中國企業(yè)怎樣籌備在境外上市講義-全文預(yù)覽
【正文】 境外上市 [日期 ] [姓名 ] 普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所 合伙人 內(nèi) 容 ? 上市的好處 ? 內(nèi)地企業(yè)對(duì)上市地點(diǎn)的選擇 ? 適合上市的企業(yè) ? 上市規(guī)定及市場(chǎng)比較 ? 到境外或境內(nèi)上市的主要考慮因素 ? 境外上市的實(shí)務(wù)流程 ? 參與上市的中介機(jī)構(gòu) ? 境外上市的時(shí)間表 ? 一般內(nèi)地企業(yè)上市常遇見的問題 ? 上市后要注意的事項(xiàng) 休息 1 普華永道 第一部份 上市的好處 ? 推動(dòng)企業(yè)改革 ? 與國際并軌 ? 公司治理 ? 市場(chǎng)監(jiān)管 ? 股本融資 ? 提升股東價(jià)值 ? 建立激勵(lì)員工制度 ? 企業(yè)評(píng)估 ? 企業(yè)品牌及形象提升 ? 業(yè)務(wù)推廣及發(fā)展 2 普華永道 3 普華永道 內(nèi)地企業(yè)對(duì)上市地點(diǎn)的選擇 ? 內(nèi)地： A股 ? 香港 ? 新加坡 ? 美國 ? 英國 ? 其他 4 內(nèi)地企業(yè)對(duì)上市地點(diǎn)的選擇 需要 考慮的因素 ? 上市審批所需的時(shí)間 ? 市場(chǎng)融資能力 ? 上市后的交易量 ? 市場(chǎng)再集資能力 ? 市場(chǎng)對(duì)同類行業(yè)的認(rèn)同 ? 市盈率 ? 上市成本 普華永道 適合上市的企業(yè) ? 過往兩 /三年 業(yè)績 ? 業(yè)務(wù)前景 ? 行業(yè)地位 (市場(chǎng)占有率 ) ? 盈利素質(zhì) ? 資產(chǎn)素質(zhì) ? 客戶素質(zhì) ? 現(xiàn)金流量素質(zhì) ? 管理層素質(zhì) 5 普華永道 6 香港創(chuàng)業(yè)板 、 主板 及內(nèi)地 A股 上市規(guī)定比較 香港創(chuàng)業(yè)板 香港主板 內(nèi) 地 A 股 1) 企業(yè)業(yè)務(wù)要求 需專注一項(xiàng)業(yè)務(wù) ( 容許主要業(yè)務(wù)項(xiàng)目以外而有關(guān)聯(lián)的周邊活動(dòng) ) 無特別要求 （主要的商業(yè)項(xiàng)目需符合最低的盈利要求） 生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策 ， 及 在最近三年內(nèi)無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載 2) 以往 營運(yùn)記錄及 業(yè)績要求 兩年活躍的經(jīng)營記錄，但不設(shè)最低盈利要求 具一定規(guī)模之企業(yè)經(jīng)營記錄可至少于兩年但需多于一年 三年活躍的經(jīng)營記錄 上市前３年內(nèi)須有盈利五千萬港元： 第１及２年總計(jì) 最少為三千萬港元； 上市前最后１年最少為二千萬港元 開業(yè)時(shí) 間在三年以上，并在最近三年連續(xù)取得盈利 由原國有企業(yè)改組成立的、或主要發(fā)起人為國有大中型企業(yè)的新組建成立的發(fā)行人，如果成立時(shí)間少于三年，其盈利可計(jì)算至原企業(yè)改組前 上市前最近財(cái)政年度末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中比例不得低于 3 0% ，無形資產(chǎn)在凈資產(chǎn)中所占比例不高于 20% 發(fā)行人總投資額不可超過其凈資產(chǎn)的 50% 普華永道 7 香港創(chuàng)業(yè)板 、 主板 及內(nèi)地 A股 上市規(guī)定比較 香港創(chuàng)業(yè)板 香港主板 內(nèi) 地 A 股 3) 盈利預(yù)測(cè) 沒有要求 沒有要求 沒有要求， 唯預(yù)期利潤率要達(dá)至同期銀行存款利率 4 ) 最低公眾持股量 市值 40 億港元以下：25% 已發(fā)行股本或 3 仟萬港元；以較高者為準(zhǔn) 市值 40 億港元以上：20% 已發(fā)行股本或 1 億港元；以較高者為準(zhǔn) 公眾股東不得少于 100名 市值 40 億港元以下：25% 已發(fā)行股本或達(dá)到 5仟萬港元；以較高者為準(zhǔn) 市值 40 億港元以上：10% 至 25% 已發(fā)行股本或10 億港元；以較高者為準(zhǔn) 公眾股東不得少于 100名 股本總額人民幣 4 億元 以下： 2 5% 公開發(fā)行股份 股本總額人民幣 4 億元 以上： 1 5%公開發(fā)行股份 持有股票面值人民幣 1,0 0 0 元以上的個(gè)人股東不少于 1 ,00 0 人 個(gè)人持有的股票面值不少于人民幣 1 , 000 萬元 發(fā)起人持有的股本數(shù)額不少于發(fā)行人上市后的股本總額的 35% ，除國家另有規(guī)定外，發(fā)起人持有的股本總額不 應(yīng) 少于人民幣 3 ,00 0 萬元 普華永道 8 香港創(chuàng)業(yè)板 、 主板 及內(nèi)地 A股 上市規(guī)定比較 香港創(chuàng)業(yè)板 香港主板 內(nèi) 地 A 股 一名合資格會(huì)計(jì)師及一名執(zhí)行董事為
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