商業(yè)計(jì)劃書中的財(cái)務(wù)分析報(bào)告-全文預(yù)覽
【正文】 * 咨詢費(fèi) * 訴訟費(fèi) * 董事會(huì)會(huì)費(fèi) ?技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi) * 上交管理費(fèi) * 無形資產(chǎn)攤 ?* 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 * 壞帳損失準(zhǔn)備 * 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 * 廣告費(fèi) *運(yùn)輸裝卸費(fèi) * 展覽費(fèi) * 銷售機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi) * 銷售人員工資福利傭金 利息 融資手續(xù)費(fèi) 匯兌損失 年份 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 銷售稅金 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 合計(jì) 35年成本分析 案例：汽車美容店的成本分析 2023年 2023年 2023年 2023年 美容服務(wù)原材料成本 （ 元 ） 4,320, 44,040, 88,080, 10,569,600, 加盟成本 (元 ) 2,160, 22,020, 44,040, 5,284,800, 銷售總成本 6,480, 66,060, 132,120, 15,854,400, 銷售利潤(rùn) 18,720, 187,240, 344,980, 36,993,600, 銷售稅金及附加 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) 17,596, 176,005, 324,281, 34,773,984, 管理費(fèi)用 6,200, 63,215, 126,430, 139,073, 銷售費(fèi)用 4,255, 42,706, 79,867, 8,756,089, 商業(yè)計(jì)劃中的財(cái)務(wù)分析 ? ? 35年銷售收入分析 ? 35年成本分析 ? 35年損益分析 ? 35年現(xiàn)金流分析 ? ? 7. 項(xiàng)目融資需求分析 35年損益分析 損益表反映公司在一段時(shí)期內(nèi)，通常是一年、半年、一季度或一個(gè)月期間內(nèi)，使用資產(chǎn)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的凈利潤(rùn)或凈虧損。 ? 現(xiàn)金流量表報(bào)告公司在一段時(shí)期內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。 ? 投資回收期也稱返本期，是反映投資方案清償能力的重要指標(biāo)，分為靜態(tài)投資回收期和動(dòng)態(tài)投資回收期。其計(jì)算公式為： ? P t ＝累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù) 1+上一年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值 /出現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量 ? （ 2） 評(píng)價(jià)準(zhǔn)則 ? 將計(jì)算出的靜態(tài)投資回收期（ P t ）與所確定的基準(zhǔn)投資回收期（ Pc）進(jìn)行比較： ? l）若 P t ≤Pc ，表明項(xiàng)目投資能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收回，則方案可以考慮接受； ? 2）若 P t ＞ Pc，則方案是不可行的。動(dòng)態(tài)投資回收期的計(jì)算在實(shí)際應(yīng)用中根據(jù)項(xiàng)目的現(xiàn)金流量表，用下列近似公式計(jì)算： ? P＇ t ＝（累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù) 1） +上一年累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對(duì)值 /出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值 ? （ 2） 評(píng)價(jià)準(zhǔn)則 。 ? 折現(xiàn)率是將未來收益還原或轉(zhuǎn)換為現(xiàn)值的比率。 ? ? （ 1）折現(xiàn)率應(yīng)高于國(guó)債利率和銀行利率。 ? 動(dòng)態(tài)投資回收期 動(dòng)態(tài)投資回收期 64,000 1 64,000 2 64,000 3 210,000 年 64,000 4 5 8900 0 1 2 3 4 5 各年現(xiàn)金凈流量 210000 64000 64000 64000 64000 89000 現(xiàn)金凈流量累積 210000 146000 82023 18000 46000 135000 IC=10%折現(xiàn)系數(shù) 1 現(xiàn)金凈流量現(xiàn)值 210000 43712 凈流量現(xiàn)值累積 210000 151818 98928 ＰＴ =4+7132/69731= 案例：汽車美容店的投資回收期 0年 1年 2年 3年 4年 各年凈現(xiàn)金流 50,000, 4,783, 46,956, 79,049, 17,338,810, 累計(jì)凈現(xiàn)金流 50,000, 45,216, 1,740, 80,789, 17,419,599, 折現(xiàn)率 10% 1 現(xiàn)金凈流量現(xiàn)值 50000000 11842407518 凈流量現(xiàn)值累積 50000000 11894950966 靜態(tài)投資回收期： 動(dòng)態(tài)投資回收期： 內(nèi)部投資回報(bào)率是單個(gè)項(xiàng)目的凈現(xiàn)值為 0時(shí)對(duì)應(yīng)的折現(xiàn)率，可將其與資本的機(jī)會(huì)成本， k,進(jìn)行比較 ?IRR K,投資可以接受 ?IRR K,拒絕投資 ?IRR = K,投資收益很少 投資分析工具之二： ：內(nèi)部投資回報(bào)率（ IRR） 由直線內(nèi)插法公式： IRR=i1+NPV1
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