創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書的財(cái)務(wù)分析-全文預(yù)覽
【正文】 2022年 4月 12日 第三屆云南民族大學(xué)學(xué)生創(chuàng)業(yè)大賽 目錄 ? 第一部分、企業(yè)概論 ? 第二部分、什么是規(guī)范的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 ? 第三部分、創(chuàng)業(yè)大賽財(cái)務(wù)部分三個(gè)方面 ? 第四部分、項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析的五大組成 部分 ? 第五部分 、項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析 ? 第六部分 、融資決策要解決的問(wèn)題 第一部分 企業(yè)概論 企業(yè)目標(biāo)與財(cái)務(wù)目標(biāo) —— 持續(xù)為其股東創(chuàng)造財(cái)富 國(guó)家 私人 企業(yè) $ $ $ 組織機(jī)構(gòu) 企業(yè)“三角”定律 投資者 員工 客戶 1. 企業(yè)存在，投資者、客戶、員工利益都要滿足。 – 盡管經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)不賺錢或賺錢少，但是對(duì)銀行影響力的擴(kuò)張發(fā)揮著關(guān)鍵作用 。 – 銀行向 ATM運(yùn)營(yíng)商提供交易資金，并和 ATM運(yùn)營(yíng)商分享 ATM交易收費(fèi)（服務(wù)收入） 。 – 運(yùn)營(yíng)商年末按照每臺(tái) ATM向合作行收取每年 5000元的基本管理費(fèi)收入 – 合作行將在 ATM上進(jìn)行本行及其他廣告投放，按照每年每臺(tái) ATM向運(yùn)營(yíng)商支付 ? 支出情況 – 每 100臺(tái) ATM的固定維護(hù)管理費(fèi)用 (含人工費(fèi)用 )為3000 10＝ 3萬(wàn)元 /月 – 每臺(tái) ATM發(fā)生一筆業(yè)務(wù)的運(yùn)行成本為 ，每年業(yè)務(wù)量為 （本行取款筆數(shù)＋跨行取款筆數(shù)） – 每臺(tái)穿墻式 ATM的場(chǎng)地租賃費(fèi)為每年 ； （ 3） ATM合作運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目的流動(dòng)資金投資 ? 每 100臺(tái) ATM運(yùn)營(yíng)機(jī)需要維持 2臺(tái) ATM備份機(jī)，預(yù)防遇到短期無(wú)法修復(fù)的情況下更換使用； ? 被替換的 ATM經(jīng)過(guò)一定時(shí)間后，一般均可在正常維護(hù)費(fèi)用內(nèi)得以修復(fù)而成為新的備份機(jī) ? 項(xiàng)目結(jié)束后，備份機(jī)的投資可以收回！ （ 4） ATM合作運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目的殘值 ? 殘值 – 8年后，每臺(tái) ATM的殘值為 1000元 – ATM運(yùn)營(yíng)場(chǎng)所的裝修無(wú)殘值 – 管理維護(hù)機(jī)構(gòu)投資無(wú)殘值 （ 5）總投資概算 項(xiàng)目 單位：萬(wàn)元 固定資產(chǎn)投資 710 場(chǎng)地裝修投資 60 維護(hù)機(jī)構(gòu)投資 10 流動(dòng)資金投資 合計(jì) 第一年的場(chǎng)地租金 120 合計(jì) 貨幣資金 總投資 1000 （ 6）籌資規(guī)劃 項(xiàng)目 金額 比例 一、實(shí)收資本 550 55% （ 1）投資者 A 230 （ 2）投資者 B 165 （ 3）投資者 C 155 （ 4）投資者最低回報(bào)率 15% 二、 ATM抵押貸款 450 45% （ 1）貸款利率 % 三、加權(quán)資本成本 % （ 7）稅率 ? 營(yíng)業(yè)稅和附加稅費(fèi)率： % ? 企業(yè)所得稅率： 25％ ? ATM貸款利率 % （ 8）財(cái)務(wù)分析結(jié)果 項(xiàng)目 數(shù)據(jù) 凈現(xiàn)值（ NPV，萬(wàn)元） ￥ 內(nèi)含報(bào)酬率（ IRR，％） % 投資回收期 (年） 4 銷售凈利潤(rùn)率 % 總投資利潤(rùn)率 % 凈投資利潤(rùn)率 % （ 9）盈虧平衡分析和敏感性分析 ? 盈虧平衡分析 1. 收入分成的盈虧平衡點(diǎn)？
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