【正文】 財產(chǎn)的保額總和是 140萬元，分別向甲、乙保險人投保 80萬元和 60萬元 若保險事故造成的實(shí)際損失是 80萬元， 則： 甲保險人應(yīng)賠償： 80 247。由于人身保險的保險標(biāo)的是無法估價的人的生命或身體機(jī)能，其可保利益也是無法估價的所以不是補(bǔ)償性合同，而是給付性合同 以保險利益為限 Chinese Financial Planner 4/7/2023 127 （四） 損失補(bǔ)償原則的例外 Chinese Financial Planner 4/7/2023 125 （二）理賠的重要原則 維護(hù)保險雙方的正當(dāng)權(quán)益：既保障被保險人在受損后獲得賠償?shù)臋?quán)益，又維護(hù)保險人的賠償以不超過實(shí)際損失為限的權(quán)益，使合同在公平互利的原則下履行 防止被保險人通過賠償而得到額外利益：可以避免保險演變成賭博行為及誘發(fā)道德風(fēng)險的產(chǎn)生 。海水雖未直接接觸包裝煙葉的捆包，但由于腐爛皮革的惡臭，使煙葉完全變質(zhì)。 Chinese Financial Planner 4/7/2023 118 （三） 近因的認(rèn)定與保險責(zé)任的確定 (1)單一原因造成的損失：即造成保險標(biāo)的損失的原因只有一個，這個原因就是近因 . 如近因?qū)儆诒槐ｏL(fēng)險，保險人應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任； 近因?qū)儆诔怙L(fēng)險或未保風(fēng)險，則保險人不負(fù)賠償責(zé)任 Chinese Financial Planner 4/7/2023 119 (2)同時發(fā)生的多種原因造成的損失：即各原因的發(fā)生無先后之分，且對損害結(jié)果的形成有直接與實(shí)質(zhì)的影響效果，原則上它們都是損失的近因： 多種原因均屬被保風(fēng)險，保險人負(fù)責(zé)賠償全部損失 多種原因中，既有被保風(fēng)險，又有除外風(fēng)險或未保風(fēng)險，保險人的責(zé)任視損害的可分性如何而定 如果損害是可以劃分的，保險人就只負(fù)責(zé)被保風(fēng)險所致?lián)p失部分的賠償 但很多情況下?lián)p害是無法區(qū)分的，保險人有時傾向于不承擔(dān)任何損失賠償責(zé)任，有時傾向于與被保險人協(xié)商解決，對損失按比例分?jǐn)? 。從最初事件出發(fā)，按邏輯推理直到最終損失發(fā)生，最初事件就是最后事件的近因 棄權(quán)是指保險人放棄其在保險合同中可以主張的某種權(quán)利。 要求保險人告知的內(nèi)容主要有兩方面：（ 1）保險合同的條款內(nèi)容。 避免賭博行為的發(fā)生 但海洋運(yùn)輸貨物保險除外，規(guī)定在投保時可以不具有保險利益，但索賠時被保險人對保險標(biāo)的必須具有保險利益 Chinese Financial Planner 4/7/2023 106 人身保險：由于保險期限長并具有儲蓄性，因而強(qiáng)調(diào)在訂立保險合同時投保人必須具有保險利益，而索賠時不追究有無保險利益，保險合同仍然有效。各類專業(yè)人員，對其顧客依法應(yīng)付的賠償責(zé)任，具有保險利益，可投保職業(yè)責(zé)任險。 Chinese Financial Planner 4/7/2023 100 （四）人身保險的保險利益 要求：人身保險合同的投保人在保險合同訂立時，對被保險人應(yīng)當(dāng)具有保險利益 本人對自己的生命和身體有保險利益，可以作為投保人為自己投保 財產(chǎn)所有人、經(jīng)營管理人的保險利益 適法性：法律上承認(rèn)的價值判斷。 Chinese Financial Planner 4/7/2023 92 利益：人與人、人與物之間的利害關(guān)系， 因?yàn)楸ｋU標(biāo)的的存在，利益存在（所有權(quán)、占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)）；保險標(biāo)的毀滅，利益喪失。 Chinese Financial Planner 4/7/2023 77 保險的實(shí)施方式和保險關(guān)系建立的依據(jù)不同 強(qiáng)制保險 約定保險 Chinese Financial Planner 4/7/2023 78 保險金的構(gòu)成 社會：按統(tǒng)一規(guī)定繳納保費(fèi)，體現(xiàn)社會公平性 商業(yè)：保險金由投保人承擔(dān)，有錢可投，無錢可不投。 Chinese Financial Planner 4/7/2023 72 （ 4）分配職能 參與了國民收入的再分配。 Chinese Financial Planner 4/7/2023 69 保險的派生職能 （ 1）融通資金職能 匯集閑散資金，有利于促進(jìn)儲蓄向投資轉(zhuǎn)化 保險公司通過投資將保險資金運(yùn)用出去，以滿足未來償付和保險基金保值增值的需要。 Chinese Financial Planner 4/7/2023 66 （ 2）強(qiáng)制保險（法定保險）： 國家對一定的對象以法律、法令或條例規(guī)定其必須投保的一種保險。 Chinese Financial Planner 4/7/2023 63 （ 3）重復(fù)保險 投保人以同一標(biāo)的的同一危險同時向兩個或兩個以上的保險人進(jìn)行投保就構(gòu)成了重復(fù)保險。 Chinese Financial Planner 4/7/2023 61 按風(fēng)險轉(zhuǎn)移層次分類 分為原保險、共同保險、重復(fù)保險和再保險。 Chinese Financial Planner 4/7/2023 59 可分為信用保險和保證保險： 信用保險：指保險人對債權(quán)人在信用借貸或商業(yè)賒銷中因債務(wù)人不如約履行債務(wù)而使債權(quán)人蒙受損失予以經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)囊环N保險。 侵權(quán)責(zé)任和違約責(zé)任兩種。傳統(tǒng)的人壽保險：死亡保險、生存保險和生死兩全險； 創(chuàng)新型人壽保險包括變額人壽保險、萬能人壽保險和變額萬能人壽保險。 （ 1）財產(chǎn)保險 這里是指狹義的財產(chǎn)保險，它是以有形的財產(chǎn)作為保險標(biāo)的的保險，保險人承擔(dān)保險標(biāo)的因自然災(zāi)害和意外事故而受損失的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任 Chinese Financial Planner 4/7/2023 54 根據(jù)保險標(biāo)的不同，分成火災(zāi)保險、運(yùn)輸保險、工程保險等。 社會養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險三種。 損失的發(fā)生純屬意外 Chinese Financial Planner 4/7/2023 49 （五）保險的分類 按保險性質(zhì)分類 商業(yè)保險、社會保險、政策保險。 Chinese Financial Planner 4/7/2023 46 科學(xué)性 保險精算技術(shù)，對整體風(fēng)險發(fā)生概率進(jìn)行測算，計算出保險產(chǎn)品的價格。 Chinese Financial Planner 4/7/2023 43 （三）保險的特征 經(jīng)濟(jì)性 保險的經(jīng)營理念 :保險人通過集合大量的同質(zhì)風(fēng)險，運(yùn)用大數(shù)法則和概率論等相關(guān)持術(shù)進(jìn)行合理定價，設(shè)計出將不確定的風(fēng)險損失轉(zhuǎn)化為確定的小額費(fèi)用支出的保險產(chǎn)品。 眾多人參加保險，積聚成為巨額的保險金，從而確保少數(shù)人的意外損失獲得足額且及時的補(bǔ)償。 Chinese Financial Planner 4/7/2023 38 （ 3）保險合同中所載明的風(fēng)險必須符合特定的要求 保險人承擔(dān)的風(fēng)險一般是當(dāng)事人雙方均無法控制風(fēng)險事故發(fā)生的純粹風(fēng)險。 （ 3）保險是一種分?jǐn)倱p失的財務(wù)安排 全體投保者繳納保險費(fèi)，共同出資組成保險金，當(dāng)某一保險人遭受損失時，由保險人從保險基金中對其進(jìn)行補(bǔ)償。 Chinese Financial Planner 4/7/2023 33 經(jīng)濟(jì)學(xué)角度定義 作為一種經(jīng)濟(jì)制度，為了保障生產(chǎn)生活的順利進(jìn)行，將具有同類風(fēng)險保障需求的個體集中起來，通過合理的計算建立起風(fēng)險準(zhǔn)備金的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度或給付安排。通過一定的方式，將風(fēng)險從一個主體轉(zhuǎn)移到另一個主體 是指對風(fēng)險處理手段的效益性和適用性進(jìn)行分布、檢查、評估和修正 風(fēng)險分散 —— 不把雞蛋放在同一個籃子里 法律環(huán)境：它會給企業(yè)帶來積極的結(jié)果，也會是風(fēng)險來源之一 風(fēng)險管理效果的評估 Chinese Financial Planner 4/7/2023 21 風(fēng)險管理目標(biāo)的確定 目標(biāo)可分解為兩部分 (1)損失發(fā)生前的風(fēng)險管理目標(biāo) 降低損失成本 減輕和消除精神壓力 (2)損失發(fā)生后的風(fēng)險管理目標(biāo) 維持企業(yè)的生存 生產(chǎn)能力的保持與利潤計劃的實(shí)現(xiàn) 保持企業(yè)的服務(wù)能力 履行社會責(zé)任 Chinese Financial Planner 4/7/2023 22 風(fēng)險的識別 (1)風(fēng)險的識別是整個風(fēng)險管理的基礎(chǔ) 是在風(fēng)險事故發(fā)生之前，運(yùn)用各種方法系統(tǒng)地、全面地、連續(xù)地認(rèn)識所面臨的各種風(fēng)險，以及分析風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因 (2)方法 表格和問卷識別法 風(fēng)險列舉法 財務(wù)報表分析法 Chinese Financial Planner 4/7/2023 23 (3)風(fēng)險源識別 指那些可能導(dǎo)致消極后果或積極后果的因素和危害的來源，主要包括： 風(fēng)險管理目標(biāo)的確定 Chinese Financial Planner 4/7/2023 19 （六）風(fēng)險與保險的關(guān)系 組合投資、套期保值。 Chinese Financial Planner 4/7/2023 15 自然風(fēng)險與社會風(fēng)險 自然原因引起的風(fēng)險 人為原因引起的風(fēng)險 （經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、政治風(fēng)險和法律風(fēng)險） Chinese Financial Planner 4/7/2023 16 基本風(fēng)險和特殊風(fēng)險 基本風(fēng)險是指特定的社會個體所不能控制或者預(yù)防的風(fēng)險，它是非個人、或是個人不能阻擋的因素所引起的風(fēng)險。 Chinese Financial Planner 4/7/2023 13 風(fēng)險因素導(dǎo)致風(fēng)險事故的發(fā)生、引起風(fēng)險損失、并由風(fēng)險載體承受風(fēng)險損失。 人身載體、財產(chǎn)載體。（實(shí)質(zhì)損失） 間接損失是由直接損失引起的其他損失。 Chinese Financial Planner 4/7/2023 8 風(fēng)險事故 風(fēng)險事件，是指造成人身傷害或財產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失的直接或外在原因。 Chinese Financial Planner 4/7/2023 5 可測性 在概率論和數(shù)理統(tǒng)計的基礎(chǔ)上，利用損失分布的方法來計算風(fēng)險損失發(fā)生的概率、損失大小、損失的波動性。 Chinese Financial Planner 4/7/2023 2 廣義：包括盈利的不確定性，也包括損失發(fā)生的不確定性。只有可能影響到其經(jīng)濟(jì)利益的不確定性才是風(fēng)險。 Chinese Financial Planner 4/7/2023 3 （二）風(fēng)險特征 客觀性 客觀存在的、可用客觀尺度來測度（用概率來度量風(fēng)險發(fā)生的概率大?。? Chinese Financial Planner 4/7/2023 4 普遍性 不確定性 是否發(fā)生、發(fā)生的時間、發(fā)生的地點(diǎn)、損失或收益的大小、損失或收益承擔(dān)的主體是不確定的。 有形風(fēng)險因素和無形風(fēng)險因素。 直接損失是指風(fēng)險事故導(dǎo)致的財產(chǎn)本身損失和人身傷害。 Chinese Financial Planner 4/7/2023 11 風(fēng)險載體 是風(fēng)險的直接承受者，是風(fēng)險事故指向的對象。 包括責(zé)任事故、信用風(fēng)險。 純粹風(fēng)險：只會產(chǎn)生損失而不會導(dǎo)致收益的不確定性狀態(tài)。 Chinese Financial Planner 4/7/2023 18 （五）風(fēng)險對財務(wù)狀況的影響 有足夠的資金應(yīng)付損失發(fā)生對財務(wù)的影響 風(fēng)險損失使人們消費(fèi)水平降低 損失還導(dǎo)致相應(yīng)支出的增加。 保險對風(fēng)險管理也有實(shí)質(zhì)的影響 存在互制互促的關(guān)系 Chinese Financial Planner 4/7/2023 20 （七）風(fēng)險管理的過程 風(fēng)險處理 政治環(huán)境：復(fù)雜動蕩的政治環(huán)境對企業(yè)會產(chǎn)生重大的影響 風(fēng)險回避 —— 酒后駕車危險，不喝酒 風(fēng)險轉(zhuǎn)移 —— 保險：人身、財產(chǎn)、責(zé)任 Chinese Financial Planner 4/7/2023 28 風(fēng)險管理效果評價 它是效果與成本的比值，如果效益比值小于 1，則該項(xiàng)風(fēng)險管理方案效果不佳，不可??；反之，則可取 Chinese Financial Planner 4/7/2023 29 風(fēng)險轉(zhuǎn)移 Chinese Financial Planner 4/7/202