日內(nèi)將回執(zhí)報送外匯局備案。四、每年開戶單位應(yīng)當(dāng)持本證到發(fā)證機(jī)關(guān)辦理年檢手續(xù)，未經(jīng)年檢，本證無效。發(fā)證機(jī)關(guān)蓋章發(fā)證日期年月日開戶單位情況單位全稱：地址：郵政編碼：上級主管部門：單位性質(zhì)：經(jīng)辦人：聯(lián)系電話：開 戶 情 況《開立外匯賬戶批準(zhǔn)書》編號：批準(zhǔn)日期：核準(zhǔn)開戶金融機(jī)構(gòu)：幣別：賬號：賬戶性質(zhì)：開戶日期：截止日期：核定最高金額：結(jié)匯方式：1備注： 收 支 范 圍 收 入 支出收 支 范 圍收支范圍變更記錄備注年 檢 記 錄繼續(xù)保留：臨時關(guān)閉：撤銷賬戶：備注： 外匯審核用章年月日用 證 須 知一、本證證據(jù)國家外匯管理局《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》及有關(guān)規(guī)定制定并核發(fā)，供經(jīng)國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱“外匯局”）批準(zhǔn)開立外匯賬戶的單位使用。凡核定最高金額的賬戶，在“備注”欄中注明。國家外匯管理局 開立外匯賬戶批準(zhǔn)書編號：開戶單位全稱（蓋章）第二聯(lián) 開戶金融機(jī)構(gòu)留存 地址（郵編）電話 收入范圍 聯(lián)系人 開戶金融機(jī)構(gòu) 賬戶性質(zhì) 賬戶幣種 有效日期外匯局意見：（蓋章）支出范圍 備注注：開戶單位須于開戶后五日內(nèi)將回執(zhí)報送外匯局備案。中國人民銀行1994年4月1日發(fā)布的《外匯賬戶管理暫行辦法》、國家外匯管理局1994年5月30日發(fā)布的《關(guān)于〈外匯賬戶管理暫行辦法〉有關(guān)問題的通知》、1994年6月22日發(fā)布的《外債、外匯（轉(zhuǎn)）貸款還本付息開立賬戶操作規(guī)程》、1996年6月28日發(fā)布的《外商投資企業(yè)境內(nèi)外匯賬戶管理暫行辦法》同時廢止。第四十七條 以下情況不適用本辦法：（一）金融機(jī)構(gòu)同業(yè)外匯存款賬戶。不得擅自為境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個人及來華人員開立外匯賬戶或者超范圍辦理賬戶收付。第四十一條 凡應(yīng)當(dāng)撤銷的外匯賬戶、由外匯局對開戶金融機(jī)構(gòu)及開戶單位下達(dá)《撤銷外匯賬戶通知書》，并按照規(guī)定對該外匯賬戶余額做出明確處理，限期辦理撤戶手續(xù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)關(guān)閉外匯賬戶后，其外匯賬戶余額屬于外商投資者所有的或者經(jīng)批準(zhǔn)可以保留的，可以轉(zhuǎn)移或者匯出；其余外匯應(yīng)當(dāng)全部結(jié)匯。第四章 外匯賬戶的監(jiān)管第三十六條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向注冊地外匯局申請開戶。第三十三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過還貸專戶償還外債、外債轉(zhuǎn)貸款本息及費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)持外債登記憑證、債權(quán)人還本付息通知單，提前５個工作日向所在地外匯局申請，領(lǐng)取“還本付息核準(zhǔn)件”。第三十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請開立資本項(xiàng)目外匯賬戶時，外匯局應(yīng)當(dāng)規(guī)定外匯賬戶的收支范圍、使用期限和核定賬戶最高金額，并在“開戶通知書”中注明。（三）外商投資企業(yè)申請開立資本金賬戶，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》和其他材料，向外匯局申請。第二十六條 按照本規(guī)定第二十條（六）開立的外匯賬戶，其收入為境內(nèi)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓現(xiàn)有資產(chǎn)收入的外匯；支出為經(jīng)批準(zhǔn)的資金用途。第二十四條 按照本規(guī)定第二十條（四）開立的外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶，其收入為外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金；支出為外商投資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出和經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出。第三章 資本項(xiàng)目外匯賬戶及其開立、使用第二十條 下列資本項(xiàng)目外匯，可以開立外匯賬戶保留外匯：（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用的外債、外債轉(zhuǎn)貸款和境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)的外匯貸款；（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)用于償付境內(nèi)外外匯債務(wù)本金的外匯；（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)行股票收入的外匯；（四）外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金；（五）境外法人或者自然人為籌建外商投資企業(yè)匯入的外匯；（六）境內(nèi)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)存量變現(xiàn)取得的外匯；（七）境外法人或者自然人在境內(nèi)買賣Ｂ股的外匯；（八）經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他資本項(xiàng)目下的外匯。外匯局根據(jù)外商投資企業(yè)實(shí)投資本和經(jīng)常項(xiàng)目外匯資金周轉(zhuǎn)的需要，調(diào)整核定外匯結(jié)算賬戶最高金額的原則。第十六條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)開立的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)按照《外匯賬戶使用證》、《外商投資企業(yè)外匯登記證》或者《駐華機(jī)構(gòu)外匯賬戶備案表》規(guī)定的收支范圍辦理收付。開戶金融機(jī)構(gòu)為外商投資企業(yè)開立外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)在《外商投資企業(yè)外匯登記證》相應(yīng)欄目中注明賬號、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機(jī)構(gòu)戳記。第十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。（十）外商投資企業(yè)在外匯局核定的最高金額以內(nèi)的經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯；（十一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)用于償付境內(nèi)外外匯債務(wù)利息及費(fèi)用的外匯；（十二）駐華機(jī)構(gòu)由境外匯入的外匯經(jīng)費(fèi)；（十三）個人及來華人員經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下收入的外匯；（十四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)允許保留的經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的其他外匯?！巴鈪R賬戶”是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個人及來華人員以可自由兌換貨幣在開戶金融機(jī)構(gòu)開立的賬戶。第二條 國家外匯管理局及其分、支局（以下簡稱外匯局）為外匯賬戶的管理機(jī)關(guān)。第二篇：關(guān)于印發(fā)《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》的通知關(guān)于印發(fā)《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》的通知[發(fā)布機(jī)構(gòu)] 國家外匯管理局 [所屬行業(yè)] 所有行業(yè) [所屬區(qū)域] 全國[發(fā)文文號] 銀發(fā)[1997]416號 [發(fā)布日期] 19971007 [生效日期] 19971015 [廢止日期] 無中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，深圳分行；國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，深圳分局：為了規(guī)范境內(nèi)外匯賬戶的開立和使用，加強(qiáng)對外匯賬戶的監(jiān)督管理，國家外匯管理局根據(jù)新修訂的《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》制定了《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》。第九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反本規(guī)定進(jìn)行境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)的，由外匯局根據(jù)《中華人 民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十五條的規(guī)定進(jìn)行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑 事責(zé)任。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在審核規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)后辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)。境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)之間的外匯拆借、資金清算等外匯劃轉(zhuǎn)，由國家外匯管理局另 行規(guī)定。第一篇：境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定（１９９７年９月２５日 國家外匯管理局發(fā)布）第一條 為規(guī)范境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)行為，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》 第七條的規(guī)定，特制定本規(guī)定。第四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)之間的外匯劃轉(zhuǎn)，應(yīng)當(dāng)遵守本規(guī)定。第六條 下列情況，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)，向金融機(jī) 構(gòu)申請。第八條 下列情況，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持《外匯帳戶使用證》和相關(guān)資料，向金 融機(jī)構(gòu)申請，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照外匯局核定的外匯帳戶收支范圍為其辦理外匯劃 轉(zhuǎn)手續(xù)；（一）經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)的免稅店向其總公司劃轉(zhuǎn)貨款；（二）郵電部門國際郵政匯兌業(yè)務(wù)的國內(nèi)轉(zhuǎn)匯款；（三）船務(wù)代理公司向國內(nèi)有關(guān)口岸分代理轉(zhuǎn)匯或者劃轉(zhuǎn)備用金；分代理向 總代理退匯備用金余額；（四）經(jīng)營國際海運(yùn)航線業(yè)務(wù)的海運(yùn)總公司對其所屬公司用于船舶營運(yùn)所需 備用金的劃撥和所屬公司上劃運(yùn)費(fèi)。第十二條 本規(guī)定自１９９７年１０月１５日起施行。附件：境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定第一章 總 則第一條 為規(guī)范外匯賬戶的開立和使用，加強(qiáng)外匯賬戶的監(jiān)督管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》和《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》，特制定本規(guī)定。第四條 本規(guī)定下列用語的含義：“開戶金融機(jī)構(gòu)”是指經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)。第二章 經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶及其開立、使用第六條 下列經(jīng)常項(xiàng)目外匯，可以開立外匯賬戶保留外匯：（一）經(jīng)營境外承包工程、向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，在其業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行過程中發(fā)生的業(yè)務(wù)往來外匯；（二）從事代理對外或者境外業(yè)務(wù)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)代收代付的外匯；（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)暫收待付或者暫收待結(jié)項(xiàng)下的外匯，包括境外匯入的投標(biāo)保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款、鐵路部門辦理境外保價運(yùn)輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等；（四）經(jīng)交通部批準(zhǔn)從事國際海洋運(yùn)輸業(yè)務(wù)的遠(yuǎn)洋運(yùn)輸公司，經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)從事國際貨運(yùn)的外運(yùn)公司和租船公司的業(yè)務(wù)往來外匯；（五）保險機(jī)構(gòu)受理外匯保險、需向境外分保以及尚未結(jié)算的保費(fèi)；（六）根據(jù)協(xié)議規(guī)定需用于境外支付的境外捐贈、資助或者援助的外匯；（七）免稅品公司經(jīng)營免稅品業(yè)務(wù)收入的外匯；（八）有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)從事大型機(jī)電產(chǎn)品出口項(xiàng)目，其項(xiàng)目總金額和執(zhí)行期達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的