【正文】 m 6X4NGpP$vSTTamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 qYpEh5pDx2zVkum amp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 gTXRm6X4NGpP$vSTTamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 gTXRm6X4NGpP$vSTTamp。 gTXRm6X4NGpP$vSTTamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 QA9wkxFyeQ^! dj sXuyUP2kNXpRWXm Aamp。 qYpEh5pDx2zVkumamp。 qYpEh5pDx2zVkumamp。 qYpEh5pDx2zVkumamp。 qYpEh5pDx2zVkumamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 QA9wkxFyeQ^! dj sXuyUP2kNXpRWXm Aamp。 qYpEh5pDx2zVkumamp。 qYpEh5pDx2zVkumamp。 qYpEh5pDx2zVkumamp。 qYpEh5pDx2zVkum amp。 qYpEh5pDx2zVkum amp。qYpEh5pDx2zVkumamp。qYpEh5pDx2zVkumamp。 qYpEh5pDx2zVkumamp。在這里向他們表示衷心的感謝！ 由于時間的倉促及自身水平的不足，整篇論文肯定存在著缺點和錯誤。 17 致 謝 過這一階段的努力，我的畢業(yè)論文《鐵嶺市商業(yè)銀行風(fēng)險管理研究》終于完成了。而國內(nèi)銀行在發(fā)展中所遇到的風(fēng)險 —— 競爭所引起的風(fēng)險和創(chuàng)新所引起的風(fēng)險也對商業(yè)銀行提出了很大的挑戰(zhàn)，原有的風(fēng)險管理方法將不能適應(yīng)新環(huán)境的要求，改革原有風(fēng)險管理方法建立新的風(fēng)險管理體系也是商業(yè)銀行在發(fā)展中的必然選擇。這樣既保證了銀行風(fēng)險管理的統(tǒng)一性和獨立性，又從業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的源頭進行有效控制，實現(xiàn)風(fēng)險管理理念在業(yè)務(wù)部門的前移、風(fēng)險管理意識到位。進行業(yè)務(wù)流程的改造，是以客戶為中 16 心、明晰成本收益的需要。加強業(yè)務(wù)檢查工作，增加業(yè)務(wù)檢查次數(shù)，密切關(guān)注重點部位、重點環(huán)節(jié)和人員，尤其是重點崗位和主要 風(fēng)險環(huán)節(jié)做到相互制約、相互制衡。在綜合風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)架構(gòu)中，還應(yīng)當包括一個龐大的數(shù)據(jù)庫， 其中包括有關(guān)客戶的數(shù)據(jù)，如客戶的信用等級、風(fēng)險偏好、產(chǎn)品構(gòu)成、內(nèi)部組織框架、財務(wù)狀況，還應(yīng)包括金融機構(gòu)本身對客戶選擇的限制性規(guī)定，包括行業(yè)、國家、客戶競爭力以及風(fēng)險狀況等。 完善風(fēng)險管理信息系統(tǒng) 為了實現(xiàn)綜合的風(fēng)險管理，應(yīng)在商業(yè)銀行內(nèi)部構(gòu)建綜合風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)設(shè)施，包括支持綜合風(fēng)險管理程序的龐大數(shù)據(jù)庫。同時實行集中管理的操作風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)，這包括三個方面內(nèi)容：一是設(shè)立獨立的操作風(fēng)險管理部門。強化問責制，制訂信貸經(jīng)營和審批責任認定辦法，對違反法律、規(guī)章制度的行為嚴肅處理。 建立嚴格的信貸管理體制 銀行一方面要建立包括行業(yè)分析、客戶評級、授信管理、授權(quán)控制、 信貸審批和監(jiān)測檢查的完整的現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理體系。目前，各商業(yè)銀行風(fēng)險管理隊伍無論數(shù)量還是質(zhì)量都不能滿足實施合規(guī)風(fēng)險管理的需要。二是對信貸人員、風(fēng)險管理人 14 員和高層管理人員的表現(xiàn) 進行嚴格考核，建立有效的機構(gòu)性獎勵激勵機制，并使之與鼓勵建立有效的信貸組合和創(chuàng)造更有價值的銀行的措施結(jié)合起來，抑制過多發(fā)放貸款和過多承擔風(fēng)險的做法。對那些有還貸能力又拒不還債的借款人，必須限期清理，甚至依法予以制裁；對資不抵債、申請破產(chǎn)的企業(yè)，銀行作為主要的 債權(quán)人，主動參與清償，并按規(guī)定的條件、程序沖銷呆帳；對資不抵債、風(fēng)險較大，但可以挽救的金融機構(gòu)，重新注入資本，沖銷一部分債務(wù)，使其起死回生；撤消、關(guān)閉無法繼續(xù)經(jīng)營的銀行。 5 商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策 理清關(guān)系，實現(xiàn)自 主經(jīng)營 各級政府在安排國家投資建設(shè)項目的時候，不得把銀行信貸資金作為財政資金、企業(yè)自有資金來安排。而在發(fā) 達國家的商業(yè)銀行，中間業(yè)務(wù)收入已成為其經(jīng)營收入的重要來源，甚至超過了利息收入所占比重。因此隱瞞不報、弄虛作假的行為時而發(fā)生。 整改深度和力度不夠，責任追究不到位，尚未真正建立起風(fēng)險防范長效機制 對檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改，許多分行停留在就事論事層面，未能從制度、系統(tǒng)、管理等較深層次進行全面系統(tǒng)地分析檢討，提出和落實“治本”措施，從根本上解決問題。 從業(yè)人員素質(zhì)不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展和產(chǎn)品創(chuàng)新的要求 近年來產(chǎn)品創(chuàng)新步伐很快，系統(tǒng)優(yōu)化和流程改造也持續(xù)不斷，柜員提高業(yè)務(wù)能力、知識更新的壓力較大，業(yè)務(wù)培訓(xùn)及時性和效果有待改進，從業(yè)人員知識老化，對新業(yè)務(wù)缺乏了解，業(yè)務(wù)能力與綜合素質(zhì)發(fā)展滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，柜員對業(yè)務(wù)不熟悉、對制度理解不透徹，形成了制度執(zhí)行上的盲點。 風(fēng)險教育尚未真正落實，員工風(fēng)險意識比較淡薄 目前鐵嶺商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)還任重而道遠， 風(fēng)險教育未真正落到實處，柜員缺乏合規(guī)意識和自我保護意識，盲目互信、信任代替監(jiān)督的現(xiàn)象依然存在，員工對本崗位職責及所經(jīng)辦業(yè)務(wù)的風(fēng)險點及可能形成風(fēng)險的后果認識模糊，對易產(chǎn)生案件的違規(guī)操作行為缺少應(yīng)有的警惕。銀行內(nèi)部缺乏 一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。目前，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理大致停留在資產(chǎn)負債指標管理和頭寸管理的水平上，風(fēng)險管理的內(nèi)容大多還只是簡單的比例管理，采用一些靜態(tài)的財務(wù)數(shù)據(jù)計算 一些比例指標進行比較，分析方法也主要是賬面價值分析法，而較少使用市場價值分析法。別外，由于社會誠信機制不健全，行為數(shù)據(jù)和公共外部數(shù)據(jù)的真實性無法準確判斷，也影響到風(fēng)險計量和管理決策。但在目前鐵 嶺商業(yè)銀行的風(fēng)險管理體系還不健全，風(fēng)險管理受外界因素干擾較多，獨立性原則體現(xiàn)不夠。體系的健全和獨立是確保風(fēng)險管理具有超前和客觀的分析能力的關(guān)鍵。因此商業(yè)銀行要嚴 格落實貸款的“三查”制度以防范信貸風(fēng)險。（ 2）貸款責任無法落實，最終導(dǎo)致無人負責，不了了之。特別是在我國加入 WTO 之后，國民經(jīng)濟的發(fā)展將進一步溶入國際社會，經(jīng)濟發(fā)展的全球化、市場化、一體化更加明顯，面臨的競爭將更加激烈，信貸管理體制的缺陷暴露無遺。道德風(fēng)險既包括 顯規(guī)則下產(chǎn)生的道德風(fēng)險，如貪污、受賄等，也包括潛規(guī)則下產(chǎn)生的道德風(fēng)險，如為追求部門利益、短期利益而發(fā)生的違規(guī)操作等。海南工商銀行、 中國銀行兩家分行同時被騙貸，說明銀行風(fēng)險內(nèi)控機制亟待進一步完善。 缺乏強效有力的監(jiān)督制約機制 隨著金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展，金融犯罪的手段也更加詭秘，鐵嶺商業(yè)銀行也出現(xiàn)了一些新的金融風(fēng)險點。如此一連串的舉措充分說明了我國政府對金融行業(yè)的特別保護。最后，加強對集團企業(yè)關(guān)聯(lián)貸款的管理，一是統(tǒng) 9 一授信；二是對關(guān)聯(lián)集團內(nèi)部貸款要求增加抵、質(zhì)押物，逐步壓縮關(guān)聯(lián)擔保貸 款比例；三是逐步將多家支行對同一客戶的貸款歸并到一到二家支行；四是對大額貸款風(fēng)險因素實行動態(tài)實時監(jiān)控，早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處理。延深內(nèi)審稽核方式，向事后與事前、事中內(nèi)審稽核監(jiān)督相結(jié)合轉(zhuǎn)變，事前注重稽核論證， 事中注重對應(yīng)分析、非現(xiàn)場稽核監(jiān)測，事后注重結(jié)果評價。 （二）能夠健全內(nèi)部審計監(jiān)督制 度。 （一）能夠建立較為完善的會計核算制度。同時規(guī)范了股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則，有效發(fā)揮了董事會和監(jiān)事會的決策、監(jiān)督作用，建立健全信息披露機制，從而在公司治理上取得了實質(zhì)性的效果，形成了比較健全的公司治理基本框架，建立起股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層之間各司其職、各負其責、相互支持、相互制衡的運行機制，穩(wěn)步推進了鐵嶺市商業(yè)銀行依法合規(guī)、快速高效的可持續(xù)發(fā)展。 近年來，鐵嶺市加快城鎮(zhèn)化、工業(yè)化建設(shè)步伐，沈鐵工業(yè)走廊、凡河新城區(qū)、北方金融后臺服務(wù)基地以及專用車改裝基地項目的先后實施，必將推動鐵嶺市地方經(jīng)濟超常規(guī)，跨越式發(fā)展。做好定性分析就是要在信息尚不完備的條件下，通過對市場、行業(yè)變化趨勢的 7 分析，憑借與客戶的接觸對風(fēng)險因素進行 及時的發(fā)現(xiàn)和甄別。從先進銀行風(fēng)險管理的經(jīng)驗看，健全風(fēng)險管理體系應(yīng)是風(fēng)險管理戰(zhàn)略、偏好、構(gòu)架、過程和文化的統(tǒng)一，通過建立清晰的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和偏好、 完善的管理架構(gòu)、全面的風(fēng)險管理過程和良好的信貸文化，最終實現(xiàn)風(fēng)險管理效率和價值的最大化。銀行將更加注意綜合衡量和管理在全球范圍內(nèi) 的風(fēng)險承擔，系統(tǒng)防范在世界任何地區(qū)可能發(fā)生的不利事件，在全球范圍內(nèi)對所承擔的各種風(fēng)險進行統(tǒng)一的衡量。在這些工作的基礎(chǔ)上，最終過渡到資產(chǎn)組合的風(fēng)險管理和資本制約下的組合模型的管理。但從未來風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢看，要進一步發(fā)揮間接風(fēng)險管理的作用，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務(wù)。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復(fù)雜化，銀行的風(fēng)險由原來的信用風(fēng)險為主發(fā)展到多種類型風(fēng)險共同作用，從發(fā)現(xiàn)風(fēng)險到形成損失的時間大大縮短。 九、國家風(fēng)險 即國家信用風(fēng)險，是指借款國經(jīng)濟、政治、社會環(huán)境的潛在變化，使該國不能按照合約償還債務(wù)本息，給貸款銀行造成損失的可能性。主要取決于商品市場、貨幣市場、資本市場、不動產(chǎn)市場、期貨市場、期權(quán)市場等多種市場行情的變動。流動性風(fēng)險，一方面是一種本原性風(fēng)險，就是由于流動性不足造成；另一方面，也是最常見的情況，是其它各類風(fēng)險長期隱藏、積聚、最后以流動性風(fēng)險的形式爆發(fā)出來。在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)多樣化的今天，不僅涉及傳統(tǒng)的信用風(fēng)險仍然是商業(yè)銀行的一項主要風(fēng)險，而且，貼現(xiàn)、透支、信用證、同業(yè)拆放、證券包銷等業(yè)務(wù)中涉及的信用風(fēng)險也是商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險。充分認識銀行風(fēng)險加速性的特征，對于高度重視銀行風(fēng)險的社會危害是非常必要的。因為：一旦某種情況下 4 某筆或某幾筆存款不能兌付時，這時越是兌付不了，就越是沒有客戶去存款，客戶越是擠 兌；越是擠兌和越是存款減少，就越是兌付困難，從而形成馬太效應(yīng)。是指銀行風(fēng)險往往不在爆發(fā)金融危機或存款支付危機時，一直可能因信用特點而表面掩蓋金融不確定性損失的實質(zhì)。也正因為銀行風(fēng)險是可控的，才使健全現(xiàn)代金融制度具有現(xiàn)實意義。 （二）可控性。百分之百的無風(fēng)險銀行業(yè)務(wù)在現(xiàn)實金融生活中不可能存在。其中銀行風(fēng)險大，其經(jīng)營和管理的綜合成本就高。 狹義風(fēng)險是指預(yù)期事物的不確定性而造成的損失。因此在這種新形勢下提出管理和防范中國商業(yè)銀行風(fēng)險的思路和構(gòu)想，對于中國商業(yè)銀行加快改革步伐，全面走向市場，應(yīng)對入世挑戰(zhàn)，從而保證整個國民經(jīng)濟持續(xù)、健康、穩(wěn)定的發(fā)展，實現(xiàn)全 面建設(shè)小康社會的奮斗目標都具有重要的意義。而銀行、證券等各類金融機構(gòu)的活動成為整 個金融活動的基礎(chǔ)。從對象上看，已經(jīng)由單一的借貸產(chǎn)生的信用風(fēng)險演變?yōu)榘ㄐ庞蔑L(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等在內(nèi)的多類型風(fēng)險；從性質(zhì)上看，從最初的局部風(fēng)險演變?yōu)槿蝻L(fēng)險。我國是處于轉(zhuǎn)型過程中的發(fā)展中國家，外部經(jīng)濟環(huán)境較為復(fù)雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，鐵嶺市商業(yè)銀行的發(fā)展相對來說更為滯后，風(fēng)險的表現(xiàn)形式也更特殊，這對風(fēng)險管理提出了更高的要求。本文首先從我國商業(yè)銀行風(fēng)險產(chǎn)生的成因著手闡述了研究商業(yè)銀行風(fēng)險管理的目的及意義，并提出了風(fēng)險管理研究的方法。特別在外資銀行介入中國金融業(yè)加劇中國金融行業(yè)的競爭后，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險防范問題尤為值得關(guān)注。鐵嶺市商業(yè)銀行是商業(yè)銀行的一份子，雖然以鐵嶺市商業(yè)銀行這樣一個單一銀行的現(xiàn)狀來反映現(xiàn)行金融體制改革下的商業(yè)銀行的全貌有點以點概面，但也能從中窺見一斑。隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，銀行所面臨的風(fēng)險對象和性質(zhì)早已超越了最 初的內(nèi)涵。 商業(yè)銀行風(fēng)險管理研究的目的及意義 市場經(jīng)濟是以貨幣、信用為核心的經(jīng)濟，金融業(yè)在市場經(jīng)濟中起到了舉足輕重的作用。隨著經(jīng)濟全球化、金融自由化和一體化及中國經(jīng)濟市場化改革步伐的加快和中國加入WTO，中國銀行業(yè)將面臨前所未有的發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)；同時，隨著中國金融業(yè)的逐步放開，面對國外商業(yè)銀行的進入與競爭，中國商業(yè)銀行的風(fēng)險也有加大的趨勢。 2 風(fēng)險理論 銀行風(fēng)險的內(nèi)涵及特性 3 風(fēng)險的概念 廣義的風(fēng)險是指預(yù)期事物的不確定性，通常有兩種情況：一是預(yù)期不確定性可能帶來 意外收益，即風(fēng)險收益；二是預(yù)期不確定性可能帶來意外損失，即風(fēng)險損失或風(fēng)險成本。在市場金融中，這種風(fēng)險的大小，必然通過價格形式加以量化和度量。只要有銀行業(yè)務(wù)活動存在，銀行風(fēng)險總是不以人們的意志為轉(zhuǎn)移的必然存在。三是信用的中介性和對象的復(fù)雜性。所謂銀行風(fēng)險可控性，是指金融主體依一定方法、制度對風(fēng)險事前識別、預(yù)測，事中防范和事后的化解。 （四）匿藏性。銀行風(fēng)險一旦爆發(fā)，不同于經(jīng)濟其它風(fēng)險爆發(fā)，只在既定范圍內(nèi)均速變動，而是因風(fēng)險失去信用，信用基礎(chǔ)失去而加速變動。所以，一旦銀行風(fēng)險 爆發(fā)，往往都伴有突發(fā)性、加速性，直到金融危機。 一 、信用風(fēng)險 這是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險，指獲得銀行信用支持的債務(wù)人不能遵照合約按時足額償還本金和利息的可能性。 三、流動性風(fēng)險 是指銀行本身掌握的流動資產(chǎn)不能滿足即時支付到期負債的需要，從而使銀行喪失清償能力和造成損失的可能性。 五、市場風(fēng)險 是指商業(yè)銀行投資或者買賣動產(chǎn)、不動產(chǎn)時，由于市場價值的波動而蒙受損失的可能性。 八、管理風(fēng)險 是指股東、董事或者高 級管理人員不稱職，或者不誠實，使銀行面臨損失的可能性。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理發(fā)展方向?qū)Ⅲw現(xiàn)為六個 方面的轉(zhuǎn)變： 第一，風(fēng)險管理內(nèi)容由信用風(fēng)險向信用、市場、操作性風(fēng)險轉(zhuǎn)變。目前，我國商業(yè)銀行 的風(fēng)險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風(fēng)險管理還主要以直接管理 為主，如審批授信項目、清收不良資產(chǎn)等。同時，要把風(fēng)險管理的視角從一個企業(yè)擴大到整個行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)上強調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險的研究。與之對應(yīng)，風(fēng)險管理也正在由只管國內(nèi)向管理全球轉(zhuǎn)變，形成全球的風(fēng)險管理體