【正文】 后。 ⑶、進一步建立和完善電算化管理制度。 86 財務升級實施計劃 實施項目 內(nèi)容 時間安排 參加人員 母公司 ⑴ 、 對金碟軟件帳表模塊和財務分析模塊中提供的各項管理功能進行進一步的充分利用 。 3月上旬，雙方就退出已達成意向。 2月份因春節(jié)，對方放假，未完成，計劃延后。 原設計 9000萬，資產(chǎn)范圍調(diào)整為水廠和水電站。 78 控股公司 2人力資源對比 計劃需求情況 實際到位情況 公司高管 2名（ 5月到位） 戰(zhàn)略部 2人（ 5月到位） 人力資源部 2人（ 5月到位） 研發(fā)部 4人（ 3月到位） 工程部、品質(zhì)部各 3人（ 5月到位） 維修中心 2人（ 3月到位） 市場策劃部 5人（ 5月到位） 重大項目部 6人（ 3月到位） 技術(shù)支持部 6人（ 3月到位） 大區(qū) 105人（包括各分公司需求） 客戶服務中心 2人（ 3月到位） 代理產(chǎn)品業(yè)務部 2人（ 3月到位） 進出口部 4人（ 3月到位） 高管 2023年春節(jié)過后，從科士達引進一名營銷副總（彭鏡豪，年薪 50萬元），全面負責公司的營銷管理。 25G的 307－ GB、 308－ GB已經(jīng)研發(fā)完畢。 公司其他部門人員也按計劃到位，短期內(nèi)能夠滿足公司正常運轉(zhuǎn)需要；不再大批量增加人員。 按計劃到位 技術(shù)支持部 計劃在 2023年 3月招聘技術(shù)支持工程師 4名。 未來中小企業(yè)用戶對技術(shù)先進 、 智能化 、免維護管理的中功率 UPS需求較大 ， 已成為國外品牌未來角力的主要目標市場；針對個人用戶的小功率 UPS市場容量很大 ，受價格和國內(nèi)市場競爭惡劣局限 ， 廠家開發(fā)新產(chǎn)品動力不足 。與 2023年相比出現(xiàn)負增長，分別下降了 %和 %。 單位：萬元 73 競爭分析 控股公司 1競爭分析 規(guī)模 主要客戶類型 市場占有率 質(zhì)量性能 價格 成本8萬臺/年電信、廣電、網(wǎng)通和其他30%優(yōu)于國內(nèi)，差于國外10001700 5 50左右天津廣電 電信、廣電、網(wǎng)通和其他5% 一般 9001400 略高深圳飛通 電信、廣電、網(wǎng)通和其他12% 一般 10001500 略高武漢網(wǎng)能 電信、廣電、網(wǎng)通和其他15% 一般 10001600 略高IMC 電信、廣電、網(wǎng)通和其他小于5% 好 2023NBASE 電信、廣電、網(wǎng)通和其他小于5% 好 2023競爭對手國內(nèi)國外(在大陸市場)控股公司 1結(jié)論： （ 1） 控股公司 1產(chǎn)品成本低于競爭對手，原因在于當前原材料采購策略得當，工作的重點在于如何保持低成本。 72 控股公司 2銷售業(yè)績對比 502 671 458 1333 00年 01年 02年實際 02年預算 歷年月均銷售收入 1168 2030 1376 3000 01年 1到 3月 01年 10到 12月 02年 1到 3月 02年 1到 3月預算 淡季、旺季銷售收入對比分析 從該子公司歷年實現(xiàn)月均銷售收入來看， 02年的預算遠高于其歷史業(yè)績； 從該子公司 01年淡季、旺季實現(xiàn)銷售對比可以看出， 02年 1到 3月份的預算不但遠高于實際完成，且高于 01年淡季和旺季實現(xiàn)銷售。 小結(jié)： 管理本部帳面貨幣資金過大，資金利用效率有待提高。 東莞10%股權(quán)收益 34274 33091 結(jié)論： 總公司一季度經(jīng)營基本正常，導致凈利潤偏差的主要原因為控股公司 2未完成預計目標。 短期借款增加為新增銀行貸款所致。 預算 實際數(shù) 包括返回 2023年度銷售員的業(yè)務提成費 123萬元 1輛汽車和財務軟件為預算外支出。 41 控股公司 2一季度成本分析 單位：元 單位成本比 01年降低 15%以上的產(chǎn)品明細 產(chǎn)品名稱2023 年單位成本2023 年 1?3 月份單位成本1? 月份產(chǎn)量按去年單位成本計算的總成本2023 年實際總成本成本降低額降低比率 %ZTY?0KW( 三相 ) 13 () ()JSW?0KW （三相） 14 () ()JJW?0KW 4 () ()WYK?010 10 () ()ZTY?KW 101 () ()EA205 2134 () ()WYK?05 5 () ()JJW?5KW 12 () ()ZTY?KW 100 () ()JJW?KW 345 () ()SBW?0K 10 () ()SBW?00K 6 () ()EA510 34 () ()JJW?KW 138 () ()EA806S 3 () ()JJW?KW 247 () ()ZTY?KW 263 () ()EA210 624 () ()EA804H 25 () ()結(jié)論： 2023年 13月可比產(chǎn)品比 01年降低 % 。 26% 33% 毛利率對比 6809 6652 結(jié)論： 銷售收入遠遠低于預算是一季度利潤偏差較大的主要原因。 短期借款增加為新增銀行貸款所致。 上表數(shù)據(jù)表明，企業(yè)重大客戶信譽良好（代理商幾乎都是當?shù)仉娦挪块T核心層人員所指定的）。 小結(jié)：一季度三項費用累計低于預算 224萬元，直接增加利潤 224萬元 。投資股份有限公司 xxx年 x季度經(jīng)營分析 xxxx年 xx月 xxx日 一季度經(jīng)營分析 3. 關(guān)鍵因素分析 4. 二季度經(jīng)營預測 各控股公司三張報表分析 競爭分析 2. 經(jīng)營分析 內(nèi)部對比分析 控股子公司 1 控股子公司 2 報表體系介紹 分析范圍說明 本報告的內(nèi)容結(jié)構(gòu) 并購 1 并購 2 并購 3 財務升級 資產(chǎn)清理 股份公司分析 并購項目專題報告 并購項目 3 人力和研發(fā) 2 經(jīng)營分析的重點范圍 總公司（合并） 總公司（管理本部） 控股子公司 1 控股自公司 2 3 財務報告管理體系 編號 報表名稱 要求 時間 上報 負責人 編號 報表名稱 要求 時間 上報 負責人100 月度經(jīng)營分析報告 月報 7 日 SBU(德) 財務總監(jiān) 501 管理費用分析表 月報 7 日 SBU(德) 財務負責人101 利潤表 月報 5 日 SBU(德) 財務負責人 502 營業(yè)費用分析表 月報 7 日 SBU(德) 財務負責人102 資產(chǎn)負債表 月報 5 日 SBU(德) 財務負責人 503 財務費用分析表 月報 7 日 SBU(德) 財務負責人103 現(xiàn)金流量表 月報 5 日 SBU(德) 財務負責人 504 制造費用分析表 月報 7 日 SBU 財務負責人104 稅費表 月報 5 日 SBU 財務負責人 505 單位成本分析表 月報 7 日 SBU 財務負責人105 資產(chǎn)減值準備明細表 季報 5 日 SBU 財務負責人 506 產(chǎn)銷情況分析表 月報 7 日 SBU 財務負責人106 分部報表（按業(yè)務、地區(qū)） 季報 5 日 SBU 財務負責人 601 投資情況分析表 月報 7 日 SBU(德) 財務負責人107 報表附注 季報 5 日 SBU 財務負責人 602 融資情況分析表 月報 7 日 SBU(德) 財務負責人201 董事長、總經(jīng)理經(jīng)營報表 月報 7 日 SBU(德) 財務負責人 603 資金周報 周報 SBU 財務負責人202 主要財務指標表 月報 7 日 SBU 財務負責人 701 年度經(jīng)營計劃執(zhí)行偏差分析報告 月報 7 日 SBU(德) 相關(guān)負責人301 利潤預算表 年報 7 日 SBU 財務負責人 702 重大偏差分析專題報告 不定 SBU(德) 相關(guān)負責人302 利潤分析表 月報 7 日 SBU(德) 財務負責人 703 預算調(diào)整申請報告 不定 SBU(德) 財務負責人303 利潤預測表 月報 7 日 SBU 財務負責人 704 對預算調(diào)整的論證分析報告 不定 SBU(德) 財務負責人401 資產(chǎn)負債分析表 月報 7 日 SBU(德) 財務負責人 801 分子公司基本情況表 年報 SBU 相關(guān)負責人402 現(xiàn)金流量分析表 月報 7 日 SBU(德) 財務負責人 802 目標公司調(diào)查表 不定403 現(xiàn)金分析表 月報 7 日 SBU(德) 財務負責人4 一季度經(jīng)營分析 3. 關(guān)鍵因素分析 4. 二季度經(jīng)營預測 各控股公司三張報表分析 競爭分析 2. 經(jīng)營分析 內(nèi)部對比分析 控股公司 1 控股公司 2 報表體系介紹 分析范圍說明 本報告的內(nèi)容結(jié)構(gòu) 項目 1并購 其他項目并購 項目 2并購 財務升級 原有資產(chǎn)清理 股份公司分析 并購項目專題報告 并購項目 1 并購項目 2 人力和研發(fā) 5 固定資產(chǎn) 價值樹 影響方面 銷售費用 財務費用 無形資產(chǎn) 庫存 應收帳款 凈資產(chǎn) 收益率 凈利潤 凈資產(chǎn) 銷售收入 產(chǎn)品成本 費用 營運資金 247。 短期借款低于預算所致。 80 332 預算 實際數(shù) 24 控股公司 1的 2023年一季度資產(chǎn)負債表 單位：萬元 　貨幣資金 1,885 3,276 1391　應收帳款 2,059 1,922 137　其他應收款 1,825 1,892 67　存　貨 3,242 3,212 30　 待攤費用 18 20 2 應收內(nèi)部往來 1,500 1,500 0固定資產(chǎn)合計 98 110 12無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 109 107 2資 產(chǎn) 總 計 9,242 10,548 1306　短期借款 300 2,000 1,700 　應付帳款 2,007 1,914 93 　預收帳款 62 62 　應付福利費 44 49 5 　應交稅金 32 54 86 　其他應交款 1 1 　其他應付款 780 182 598 　專項應付款 50 50 　　所有者權(quán)益 6,032 6,237 205 負債及所有者權(quán)益 9,242 10,548 1,306 負債及所有者權(quán)益 期初數(shù) 期未數(shù) 變動額資 產(chǎn) 期初數(shù) 期末數(shù) 變動額25 其他%固定資產(chǎn)%存貨%貨幣資金%應收帳款%其他應收款% 一季度資產(chǎn)分析 項目 貨幣資金 應收帳款 待攤費用 其他應收款 存貨 固定資產(chǎn) 無形及遞延資產(chǎn)期末數(shù) 3276 1922 20 1892 3212 110 107比例 % % % % % % %資產(chǎn) 單位：萬元 26 一季度應收賬款分析 應收賬款前十名客戶情況表 客戶名稱 金額 賬齡 黑龍江哈爾濱電信 1,781, 半年內(nèi) 山東淄博電信 1,416, 半年內(nèi) 山東勝利油田 1,363, 半年內(nèi) 遼寧鞍山電業(yè) （ 代理商 ） 931, 半年內(nèi) 山西太原電信 706, 半年內(nèi) 重慶信息港 675, 半年內(nèi) 山東威海電信 583, 半年內(nèi) 重慶貝特計算機系統(tǒng)工程有限公司 (代理商 ) 539, 半年內(nèi) 江蘇南京有線 534, 半年內(nèi) 安徽合肥西子 (代理商 ) 514, 半年內(nèi) 占應收賬款總額 % 半年內(nèi) 一年內(nèi) 二年內(nèi) 二年以上 合計 金額 1792 120 10 0 1922 比例 % % % 0 100% 企業(yè)應收賬款中，半年以內(nèi)應收賬款占 %，達到公