【正文】 每個(gè)步驟的事實(shí)，都應(yīng)有證據(jù)材料進(jìn)行支撐，且這些材料要和“流水線”一樣環(huán)環(huán)相扣，由一張張的照片組成一部完整的電影。例如，未甲存在違法經(jīng)營行為，1月5日的時(shí)候向工商機(jī)關(guān)提供了作為其違法經(jīng)營重要證據(jù)的1月1日收款票據(jù)，而該票據(jù)落款日期為1月10日，如果工商機(jī)關(guān)以該票據(jù)作為定案的重要證據(jù)，則無疑掉了當(dāng)事人的陷阱。這種取證方式容易造成所取的證據(jù)材料目標(biāo)單一、掛一漏萬，有利于當(dāng)事人的證據(jù)被忽略，以至于當(dāng)事人利用這些被忽略的證據(jù)取得行政訴訟勝訴的結(jié)果。同時(shí)，對證據(jù)的選擇不能抓大放小，只看重幾個(gè)本案的關(guān)鍵證據(jù)而忽略其他證據(jù)，或者過分關(guān)注細(xì)節(jié)，陷于某個(gè)不影響定案的次要證據(jù)的論證不可自拔。（二）對材料客觀性、真實(shí)性的審查，重點(diǎn)在于材料的真實(shí)性。對案件事實(shí)的審查主要應(yīng)針對案件證據(jù)材料進(jìn)行書式審查，避免因過多的聽取辦案人員陳述而對案件的認(rèn)定產(chǎn)生影響。（十）其他應(yīng)當(dāng)審核的事項(xiàng)。有的案件履行了行政處罰事先告知程序后，經(jīng)對當(dāng)事人陳述申辯意見進(jìn)行復(fù)核等原因，最終定性處罰依據(jù)、所認(rèn)定的違法事實(shí)等發(fā)生了變化，但作出行政處罰決定前卻未再次告知當(dāng)事人。有的案件認(rèn)定關(guān)鍵事實(shí)不夠準(zhǔn)確，如不合格產(chǎn)品的貨值金額等出現(xiàn)計(jì)算錯(cuò)誤，或者認(rèn)定事實(shí)時(shí)使用了“金額XXX余元”等不確切的詞語。（二）行政處罰相對人的基本情況是否清楚：1．行政處罰相對人是否具有法定責(zé)任能力；2．行政處罰相對人是否是行政違法主體；3．行政處罰相對人的名稱是否準(zhǔn)確無誤；（自然人的姓名是否與其身份證件上的名稱相符，法人和其他組織的名稱是否與其營業(yè)執(zhí)照上的名稱相符。二、案件審核的內(nèi)容審查辦案機(jī)構(gòu)報(bào)送的案件材料是否符合：“對承辦案件具有管轄權(quán)；事實(shí)清楚；證據(jù)充分；定性準(zhǔn)確；處罰適當(dāng)；程序合法；各類法律文書使用規(guī)范。案件審核超過一定的期限即是對公共資源的浪費(fèi)。合理性原則體現(xiàn)在行政處罰中，一個(gè)基本要求就是對違法行為的客觀危害程度、主觀惡性予以公正、客觀、科學(xué)的評估。不同地域、不同行業(yè)、不同規(guī)模、不同經(jīng)營狀況的公司對行政處罰的承受能力也各不相同，此類行政處罰案件的處罰幅度，應(yīng)根據(jù)公司狀況、本地經(jīng)濟(jì)情況、公司違法情節(jié)、性質(zhì)及影響等因素進(jìn)行衡量，審查此處罰幅度是否必須、是否恰當(dāng)，以及此處罰是否能達(dá)到維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序、規(guī)范公司經(jīng)營行為的實(shí)際效果。適用法律正確，我國法律較為完善，亦較為龐雜，法律之間常見交錯(cuò)、甚至沖突，新法與舊法之間對同一行為的規(guī)定甚至可能相反。越權(quán)本身即是一種違法行政行為，如果涉及其他部門的職權(quán)，即使違法行為存在，或者違法經(jīng)營金額、違法性質(zhì)超過一定界線，構(gòu)成法律規(guī)定的應(yīng)由其他部門管轄，比如應(yīng)由公安部門處理的，工商機(jī)關(guān)也不應(yīng)進(jìn)行管轄。工商機(jī)關(guān)作為執(zhí)法部門，首先要確保自身行為具有合法性。工商行政處罰案件審核的實(shí)質(zhì)是部門內(nèi)部對行政處罰案件的自查自糾。卷皮無結(jié)案、歸檔時(shí)間。案卷封皮當(dāng)事人與行政處罰決定書不一致。法律文書上引用法律條文時(shí)，不夠具體準(zhǔn)確，有的只引用了相關(guān)法規(guī)的名稱，沒有具體到條、款、項(xiàng)。㈤在法律文書書寫方面存在的問題文字表述錯(cuò)誤，錯(cuò)字、漏字。責(zé)令限期改正無復(fù)查記錄。有的案件未履行行政處罰事先告知程序，或者符合聽證的要求卻未告知當(dāng)事人有權(quán)要求聽證，或者未見當(dāng)事人簽署的《送達(dá)回證》。處罰日期2011年8月23日，罰沒款收據(jù)為2011年6月24日。案由不規(guī)范。有的案件處罰種類和幅度與違法行為的性質(zhì)、后果、手段等違法情節(jié)不相當(dāng)，從輕從重處罰沒有說明原因，自由裁量權(quán)的行使情況不規(guī)范。有的調(diào)查筆錄調(diào)查人員、當(dāng)事人簽名時(shí)無注明日期。缺少案情、違法事實(shí)（違法行為事件、地點(diǎn)、手段、情節(jié)）描述。有的將開始之日計(jì)算在內(nèi)，有的將期間屆滿為法定節(jié)假日的最后一日計(jì)算在內(nèi)，還有的在送達(dá)《行政處罰告知書》后未滿3日就直接送達(dá)《行政處罰決定書》。我縣工商局對基層分局行政執(zhí)法重新授權(quán)后明確規(guī)定：對當(dāng)事人沒收商品（價(jià)值）、沒收違法所得、罰款1000元~10000元（含10000元）的，委托分局以縣局名義實(shí)施。對一些案件，法規(guī)未規(guī)定行政復(fù)議前置，當(dāng)事人不服處罰只能提起行政訴訟，但有的單位卻告知當(dāng)事人可提起行政復(fù)議。敘述行政處罰的履行方式不符合規(guī)定?！边@里的“施行細(xì)則”應(yīng)為“實(shí)施細(xì)則”。例如，中國石油化工股份有限公司江蘇宿遷石油分公司擅自經(jīng)營液化氣案，按照《危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理?xiàng)l例》第9條定性是錯(cuò)誤的。沒有認(rèn)定非法經(jīng)營額，處罰便無以為據(jù)，會(huì)直接影響到處罰決定書的效力。敘述的違法事實(shí)部分，也通篇找不到一句至關(guān)重要的定性敘述。正確的表述應(yīng)當(dāng)是：“當(dāng)事人：劉，印刷廠負(fù)責(zé)人；住址：鎮(zhèn)路。例如，一份《行政處罰決定書》上寫著：“當(dāng)事人：印刷廠；地址：鎮(zhèn)徐淮路；負(fù)責(zé)人：劉；經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：個(gè)體工商戶。二是畫蛇添足加“書”字。存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：標(biāo)題制作存在問題。隨著違法行為形式的多樣化，違法行為領(lǐng)域的不斷開拓，對證據(jù)的要求就越高，取證的難度就越大，加強(qiáng)證據(jù)證明力的意義就更重要。報(bào)表、票據(jù)、圖紙等證據(jù)由于相對其他證據(jù)而言，證明力強(qiáng)，但比較抽象。同時(shí)，由于法定鑒定機(jī)構(gòu)的鑒定結(jié)論優(yōu)于其他鑒定機(jī)構(gòu)的鑒定結(jié)論，因此盡量送法定鑒定機(jī)構(gòu)鑒定。因?yàn)楫a(chǎn)品的包裝是其區(qū)別于其他產(chǎn)品的標(biāo)志，即使相同的產(chǎn)品由于生產(chǎn)日期不同，其質(zhì)量也可能不同。如果現(xiàn)場檢查時(shí)有其他人在場的,最好由見證人見證,特別是在當(dāng)事人拒絕簽署姓名的情況下。詢問筆錄往往不會(huì)遺漏，但現(xiàn)場筆錄檢查人員卻經(jīng)常只有當(dāng)事人簽署的姓名，或檢查人員自己注明“記錄情況屬實(shí)”，由當(dāng)事人簽署姓名。如一起無照經(jīng)營快餐案件，只記錄當(dāng)事人在經(jīng)營快餐，不能提供營業(yè)執(zhí)照。應(yīng)該給當(dāng)事人提供證明自己主觀不知情的證據(jù)的機(jī)會(huì)，對主觀不同的當(dāng)事人區(qū)別對待，而不是一視同仁。如是銷售者銷售不合格產(chǎn)品案件，根據(jù)法律規(guī)定，銷售者如果有充分證據(jù)證明其不知道該產(chǎn)品為不合格產(chǎn)品并如實(shí)說明其進(jìn)貨來源的，可以從輕或減輕處罰。三是根據(jù)市局的《行政處罰自由裁量規(guī)程》的規(guī)定，主要是對當(dāng)事人主觀上是故意的情況下實(shí)施的違法行為，從重處罰。（二）適用從輕減輕、從重處罰情節(jié)證據(jù)不充分。目前，在案件審核過程中，主要存在以下的問題：（一）證據(jù)不完全，實(shí)行“演繹推理”。工商行政案件證據(jù)中的常見問題“以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩”這是一個(gè)基本的法律準(zhǔn)則，其中的事實(shí)對行政執(zhí)法機(jī)關(guān)而言就是一個(gè)收集證據(jù)的過程。有些案件沒收的財(cái)物去向不明，既未見《罰沒物資專用收據(jù)》，也未見銷毀該財(cái)物或拍賣變賣該財(cái)物的記錄和憑證；有的雖然已做處理，但處理方式不符合法律規(guī)定，該拍賣的沒有拍賣，該銷毀的未做銷毀處理，甚至變賣后繳入國庫的金額與相關(guān)財(cái)物的實(shí)際價(jià)值相差較大。法律文書上引用法律條文時(shí)，不夠具體準(zhǔn)確，有的只引用了相關(guān)法規(guī)的名稱，沒有具體到條、款、項(xiàng)；甚至沒有引用相關(guān)法規(guī)的具體名稱，而是用“國務(wù)院第**號令”來代替。有的案件應(yīng)同時(shí)告知復(fù)議權(quán)和直接起訴權(quán)，卻只告知復(fù)議權(quán)或只告知直接起訴權(quán)；有的案件屬于復(fù)議前置案件，卻又告知了直接起訴權(quán)；有的雖然告知了直接起訴權(quán)但未告知訴訟期限和向哪個(gè)法院起訴，或者告知訴訟期限錯(cuò)誤（如依《商標(biāo)法》、《廣告法》處罰的案件直接起訴期限為15天，卻錯(cuò)誤地告知為3個(gè)月）。有的案件超出了法律的授權(quán)范圍實(shí)施強(qiáng)制措施，如依《產(chǎn)品質(zhì)量法》第18條第一款第㈣項(xiàng)的規(guī)定，只能查封、扣押有嚴(yán)重質(zhì)量問題的產(chǎn)品以及直接用于生產(chǎn)銷售該項(xiàng)產(chǎn)品的原輔材料、包裝物、生產(chǎn)工具，卻扣了現(xiàn)金。1有的案件告知書、處罰決定書等法律文書的《送達(dá)回證》上當(dāng)事人的簽名，與詢問筆錄上當(dāng)事人的簽名明顯不一致，有做假嫌疑。有的案件最終下達(dá)的處罰幅度和金額，較事先告知的處罰幅度和金額更輕且相差懸殊，卻無任何補(bǔ)充說明材料。有的案件未履行行政處罰事先告知程序，或者符合聽證的要求卻未告知當(dāng)事人有權(quán)要求聽證，或者未見當(dāng)事人簽署的《送達(dá)回證》。1有的案件作出的處罰種類與法律規(guī)定的種類不相符，如根據(jù)《糧食流通管理?xiàng)l例》的規(guī)定，對非法收購糧食行為只有“沒收非法收購的糧食”和“罰款”兩種處罰，卻有案件作出了“沒收糧食收購款**元”的處罰。如對不符合保障人體健康和人身財(cái)產(chǎn)安全的商品，本應(yīng)沒收卻既未沒收，也未采取相關(guān)補(bǔ)救措施。有的單位對公司制企業(yè)法人及其分公司、非公司制企業(yè)法人及其營業(yè)單位、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、個(gè)體工商戶違反登記法規(guī)行為所適用的法條搞混淆了，以致相互錯(cuò)用。有的案件未能優(yōu)先適用上位法、新法和特別法，尤其是對制售不合格產(chǎn)品、偽造冒用廠名廠址產(chǎn)品等產(chǎn)品質(zhì)量違法行為，本應(yīng)按《產(chǎn)品質(zhì)量法》定性處罰，有的單位仍然喜歡用《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》處罰；對非法收購糧食行為，本應(yīng)按《糧食流通管理?xiàng)l例》處罰，卻按《無照經(jīng)營查處取締辦法》或其他的登記法規(guī)實(shí)施處罰。㈢在行政處罰法律適用和公正性方面存在的問題有的案件適用了已經(jīng)修改、廢止、失效的法律依據(jù)，如《商標(biāo)法實(shí)施細(xì)則》已于2002年9月15日被《商標(biāo)法實(shí)施條例》取代，但2003年仍有案件適用了《商標(biāo)法實(shí)施細(xì)則》；《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例施行細(xì)則》原先的第66條已于2000年12月1日修改為第63條，2003年仍有案件引用該《細(xì)則》第66條實(shí)施處罰。有的案件缺少必要的實(shí)物證據(jù)如侵權(quán)商標(biāo)標(biāo)識實(shí)物、印刷品廣告單實(shí)物或?qū)嵨镎掌?，或者提取的?shí)物證據(jù)無提供人或當(dāng)事人的簽字確認(rèn)。如，按照我國法律的規(guī)定，未經(jīng)登記的非法組織不能作為法律關(guān)系主體，對以未經(jīng)登記成立的非法組織（如無照的企業(yè)）的名義從事違法經(jīng)營時(shí)，本應(yīng)以該非法組織的出資人或開辦者作為處罰的當(dāng)事人，卻錯(cuò)誤地將該非法組織列為當(dāng)事人。第一篇：工商行政處罰案件常見問題匯總工商行政處罰案件常見問題匯總（轉(zhuǎn)載）標(biāo)簽： 行政處罰分類： 執(zhí)法錯(cuò)誤 20071110 21:06 工商行政處罰案件常見問題 ㈠、在事實(shí)認(rèn)定方面存在的問題１、有的案件未查清違法行為發(fā)生時(shí)間、違法所得、不合格產(chǎn)品和侵權(quán)商品的數(shù)量、品種和貨值金額或非法經(jīng)營額等關(guān)鍵事實(shí)，就草率結(jié)案。有的案件錯(cuò)誤確定違法行為當(dāng)事人。有的案件證據(jù)太薄弱，甚至僅有1份當(dāng)事人筆錄，而無其他印證材料，一旦當(dāng)事人翻供后果將很嚴(yán)重。有的調(diào)查詢問筆錄上未反映表明執(zhí)法人員身份和亮證執(zhí)法情況以及告知被詢問人要如實(shí)陳述事實(shí)、提供證據(jù)的情況，未將2名以上調(diào)查人員的執(zhí)法證號記錄在筆錄中，或者調(diào)查人員本人未在筆錄的最后一頁簽名；有的筆錄上對被詢問人的姓名等基本情況，不是記錄在問話中，而僅是在筆錄紙統(tǒng)一印制的抬頭欄中填寫。有的案件調(diào)查報(bào)告、處罰決定書擬文稿上所適用的法律條款都是正確的，但由于打印對稿不認(rèn)真，導(dǎo)致送達(dá)給當(dāng)事人的正式處罰決定書上所適用的法條錯(cuò)誤，如將《產(chǎn)品質(zhì)量法》第39條打印為第37條。目前，絕大多數(shù)侵害消費(fèi)者權(quán)益的行為，都要轉(zhuǎn)致適用《產(chǎn)品質(zhì)量法》等法律法規(guī)，但有的單位動(dòng)不動(dòng)就直接適用了《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》或《欺詐消費(fèi)者行為處罰辦法》。有的案件對依法應(yīng)當(dāng)并處的處罰種類，不按規(guī)定并處，而是單處罰款。如案件中認(rèn)定當(dāng)事人經(jīng)銷的不合格產(chǎn)品貨值僅5元，按照《產(chǎn)品質(zhì)量法》最多只能罰15元，卻罰了1400元。有的案件未經(jīng)法制機(jī)構(gòu)核審?fù)?，或者未?jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處罰建議，就提前向當(dāng)事人告知了擬作處罰的事實(shí)、理由和依據(jù)。有的案件履行了行政處罰事先告知程序后，經(jīng)對當(dāng)事人陳述申辯意見進(jìn)行復(fù)核等原因，最終定性處罰依據(jù)、所認(rèn)定的違法事實(shí)等發(fā)生了變化，但作出行政處罰決定前卻未再次告知當(dāng)事人。1有的案件在依法送達(dá)《行政處罰決定書》之前，未經(jīng)當(dāng)事人同意，就對涉案物品作了變賣、銷毀等處理。有的案件實(shí)施強(qiáng)制措施所適用的法律依據(jù)錯(cuò)誤，如依據(jù)未授予工商部門強(qiáng)制措施職權(quán)的《糧食收購條例》采取扣留措施。㈥在法律文書方面存在的問題處罰決定書、扣留（封存）財(cái)物通知書告知當(dāng)事人權(quán)利錯(cuò)誤。有的案件《行政處罰決定書》上，未按照《行政處罰法》的規(guī)定，注明行政處罰的證據(jù)。㈦在案件執(zhí)行及罰沒財(cái)物收繳方面存在的問題有些單位將沒收款和沒收財(cái)物，作為罰款使用罰款收據(jù)繳入國庫，造成了行政處罰決定書所確定的處罰方式和金額，與交付給當(dāng)事人的罰沒單據(jù)所反映的處罰方式和金額不一致，甚至被法院在行政訴訟中確認(rèn)如此收繳“罰款”是違法的具體行政行為。㈧在案件立卷方面存在的問題有的案件沒有按照《工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰程序暫行規(guī)定》進(jìn)行立卷，案卷材料不全，或者裝訂順序混亂。一、證據(jù)不充分行政訴訟法對行政案件證據(jù)的要求是合法性、真實(shí)性和關(guān)聯(lián)性，要求充分、確鑿。盡管也存在舉證責(zé)任倒置的情況，但僅僅是在法律法規(guī)的特別規(guī)定下，如《產(chǎn)品質(zhì)量法》第四十一條第二款對生產(chǎn)者因缺陷產(chǎn)品造成損害可以不承擔(dān)賠償責(zé)任的幾種例外情況，即免責(zé)條款，規(guī)定了舉證責(zé)任倒置。如《產(chǎn)品質(zhì)量法》五十五條：