【正文】 na,Denis，整合經(jīng)理 –美(07/04(PT)凱捷安永15個(gè)月 : 04/04 – 06/05? Chong,正士，總項(xiàng)目經(jīng)理 ? 隨著以上三項(xiàng)實(shí)施的完成， SAP系統(tǒng)將服務(wù)于占全部收入 95%的業(yè)務(wù)57企業(yè)轉(zhuǎn)型項(xiàng)目人員配置政策與流程項(xiàng)目管理辦公室東風(fēng)有限16 個(gè)月 : 03/04 – 06/05? 張?jiān)佨?，總?xiàng)目經(jīng)理 – 東風(fēng)客車底盤有限公司 ? 語(yǔ)言– 良好的英語(yǔ)讀寫能力55企業(yè)轉(zhuǎn)型企業(yè)轉(zhuǎn)型項(xiàng)目范圍 SAP系統(tǒng)范圍? 財(cái)務(wù) （管理會(huì)計(jì)模塊、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊 應(yīng)付、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊 應(yīng)收、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊 固定資產(chǎn)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊 總帳、投資管理模塊、項(xiàng)目系統(tǒng)模塊）? 采購(gòu) （物料管理模塊）? 供應(yīng)鏈（采購(gòu)） （物料管理模塊）? 銷售 （銷售與分銷模塊）“16大 ”公司范圍? 在 2023年 1月 1日前開始東風(fēng)有限（占全部收入的 41%）的測(cè)試階段– 東風(fēng)汽車有限公司 /要強(qiáng)調(diào)的流程可能包括從會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)到報(bào)表，應(yīng)收帳款，應(yīng)付帳款和固定資產(chǎn)等諸多項(xiàng)目– 東風(fēng)有限小組領(lǐng)導(dǎo)可能分別采取的具體措施包括： (b)溝通策略設(shè)計(jì)與計(jì)劃216。遷移風(fēng)險(xiǎn)管理工作跟蹤分析與遷移階段推廣*與東風(fēng)有限信息部和 SAP技術(shù)小組協(xié)調(diào)**與政策和流程小組協(xié)調(diào)48項(xiàng)目方案 –組織變革管理（ OCM）具體方案設(shè)計(jì)階段試點(diǎn)與推廣 04年度第一季 04年度第二季 04年度第三季 04年度第四季 05年度第一季計(jì)劃階段216?？己苏{(diào)整216。信息技術(shù)定制 *216。對(duì)人員與能力的要求216。目標(biāo)模式的確定與變革規(guī)劃216。小組培訓(xùn)216。配置和接口設(shè)置 *216。具體流程設(shè)計(jì)216。為將來(lái)的區(qū)域和全球支持做好準(zhǔn)備+織模式+考慮將所有以十堰為基地的子公司和部門都合并到十堰的統(tǒng)一地點(diǎn)，或是保持在各自的地點(diǎn)方案 2:與方案 1相同，但日后將把深圳并入花都，把柳州和杭州并入襄樊或十堰 45企業(yè)組織校準(zhǔn)的例子? 為東風(fēng)有限建議的組織結(jié)構(gòu)是統(tǒng)一主要子公司的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)– 隨著 SAP的實(shí)施進(jìn)行階段性地推廣? 2023年 12月底前完成東風(fēng)有限、 2023年 3月完成風(fēng)神和東風(fēng)汽車股份有限公司 (DFAC)（占 71%的總收入），到2023年 6月底前完成余下的 “16大 ”（ 95%的總收入）– 在東風(fēng)有限總部（十堰或武漢）設(shè)立中心辦公室，并考慮 2023年 3月底前在花都和襄樊， 2023年 6月在柳州、杭州和深圳設(shè)立衛(wèi)星辦公室– 在十堰的公司在 2023年 6月納入十堰共享服務(wù)中心– 在 2023年 12月把柳州和杭州并入襄樊，同時(shí)把深圳并入風(fēng)神– 會(huì)計(jì)中心總監(jiān)直接向東風(fēng)有限財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)副總裁報(bào)告– 最終的組織模式應(yīng)該在評(píng)估結(jié)果出爐后確定共享服務(wù)中心總監(jiān)A B C襄樊 花都經(jīng)理團(tuán)隊(duì)十堰46企業(yè)組織校準(zhǔn)的例子? 優(yōu)勢(shì) + 財(cái)務(wù)和管理報(bào)告+ 應(yīng)付帳款+– 通過中央財(cái)務(wù)實(shí)施簡(jiǎn)單、可控的管理– 支持集團(tuán)戰(zhàn)略的單一財(cái)務(wù)部門 trainer)”方案? 制定溝通戰(zhàn)略和方案? 在變革的各個(gè)方面進(jìn)行溝通（推廣 /執(zhí)行 /衡量）? 制定知識(shí)轉(zhuǎn)移（ Knowledge Transfer）戰(zhàn)略和方案? 監(jiān)控知識(shí)轉(zhuǎn)移活動(dòng)40企業(yè)組織校準(zhǔn)和企業(yè)組織變革管理的益處? 幫助財(cái)務(wù)部門了解未來(lái)的組織模式與運(yùn)作狀況? 更好地規(guī)劃變革速度與平衡變革風(fēng)險(xiǎn)? 促進(jìn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)與信息化相結(jié)合的復(fù)合型人才的形成? 設(shè)計(jì)適宜的管理者授權(quán)指南– 在推廣 /實(shí)施階段前調(diào)整組織結(jié)構(gòu)、流程和程序? 及早重新校準(zhǔn)財(cái)務(wù)作業(yè)的組織架構(gòu)以提高控制和可見度 ? 與人力資源的協(xié)同? 及早明確培訓(xùn)需求、幫助財(cái)務(wù)部門人員獲取新的技能以支持新的政策、程序和工具等。實(shí)現(xiàn)最后準(zhǔn)備上線實(shí)現(xiàn)最后準(zhǔn)備上線37項(xiàng)目手段 – 發(fā)揮日產(chǎn) SAP解決方案優(yōu)勢(shì)流程文件 SAP 系統(tǒng)設(shè)置 GCE 要求 組織結(jié)構(gòu)本地流程需求本地法律要求全球標(biāo)準(zhǔn)本地技術(shù)目標(biāo)日產(chǎn) SAP經(jīng)驗(yàn)(多幣種、語(yǔ)言 )東風(fēng)有限的本地需求示例：國(guó)際會(huì)計(jì)報(bào)告準(zhǔn)則交易代碼共同的內(nèi)部公司交易流程數(shù)據(jù)庫(kù)的界面關(guān)帳流程待定：共同會(huì)計(jì)科目設(shè)置示例：稅本地普遍接受會(huì)計(jì)準(zhǔn)則法律要求和現(xiàn)有系統(tǒng)的界面數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換技術(shù)目標(biāo)和文件383. 組織機(jī)構(gòu)校準(zhǔn) (OA)、再設(shè)計(jì)和實(shí)施? 既有先進(jìn)的國(guó)際管理經(jīng)驗(yàn)，又滿足全球控制流程計(jì)劃 (GCPP)的要求，并得到東風(fēng)有限高層認(rèn)可的、本部財(cái)務(wù)總部確認(rèn)的組織機(jī)構(gòu)模式– 財(cái)務(wù)管理組織體系的目標(biāo)規(guī)劃– 層級(jí)與匯報(bào)關(guān)系設(shè)計(jì)– 對(duì)持續(xù)管理和控制的要求，政策和程序– 設(shè)計(jì)主要作業(yè)指標(biāo)（ KPI ）– 設(shè)計(jì)管理者指南– 明確新組織及新功能對(duì)人力資源的要求與對(duì)現(xiàn)有人力資源的影響– 提出對(duì)人力資源改善與建議規(guī)劃? 推廣新的組織、職能和責(zé)任、匯報(bào)關(guān)系? 調(diào)整新的組織、職能和責(zé)任等，與 SAP推廣階段保持一致39組織機(jī)構(gòu)變革管理的關(guān)鍵任務(wù)? 進(jìn)行技能評(píng)估 – 發(fā)掘 對(duì)現(xiàn)有系統(tǒng)的改造項(xiàng)目將作業(yè)凱捷安永項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組管理的另一獨(dú)立工作事項(xiàng)。? 執(zhí)行東風(fēng) SAP方案的用戶接受程度測(cè)試? 確定切換 (CutOver)方案? 和公司交換關(guān)于切換 (Cutover)日程和工作的意見準(zhǔn)備工作? 使用日產(chǎn) SAP系統(tǒng)平臺(tái)為東風(fēng)提供 SAP環(huán)境? 借鑒現(xiàn)有日產(chǎn) SAP的配置來(lái)設(shè)定東風(fēng) SAP解決方案? 開發(fā)一套必要的報(bào)告、接口、轉(zhuǎn)換和加強(qiáng) (RICE)技術(shù)目標(biāo)來(lái)支持東風(fēng)的 SAP解決方案 快速的系統(tǒng)實(shí)施環(huán)境滿足東風(fēng)有限在 2023年 1月 1日使用標(biāo)準(zhǔn)交易代碼需求+ 省略選擇過程而直接進(jìn)入藍(lán)圖設(shè)計(jì)階段+9. 是否有全面的信用控制管理？ 有，功能強(qiáng)大與完善 有，但功能性能無(wú)法與 SAP比擬工具？有，功能強(qiáng)，易學(xué)，操作簡(jiǎn)便 有，但功能弱，不易理解31推薦選擇 SAP? SAP是我們?yōu)闁|風(fēng)有限推薦的解決方案– 在 2023年 1月 1日前開始東風(fēng)有限（占全部收入的 41%）的測(cè)試階段– 在 2023年 4月 1日前推廣到風(fēng)神汽車有限公司和東風(fēng)汽車股份有限公司（占全部收入的 30%）? 出于對(duì)會(huì)計(jì)科目和合并時(shí)間的考慮，將東風(fēng)股份也列入此范圍– 在 2023年 7月 1日前推廣到其余 “9大 ”公司和以十堰為基地的 7家工廠（占全部收入的 24%）– 隨著以上三項(xiàng)實(shí)施的完成， SAP系統(tǒng)將服務(wù)于占全部收入 95%的業(yè)務(wù)– 推薦的 SAP模塊包括：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) /成本控制、銷售分銷和物料管理? 固定資產(chǎn)模塊作為新的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，只有一個(gè)折舊表? 優(yōu)勢(shì) +2. 是否在汽車行業(yè)得導(dǎo)普遍應(yīng)用實(shí)踐？包括在中國(guó)，大量汽車行業(yè)的大型跨國(guó)企業(yè)都采用 SAP作為整個(gè)企業(yè)唯一的企業(yè)資源計(jì)劃應(yīng)用系統(tǒng)。的標(biāo)準(zhǔn)化和控制；用友系統(tǒng)便于小型公司– 弊：最大的實(shí)施投入和幾乎最高的成本? 在所有子公司中實(shí)施用友系統(tǒng)– 利： 100%% 收入 * 全職 公司 2023會(huì)計(jì)人員11. 東風(fēng)精密鑄造有限公司 .2% 1312. 湖南銷售服務(wù)有限公司 .2% 213. 湖北神力鍛造有限公司 .1% 714. 東風(fēng)汽車（惠州）有限公司 .1% 815. 東風(fēng)客車（湖北）公司 .1% 516. 上海東科汽車零部件有限公司 .1% 317. 東風(fēng)裕隆舊車置換有限公司 0% 418. 東風(fēng)汽車財(cái)務(wù)有限公司 0% 419. 武漢東浦信息技術(shù)有限公司 0% 320. 蘇州東風(fēng)精沖工程有限公司 0% 321. 東裕保險(xiǎn)代理有限公司 0% 322. 東風(fēng)襄樊專用汽車公司 0% 423. 東風(fēng)襄樊旅行車有限公司 0% 924. 東風(fēng)裕隆汽車銷售有限公司 0% 225. 青海汽車零部件公司 0% 1926. 杭州日產(chǎn)柴有限公司 0% 1427. 上海科泰投資有限公司 158. 總計(jì) 7家十堰為基地的工廠 %183? 東風(fēng)汽車電子科技股份有限公司 % 80? 老河口創(chuàng)普專用汽車廠 .8% 5? 湖北進(jìn)出口公司 .4% 5? 襄樊風(fēng)神汽車有限公司 .3% ? 襄樊電氣有限責(zé)任公司 .3% 18? 東風(fēng)活塞軸瓦有限公司 .2% 11? 深圳東風(fēng)汽車公司 .2% 8? 東風(fēng)新疆汽車有限公司 .2% 40? 模具廠 .2% 8? 武漢東風(fēng)沖壓件有限公司 .2% 8刃量具廠 % 20700000 零部件部34. 781100通用鑄鍛廠 % 932. 681200裝備公司采購(gòu)部 % 30. 611700 % 17600000 裝備部28. 6110001%2% 2% 319.車輪公司 客車底盤有限公司 5% 6% 596.6% 6% 995.943大總計(jì) : 71% 65% 572 4.4562.(至 04財(cái)年第四季度 )n 確認(rèn)具體的項(xiàng)目以引入公司長(zhǎng)期發(fā)展遠(yuǎn)景n 為縮短關(guān)帳周期分析進(jìn)行公司的范圍定義n 高層次的現(xiàn)狀評(píng)估準(zhǔn)備n 初步制訂高層的項(xiàng)目進(jìn)度安排 需要執(zhí)行哪些任務(wù) ??在哪些子公司實(shí)施 ??如何管理 ??– 協(xié)助溝通不同的項(xiàng)目實(shí)施和東風(fēng)有限組織機(jī)構(gòu)之間的需求15第二階段的建議 : 整合的方案提供一貫、準(zhǔn)確和透明的財(cái)務(wù)信息以實(shí)現(xiàn) 5天合并關(guān)帳流程組織業(yè)績(jī)管理企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng) (ERP)現(xiàn)有系統(tǒng)組織校準(zhǔn) /組織機(jī)構(gòu)變革管理企業(yè)資源計(jì)劃 /縮短關(guān)帳周期?????????會(huì)計(jì)政策和程序????? ?16推行該項(xiàng)目的原因? 建立控制– 每家公司以一致而便于獲取的科目格式提交數(shù)據(jù)– 每家公司以一致的結(jié)構(gòu)格式提交關(guān)聯(lián)公司交易信息 +(Sales)、報(bào)表(Reporting)、總帳 子公司根據(jù)利潤(rùn)得到激勵(lì)，而此利潤(rùn)在合并后將消失。(部門和工廠 )(不含關(guān)聯(lián)公司交易抵銷 )– 月底總帳和輔助帳關(guān)帳時(shí)間不協(xié)調(diào)? 銷售輔助帳的關(guān)帳時(shí)間通常比其它輔助帳晚，導(dǎo)致關(guān)聯(lián)公司交易調(diào)整的諸多問題 (卡車 )廠，所有 “工資 ”成本，包括管理和銷售人員的成本，都記為生產(chǎn)成本，與此同時(shí)所有 “福利 ”成本都記入管理費(fèi)用? 鑒于營(yíng)業(yè)稅和銷售稅的影響，銷售折扣、獎(jiǎng)金、傭金、回扣、促銷和廣告費(fèi)用都直接從下月銷售收入中扣除。2. 不一致的系統(tǒng) – 東風(fēng)有限內(nèi)部使用的軟件、硬件、數(shù)據(jù)庫(kù)和相同系統(tǒng)的版本存在較大差異3. 以利潤(rùn)中心為重點(diǎn)– 所有子公司、工廠和報(bào)告部門都是利潤(rùn)中心，但尚無(wú)集中管理的中央采購(gòu)或銷售部門對(duì)價(jià)格進(jìn)行控制。Case）? 對(duì)東風(fēng)有限最終需要選擇的解決方案或替代方案進(jìn)行討論，包括：– 系統(tǒng)– 組織– 流程和步驟– 制定下階段計(jì)劃? 討論需要考慮的問題? 介紹下階段的行動(dòng)和可遞交成果– 回顧企業(yè)轉(zhuǎn)型? 討論所需的人員安排和顧問配置3財(cái)務(wù)背景背景? 合資前的東風(fēng)汽車公司：– 2023年，東風(fēng)汽車公司在全國(guó)范圍內(nèi)發(fā)行企業(yè)債券來(lái)改造公司的信息系統(tǒng)– 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)是其中一個(gè)重要子項(xiàng)目? 新的東風(fēng)汽車有限公司成立后，具備了國(guó)際公司背景：– 公司的企業(yè)目標(biāo)、管理方式和未來(lái)事業(yè)計(jì)劃都有很大轉(zhuǎn)變– 新管理層對(duì)財(cái)務(wù)信息和流程管理都提出更高需求? 因此 , 東風(fēng)有限開始針對(duì)其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)作業(yè)、系統(tǒng)應(yīng)用現(xiàn)狀和整體組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行了“現(xiàn)狀調(diào)查與評(píng)估 ” 5計(jì)劃 23 – 中期業(yè)務(wù)計(jì)劃成長(zhǎng)? 兩倍 的銷售量和收入– 乘用車：從 2023年的 74,000輛到 2023年的 300,000輛（經(jīng)銷商從 100發(fā)展到 400）– 商用車：從 2023年的 226,000輛到 2023年的 20– 組織機(jī)構(gòu)校準(zhǔn)和變革管理 39– 工作大綱 50? 準(zhǔn)備階段 51– 東風(fēng)有限需具備的技能 52? 企業(yè)轉(zhuǎn)型 56– 人員 58– 關(guān)鍵成功因素 69– 前提假設(shè) 70? 附件 A　東風(fēng)有限人員配置 73? 附件 B　延后的項(xiàng)目范圍 1032議程? 本文意圖：– 介紹東風(fēng)財(cái)務(wù)背景? 高度概括介紹現(xiàn)階段東風(fēng)汽車有限公司的財(cái)務(wù)流程設(shè)置與系統(tǒng)使用狀況– 討論項(xiàng)目第二階段? 介紹對(duì)項(xiàng)目第二階段的提議? 為項(xiàng)目第二階段提供業(yè)務(wù)實(shí)例（ Business的財(cái)務(wù)作業(yè)各不相同；在其提交的財(cái)務(wù)報(bào)告中使用的會(huì)計(jì)科目，會(huì)計(jì)程序和會(huì)計(jì)流程也各不相同。– 不一致的會(huì)計(jì)科目：每家公司單獨(dú)使用會(huì)計(jì)科目且科目彼此不匹配? 實(shí)例：– 許多子公司用相同科目代碼記錄不同科目?jī)?nèi)容– 子公司依據(jù)其個(gè)別解釋記錄費(fèi)用科目? 研發(fā)費(fèi)用在一些企業(yè)記錄在管理費(fèi)用下的銷售費(fèi)用中而在其他企業(yè)則被記為生產(chǎn)成本的一部分? 在商用車 ? 一些專業(yè)廠把家具、電腦和軟件都費(fèi)用化而非資本化? 當(dāng)總部需要不同問題的相關(guān)數(shù)據(jù)時(shí)，只能分別進(jìn)行收集81. 分散化