【正文】 出庫核算 賬 務 處 理 存貨核算 － 應用流程圖 72 ERP實驗 主要用來核算各種類型的存貨入庫的實際成本不同類型的入庫其核算的特點不同，如 外購入庫的成本需依據(jù)相鉤稽的采購發(fā)票，還應計入采購費用 ， 委外加工入庫的成本由材料費和加工費組成 。 65 ERP實驗 倉存業(yè)務介紹 入庫業(yè)務 ?外購入庫 ?產(chǎn)品入庫 ?其他入庫 出庫業(yè)務 ?生產(chǎn)領(lǐng)料 ?銷售出庫 ?其他出庫 調(diào)撥業(yè)務 庫存盤點 受托加工 委外加工 倉存管理 － 業(yè)務處理 1 66 ERP實驗 倉存業(yè)務介紹 庫存盤點 備份賬存數(shù)據(jù) 打印盤點表 編制盤點報告 生成盤盈盤虧單據(jù) 錄入盤點數(shù)據(jù) ? 支持周期盤點 ? 支持即時庫存?zhèn)浞菖c指定日期備份 ? 支持按倉庫、物料進行數(shù)據(jù)備份 倉存管理 － 業(yè)務處理 2 67 ERP實驗 倉存業(yè)務介紹 受托加工 受托生產(chǎn)任務單 生產(chǎn)領(lǐng)料單 銷售發(fā)票 收款單 受托加工領(lǐng)料單 銷售訂單 受托加工材料入庫單 產(chǎn)品入庫 銷售出庫單 出庫核算 入庫 核算 倉存管理 － 業(yè)務處理 3 受托加工兩種方式： 1） 加工材料全部是委托方提供 ，加工企業(yè)負責加工，收取加工費， 完工的產(chǎn)品只分攤費用 。 61 ERP實驗 倉存管理－ 與其他系統(tǒng)的關(guān)系 銷售出庫單 倉存管理系統(tǒng) 采購管理系統(tǒng) 銷售管理系統(tǒng) 存貨核算系統(tǒng) 外購入庫單 62 ERP實驗 倉存管理－ 功能介紹 外購入庫單 產(chǎn)品入庫單 委外入庫單 其他入庫單 實倉 盤點作業(yè) 倉存調(diào)整 出庫 銷售出庫單 生產(chǎn)領(lǐng)料單 委外發(fā)出單 其他出庫單 倉庫調(diào)撥 入庫 虛倉調(diào)撥單 虛倉 入庫 受托加工 材料入庫單 虛倉入庫單 采購檢驗申請 收料通知單 出庫 虛倉出庫單 受托加工 領(lǐng)料單 外購入庫單 其他入庫單 批號管理 序列號管理 保質(zhì)期管理 組裝作業(yè) 批次調(diào)整 存量管理 多計量單位 輔助屬性 條形碼管理 63 ERP實驗 倉存管理－ 出入庫應用流程圖 計劃訂單 采購合同 供應商管理 價格管理 采購訂單 收料通知單 外購入庫單 存貨核算 檢驗申請單 發(fā)貨檢驗單 退料處理 采購申請單 鉤稽 分析報表 采購發(fā)票 核銷 憑證處理 退款單 其他應付單 期末調(diào)匯 期末結(jié)賬 總賬系統(tǒng) 付款單 票據(jù)處理 費用發(fā)票 采購報價單 供應商考核 外購入庫 銷售報價單 銷售合同 客戶管理 信用管理 價格管理 銷售訂單 發(fā)貨通知單 銷售出庫單 銷售發(fā)票 核銷 憑證處理 計劃管理 采購管理 存貨核算 退款單 其他應收單 期末調(diào)匯 期末結(jié)賬 總賬系統(tǒng) 收款單 票據(jù)處理 費用發(fā)票 檢驗申請單 發(fā)貨檢驗單 退貨處理 分析報表 鉤稽 銷售出庫 64 ERP實驗 倉存管理－ 虛倉管理 ? 業(yè)務系統(tǒng)是圍繞庫存進行管理的，而 K/3系統(tǒng)的倉庫不僅指具有實物形態(tài)的場地或建筑物，還包括不具有倉庫實體形態(tài)，但代行倉庫部分功能、代表物料不同管理方式的虛擬狀態(tài)，即虛倉。 57 ERP實驗 銷售管理－非買斷方式的受托代銷 1 非買斷方式（收取手續(xù)費）的受托代銷 此方式銷售方并不需要管理商品的實際成本，只需要確認手續(xù)費 即可。（買斷方式） 第二種是企業(yè)代銷商品收取相應的代銷費用。一般適用于客戶要貨比較急，而企業(yè)存貨不足，需要分批發(fā)送的情況。 銷售管理－ 回顧 :普通銷售業(yè)務流程圖 50 ERP實驗 銷售業(yè)務介紹 先開票后發(fā)貨 該流程體現(xiàn)的實際業(yè)務是： 先開發(fā)票后發(fā)貨 ，最后收款。 ?注意要點： 銷售管理 － 普通銷售業(yè)務鉤稽 2 49 ERP實驗 銷售報價單 銷售訂單 發(fā)貨通知單 銷售出庫單 銷售發(fā)票 收款單 其中， 藍色單據(jù)在銷售系統(tǒng)處理，也是最基本的業(yè)務流程 。 ?銷售發(fā)票可以進行鉤稽的條件有： 當期或以前期間的銷售發(fā)票； 發(fā)票必須為已業(yè)務審核、未完全鉤稽的發(fā)票； 鉤稽人必須具有銷售發(fā)票的鉤稽權(quán)限。系統(tǒng)自動計算存貨的出庫成本，因此用戶不需錄入銷售出庫單中的單價和金額 ?審核后的銷售出庫單可以在存貨核算系統(tǒng)中進行出庫核算，確認銷售成本 ?如果是銷售退貨，則在銷售出庫單單據(jù)中選擇紅字 ?注意要點： 銷售管理 － 普通銷售業(yè)務出庫單 2 45 ERP實驗 客戶 銷售人員 倉管人員 會計 咨詢產(chǎn)品、價格 銷售處理 發(fā)出商品 財務處理 業(yè)務流程 收款 出納 銷售系統(tǒng) 銷售系統(tǒng) 銷售系統(tǒng) 應收系統(tǒng) 倉存系統(tǒng) 存貨核算 現(xiàn)金系統(tǒng) 所用系統(tǒng) 系統(tǒng)實現(xiàn)流程 訂購 簽定合同 （銷售訂單） 開票 （銷售發(fā)票） 發(fā)貨 （銷售出庫單） 鉤稽 （發(fā)票、出庫單核對） 憑證制作 收款 （收款單） 報價 （報價單） 出庫核算 通知倉庫發(fā)貨 （發(fā)貨通知單） 銷售管理 － 普通銷售業(yè)務銷售發(fā)票 1 46 ERP實驗 銷售發(fā)票 發(fā)票是 企業(yè)出貨時開給客戶的出貨證明 ，上面記載貨物名稱、單價、數(shù)量、總價、稅額等資料。 系統(tǒng)會自動根據(jù)交貨日期 運輸提前期計算出商品的發(fā)貨日期 （ 即建議交貨日期 ） ?系統(tǒng)還提供 銷售訂單缺貨預警 功能 。 ?銷售報價單通過下推式可以關(guān)聯(lián)生成銷售訂單 。 該系統(tǒng)可以獨立執(zhí)行銷售操作；與采購管理系統(tǒng)、倉存管理系統(tǒng)、應收款管理系統(tǒng)、存貨核算管理系統(tǒng)等其他系統(tǒng)結(jié)合運用，將能提供更完整、全面的企業(yè)物流業(yè)務流程管理和財務管理信息。 采購管理－ 分次收到貨物業(yè)務 31 ERP實驗 采購業(yè)務介紹 代管物資 收料通知單 退料通知單 該流程一般適用有長期業(yè)務關(guān)系的商家，代為暫時保管商品。 收料通知單 2 。 付款單 采購管理－ 回顧 :普通采購業(yè)務流程圖 27 ERP實驗 采購業(yè)務介紹 暫估入庫 采購管理－ 暫估入庫業(yè)務 采購申請單 采購訂單 收料通知單 外購入庫單 采購發(fā)票 (下個月做 ) 28 ERP實驗 采購業(yè)務介紹 單先到貨后到 采購申請單 采購訂單 收料通知單 外購入庫單 采購發(fā)票 付款單 該流程體現(xiàn)的實際業(yè)務是：先收到發(fā)票后收到商品，最后付款。 采購管理－ 普通采購業(yè)務鉤稽 2 26 ERP實驗 采購申請單 采購訂單 收料通知單 外購入庫單 采購發(fā)票 其中， 藍色單據(jù)在采購系統(tǒng)處理，也是最基本的業(yè)務流程。 ? 費用發(fā)票是運輸單位開給購貨單位、加工單位開給來料單位等，據(jù)以付款、記賬、納稅的依據(jù) ? 多張入庫單可對應一張開票，一張入庫單也可拆單對應多張發(fā)票 ? 如果是 采購退貨，則在采購發(fā)票單據(jù)中選擇紅字 采購管理－ 普通采購業(yè)務采購發(fā)票 1 24 ERP實驗 供應商 采購人員 倉管人員 會計 答復報價等 采購處理 接收商品 財務處理 業(yè)務流程 系統(tǒng)實現(xiàn)流程 訂購 簽定合同 （采購訂單） 開票 （采購發(fā)票） 收貨 （外購入庫單） 鉤稽 （發(fā)票、入庫單核對） 憑證制作 付款 （付款單） 采購申請 （采購申請單） 入庫核算 付款 出納 所用系統(tǒng) 采購系統(tǒng) 采購系統(tǒng) 采購系統(tǒng) 應付系統(tǒng) 倉存系統(tǒng) 存貨核算 現(xiàn)金系統(tǒng) 入庫通知 （收料通知單） 采購價格控制 采購管理－ 普通采購業(yè)務鉤稽 1 25 ERP實驗 鉤稽 鉤稽即是將 入庫單的數(shù)量與發(fā)票進行核對，是核算入庫成本的依據(jù) 。采購發(fā)票在形式上分為專用和普通兩種，它們的區(qū)別在于 專用發(fā)票涉及增值稅，而普通發(fā)票不涉及 ，具體選擇可以按用戶實際情況選擇。收料通知單和退料通知單可以幫助企業(yè)處理代管物料的業(yè)務。采購訂單是采購訂貨業(yè)務工作中非常重要的一個管理方式，通過采購訂單可以直接向供應商資料訂貨并可查詢采購訂單的收料情況和訂單執(zhí)行狀況。 退購 ：由于質(zhì)量問題、交期、運輸損壞、發(fā)運錯誤等原因從而需要將供應商的貨物退回，退貨一般包括退料申請、退料出庫和退票幾個業(yè)務環(huán)節(jié)。對于進行直運銷售的企業(yè)而言，無需進行實物的收發(fā)，即完成購銷業(yè)務。 賒購 ：賒購是一種最常見的采購業(yè)務，它是購銷雙方利用商業(yè)信用進行購銷交易的一種業(yè)務。 9 ERP實驗 采購管理－概述 采購管理系統(tǒng)，是通過 采購申請、采購訂貨、進料檢驗、倉庫收料、采購退貨、購貨發(fā)票處理、供應商管理、價格及供貨信息管理、訂單管理、質(zhì)量檢驗管理等功能綜合運用的管