《商業(yè)銀行內(nèi)部控制》ppt課件-全文預(yù)覽
【正文】 指引 》 中在授信的內(nèi)部控制部分集中體現(xiàn)了商業(yè)銀行內(nèi)部控制中確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性的目標(biāo)。Company Logo目錄n 第一章 總則n 第二章 內(nèi)部控制的基本要求n 第四章 資 金 業(yè)務(wù) 的內(nèi)部控制n 第五章 存款及柜臺(tái) 業(yè)務(wù) 的內(nèi)部控制 n 第六章 中 間業(yè)務(wù) 的內(nèi)部控制 n 第七章 會(huì) 計(jì) 的內(nèi)部控制 n 第八章 計(jì) 算機(jī)系 統(tǒng) 的內(nèi)部控制 n 第九章 內(nèi)部控制的 監(jiān) 督與 糾 正 n 第十章 附 則 n商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)Company Logo 規(guī) 定和商 業(yè)銀 行內(nèi)部 規(guī) 章制度的貫徹執(zhí) 行； 業(yè)銀 行 發(fā) 展 戰(zhàn) 略和 經(jīng)營(yíng) 目 標(biāo) 的全面 實(shí) 施和充分 實(shí)現(xiàn) ； 風(fēng)險(xiǎn) 管理體系的有效性； 業(yè)務(wù)記錄 、 財(cái)務(wù) 信息和其他管理信息 的及時(shí) 、真 實(shí) 和完整。Company Logon 內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。 《 指引》 包括十章一百四十一條， 分別對(duì)內(nèi)部控制的基本要求、授信 的內(nèi)部控制、 資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、存款及柜臺(tái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制、內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正進(jìn)行了 說(shuō)明。政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)、城鄉(xiāng)信用社、信托投資公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司等其他金融機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行。Company Logon授信的內(nèi)部控制n 授信是指商業(yè)銀行向非金融機(jī)構(gòu)客戶直接提供的資金，或者對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證，包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項(xiàng)墊款等表內(nèi)業(yè)務(wù)，以及票據(jù)承兌、開(kāi)出信用證、保函、備用信用證、信用證保
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