新員工培訓(xùn)-合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理-全文預(yù)覽
【正文】 通常把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單等同于操作風(fēng)險(xiǎn)，這種認(rèn)識(shí)是不全面和不準(zhǔn)確的。這里著重強(qiáng)調(diào)：以流程為基礎(chǔ)的清晰崗位職責(zé)體系是問(wèn)責(zé)制的重要前提。 ? 政策宣示 ， 就是要在正式合規(guī)政策文件中明確規(guī)定合規(guī)管理部門(mén)的功能和職責(zé) ， 明確清晰的合規(guī)管理組織體系和崗位職責(zé)體系 ， 以及合規(guī)職責(zé)承擔(dān)者及其相互協(xié)調(diào)關(guān)系；明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理流程等 ， 并確保合規(guī)管理部門(mén)的獨(dú)立性 。 （二）建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系 ? 《 指引 》 第八條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立與其經(jīng)營(yíng)范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 《 指引 》 第六條規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程”。這種合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與我們以往所講的 合規(guī)性管理 有很大的不同。 ? 具體規(guī)則有： 《 商業(yè)銀行法 》 資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定，以及 《 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行） 》 ，有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的規(guī)定。 ? 所謂關(guān)聯(lián)交易，是指銀行與其關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)，包括授信、租貸、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供勞務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目技術(shù)和產(chǎn)品的轉(zhuǎn)移等。 ? 所謂損失準(zhǔn)備金，是指預(yù)留的用于彌補(bǔ)損失的資金。 ? 資本充足程度直接決定銀行的最終清償能力和抵御各種風(fēng)險(xiǎn)的能力。 加強(qiáng)銀企對(duì)賬。 根據(jù)我行規(guī)定，審核后留存的相關(guān)開(kāi)戶資料，嚴(yán)禁再交存款人或銀行內(nèi)部無(wú)關(guān)人員經(jīng)手。 充分認(rèn)識(shí)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性。 承兌業(yè)務(wù)審查風(fēng)險(xiǎn)。 2023 年 9 月， A公司向法院起訴 F行。開(kāi)戶之后，客戶經(jīng)理鄭某借故從柜面將 A 公司開(kāi)戶資料取出復(fù)印后交給徐某（詐騙人），導(dǎo)致 A公司印章被偽造。 ? 內(nèi)部控制通常包括以下五個(gè)要素：內(nèi)部控制環(huán)境；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；內(nèi)部控制措施；信息交流與反饋；監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。 ?審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的制定主體 《 銀監(jiān)法 》 第二十一條條第二款的規(guī)定，審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的內(nèi)容主要包括：風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等八個(gè)方面。（ 《銀監(jiān)法 》 第二十一條進(jìn)行了規(guī)定 ） ?什么是審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則？ 審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，則是審慎性會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 中的具體運(yùn)用，是指一系列防范和控制風(fēng)險(xiǎn)和損失，從而 確保金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行和制度規(guī)則?！币簿褪钦f(shuō)，“合規(guī)”的主體是銀行的每一位員工，必須從高層做起。 ?“ 規(guī)”的范圍。 關(guān)于“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”。 二、 《 商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 主要內(nèi)容 ? 從結(jié)構(gòu)上看， 《 商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 共有五章三十一條，基本涵蓋： ? 商業(yè)銀行董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、合規(guī)負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理部門(mén)的合規(guī)管理職責(zé)； ? 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程及各個(gè)環(huán)節(jié)； ? 合規(guī)文化建設(shè)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)以及合規(guī)績(jī)效考核制度、合規(guī)問(wèn)責(zé)制度和誠(chéng)信舉報(bào)制度等三項(xiàng)基本制度的建設(shè)作出了規(guī)定。 ? 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于 2023年 4月 29日發(fā)布了 《 合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén) 》 的高級(jí)文件，指導(dǎo)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立合規(guī)部門(mén)和專職合規(guī)崗位，支持和協(xié)助高級(jí)管理層有效管理銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。 ? 全球國(guó)際銀行業(yè)的合規(guī)職業(yè)隊(duì)伍開(kāi)始崛起，合規(guī)人員日益發(fā)展成為一個(gè)專業(yè)化的職業(yè)階層，合規(guī)人員占銀行從業(yè)人員的比例也在不斷上升。 ? 隨著國(guó)際銀行業(yè)對(duì)合規(guī)重要性認(rèn)識(shí)的逐步到位，合規(guī)作為一門(mén)獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，已得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)已和銀行其他風(fēng)險(xiǎn)一道被納入銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架之中。 在 19912023年的 10年中，許多國(guó)家或地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的合規(guī)部門(mén)作出了規(guī)定 。 ?旨在指導(dǎo)商業(yè)銀行建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)，更好地應(yīng)對(duì)銀行業(yè)對(duì)外開(kāi)放的挑戰(zhàn)，促進(jìn)監(jiān)管者與被監(jiān)管者的和諧，維護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健運(yùn)行。 關(guān)于“合規(guī)”的內(nèi)涵。 關(guān)于 “ 合規(guī) ” 的內(nèi)涵。 《 指引 》 第六條第二款規(guī)定，“合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，并應(yīng)從商業(yè)銀行高層做起。 ? 重點(diǎn)關(guān)注： 銀行 遵守審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，既是銀行從事金融業(yè)務(wù)活動(dòng)所必須遵守的法定義務(wù)，也是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展的必然要求。 ?審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則具有很強(qiáng)的專業(yè)性和技術(shù)性，并可能隨著銀行業(yè)實(shí)踐和金融創(chuàng)新的發(fā)展而隨時(shí)需要進(jìn)行修改和完善。 ? 所謂風(fēng)險(xiǎn)管理 ， 是指銀行識(shí)別、計(jì)量、檢測(cè)、和控制所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)的全過(guò)程。 合規(guī)案例分析 案例 1： 100%保證金開(kāi)票詐騙案 案件摘要 2023年 6月 4日，經(jīng) F銀行客戶經(jīng)理鄭某介紹， A公司財(cái)務(wù)總監(jiān)吳某為 A公司在 F行開(kāi)立賬戶，并存入 1100 萬(wàn)元。 2023年5 月， A 公司要求支取 1100 萬(wàn)元存款本息， F行以該筆存款已開(kāi)立銀票并兌付為由拒付。 在 A 公司開(kāi)戶之后，客戶經(jīng)理鄭某借故從柜面將 A 公司開(kāi)戶資料取出復(fù)印交給詐騙人徐某，導(dǎo)致 A公司印章被偽造。 銀企對(duì)賬不及時(shí)，客戶對(duì)賬記錄不全，導(dǎo)致客戶存款資金被挪用而未及時(shí)發(fā)現(xiàn)。 加強(qiáng)對(duì)開(kāi)戶資料的保管。 應(yīng)當(dāng) “ 充分了解你的客戶 ” ，嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)承兌合同、承兌申請(qǐng)人和貿(mào)易背景真實(shí)性的調(diào)查。 案例小測(cè)試 合 規(guī) 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 ? 所謂資本充足率亦稱 “ 資本充足性 ” 、 “資本充足條件 ” ，是指銀行持有的、符合監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率 。 ? 具體規(guī)則有： 《 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則 》 、 《 商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核暫行辦法 》 、 《 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行） 》 等 。 ? 具體規(guī)則有： 《 商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 ? 案件分析： XX農(nóng)商行單戶超比例貸款。 ? 流動(dòng)
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