上市公司信息披露規(guī)范-全文預(yù)覽
【正文】 、明確責(zé)任 ? 慎重對待新聞采訪，統(tǒng)一公司信息對外發(fā)布渠道 ? 支持董事會秘書的工作 ? 學(xué)習(xí)證券法律法規(guī)，閱讀相關(guān)報刊，了解相關(guān)案例，提高認(rèn)識，樹立依法進行信息披露的意識 55 56 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 （公開譴責(zé)） 47 業(yè)績預(yù)報違規(guī)案例 ? ST鑫光 ? 2023年三季度季報中稱 2023年度盈利不確定， 12月公告稱將扭虧為盈， 2023年 1月 3日稱年度盈利仍有不確定性， 1月 8日再次公告稱全年將虧損，同時提示暫停上市風(fēng)險。 經(jīng)核查 ， 公司當(dāng)年新增大股東資金占用 2億元 ， 未予披露； ? 為急于解決該事項 ， 公司又在未履行審批程序和披露義務(wù)的情況下擅自以樓抵債 元 ， 造成錯上加錯 。（公開譴責(zé)） ? 多次因擔(dān)保受到批評與譴責(zé) — 中科健 2023年中報審核發(fā)現(xiàn)，公司 12個月內(nèi)累計為他人擔(dān)保 24筆，涉及金額 63913萬元，占公司凈資產(chǎn)的 300%，公司未及時披露。 32 其他重大事件 ? 其他 ? 面臨重大風(fēng)險的重大事件 ? 計提大額減值準(zhǔn)備 ? 主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或被抵押、質(zhì)押 ? 董事長、經(jīng)理無法履行職責(zé)或被調(diào)查 ? 變更會計政策、會計估計 ? 對財務(wù)會計報告更正的披露 ? 涉及破產(chǎn)程序的披露 33 停牌與復(fù)牌 ? 停牌程序：公司申請和本所決定 ? 例行停牌 ? 定期報告 ? 臨時報告：業(yè)績預(yù)告及其修正公告、業(yè)績快報以及交易所規(guī)定的其他事項 ? 股東大會 ? 重大購買、出售、置換資產(chǎn) ? 媒體報道和異常波動 ? 非標(biāo)意見 ? 未刊登定期報告 ? 年度報告和半年度報告的停牌時間不超過 2個月 34 停牌與復(fù)牌 ? 未按照中國證監(jiān)會要求在規(guī)定期限內(nèi)改正財務(wù)報告 ? 涉嫌違法違規(guī) ? 違反交易所要求和規(guī)則 ? 失去有效信息來源 ? 協(xié)議收購和要約收購 ? 收購人披露收購報告書摘要和收購報告書 ? 收購人披露要約收購報告書摘要停牌一天 ? 要約收購期間的收購人發(fā)布的公告 ? 特別處理和退市 35 上市公司信息披露監(jiān)管框架圖 證監(jiān)會上市部 證券交易所 上市公司 地方證監(jiān)局 證監(jiān)會稽查一局 監(jiān)督 業(yè)務(wù)指導(dǎo) 日常信息 披露監(jiān)管 公司治理 巡檢稽查 稽查指導(dǎo) 相互協(xié)作 證監(jiān)會發(fā)行部 發(fā)行審核 稽查 會計師、律師 實質(zhì)性審核 36 信息披露監(jiān)管方式 ? 檢索主要證券信息媒體，監(jiān)控信息披露； ? 關(guān)注股票異常波動信息，與市場監(jiān)察部聯(lián)合監(jiān)管； ? 與證監(jiān)會派出機構(gòu)開展合作，互相通報監(jiān)管信息； ? 實行監(jiān)管行業(yè)分工，加強風(fēng)險分類管理； ? 信息披露文件審核 — 質(zhì)疑式審核； （從形式審查到合理懷疑） ? 利用現(xiàn)代化技術(shù)（如報表識別系統(tǒng)等） 37 交易所主要監(jiān)管手段 ? 向上市公司發(fā)函 （ 問詢函 、 關(guān)注函 、 監(jiān)管函 ） ? 約見談話 ?要求公司聘請中介機構(gòu)進行核； ? 實地走訪 ? 請市場監(jiān)察部 、 證監(jiān)會派出機構(gòu)協(xié)助調(diào)查 ? 依據(jù)上市規(guī)則予以處罰 ? 上報中國證監(jiān)會 38 交易所對信息披露的日常監(jiān)管 早間一小時瀏覽境內(nèi)外各大證券報刊 注意各媒體的相關(guān)信息 信息披露 是否有異常？ 實 施 監(jiān) 管 程 序 分類監(jiān)管 對披露評價 發(fā)函約見等 處理結(jié)果 ... 是 是否須 停牌？ 交易所對相關(guān)證券實施停牌 是 復(fù)牌 完 成 注意股價的情況 股價是否 有異動？ 請市場監(jiān)察部、證監(jiān)會派出機構(gòu)協(xié)助調(diào)查 是 反饋 39 ? 在上市公司范圍內(nèi)通報批評 ? 公開譴責(zé) ? 公開認(rèn)定其不適合擔(dān)任上市公司董事 、監(jiān)事 、 高級管理人員 ? 建議上市公司更換董事會秘書 對違規(guī)行為的懲戒 40 問題監(jiān)管 五、信息披露違規(guī)案例 41 深市上市公司信息披露違規(guī)的總體情況 監(jiān)管處理類別 2023 年度 2023 年度 2023 年度 中小板公司 向上市公司發(fā)問詢函 69 116 65 12 向上市公司發(fā)關(guān)注函 42 64 104 8 向上市公司發(fā)監(jiān)管函 149 97 102 14 內(nèi)部通報批評 61 62 25 2
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