3基層人民銀行內部控制工作匯報-全文預覽
【正文】 銀行要制定完善的內部控制制度主要為：金融監(jiān)管制度、貨幣信貸資金管理制度、外匯管理制度、財務管理制度、會計結算管理制度、國庫業(yè)務管理制度、貨幣發(fā)行與金銀管理制度、計算機管理制度、安全保衛(wèi)制度等。 確定業(yè)務培訓方式 一是制訂審計人員的培訓計劃，包括培訓內容、培訓時間、培訓目標、考核培訓效果等。在審計內部建立健全業(yè)績評價制度，利于識別和預警審計風險，從而在一定程度上降低審計風險。審計客體和審 第 6 頁 共 10 頁 計環(huán)境方面的客觀原因引發(fā)的風險難以控制，審計人員要有足夠的認識。 （三）條塊結合加強協調，實現審計價值最大化 實行審計專業(yè)化管理，強化了審計專業(yè)化，但是增加了現場審計協調的難度。要在原有基礎上擴大專業(yè)審計功能，充實專業(yè)和產品審計技術工具，增加專業(yè)和產品的審計信息量，不斷提高專業(yè)化審計的技術水平。審計信息管理系統是重要審計資源。它將 “ 風險 ” 這一概念與審計程序的設計緊密聯系起來，探索審計風險控制的措施和審計方法的改進。 二、認真研究，做好審計管理需解決的問題 搞好審計專業(yè)化管理，是人民銀行內部審計流程再造的重要措施。 （五）審計方式、方法不先進 一是審計方式仍停留在賬項基礎審計和制度基礎審計階段或風險導向審計的初級階段，二是現代的審計技術方法仍然以賬表基礎審計 為主，無法適應現代人民銀行審計的需求。究其原因，一是缺乏完整健全的風險管理體系，二是缺少有效的風險防范和風險控制的技術和方法，三是審計人員在思想上、觀念上、意識上未能引起足夠重視。 （二）缺乏完整、有效的審計質量 控制體系 從人民銀行內控系統的運行情況來看，有效的審計質量控制 第 2 頁 共 10 頁 體系對規(guī)范審計行為、強化審計執(zhí)法、增強審計人員的質量意識和責任意識、有效地降低審計風險起到保障作用。就目前情況而言，人民銀行的內部控制審計剛剛起步，尚未形成科學完整的評價體系和內控機制。對內部控制情況進行審計與評價是現代內部審計的重要內容，也是人民銀行內審工作轉型與發(fā)展的方向之一。 一、詳細調研，找出制約內部控制審計評價工作發(fā)展的原因 當前制約人民銀行內部控制審計評價工作發(fā)展原因是多方面的，既有人員素質因素、管理因素、審計質量因素，也有審計技術和方法的因素，其主要原因有以下幾個方面： （一）內部審計獨立性不
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