企業(yè)全面預(yù)算管理系統(tǒng)-全文預(yù)覽
【正文】 raining4）預(yù)算的周期次年 1月 —2 月當(dāng)年 1月 —12 月前一年 9月 —12 月預(yù)測與計(jì)劃預(yù)算編制預(yù)算匯總與審批預(yù)算的執(zhí)行與控制預(yù)算差異分析與調(diào)整預(yù)算考核與評價預(yù)算編制預(yù)算匯總與審批預(yù)算的執(zhí)行與控制9月 11日10月中 —11月 15日11月 15日 —12月 31日預(yù)測與計(jì)劃21Budget Training5）全面預(yù)算管理體制經(jīng)營預(yù)算管理組織結(jié)構(gòu)經(jīng)營預(yù)算高級主管生產(chǎn)與成本預(yù)算主管生產(chǎn)、采購預(yù)算分管一分廠成本預(yù)算專員二分廠成本預(yù)算專員保健品分廠成本預(yù)算專員阿華生物藥業(yè)分廠成本預(yù)算專員動力機(jī)修分廠成本預(yù)算專員銷售費(fèi)用預(yù)算分管銷售預(yù)算預(yù)算分管銷售一部（預(yù)算專員）銷售二部（預(yù)算專員）銷售三部（預(yù)算專員）銷售四部（預(yù)算專員）銷售五部（預(yù)算專員）…….市場部（預(yù)算專員）廣告部（預(yù)算專員）推廣部（預(yù)算專員）商務(wù)部（預(yù)算專員）客戶服務(wù)部（預(yù)算專員）市場與營銷預(yù)算主管預(yù)算管理委員會董事會22Budget Training5）全面預(yù)算管理體制投資預(yù)算管理組織結(jié)構(gòu)投資預(yù)算高級主管資產(chǎn)與項(xiàng)目預(yù)算主管設(shè)備管理部預(yù)算專員技術(shù)改造部項(xiàng)目預(yù)算專員信息技術(shù)部資產(chǎn)預(yù)算專員多經(jīng)辦（預(yù)算專員）投資與投資預(yù)算主管預(yù)算管理委員會董事會23Budget Training財務(wù)預(yù)算高級主管管理與費(fèi)用預(yù)算主管資金與財務(wù)（預(yù)算專員）資金與財務(wù)預(yù)算主管預(yù)算管理委員會董事會工會預(yù)算員審計(jì)部預(yù)算員人力資源部預(yù)算專員行政部預(yù)算員企業(yè)發(fā)展部預(yù)算專員多經(jīng)辦預(yù)算專員法律事務(wù)部預(yù)算專員設(shè)備管理部預(yù)算專員技術(shù)改造部預(yù)算專員信息技術(shù)部預(yù)算專員行政部預(yù)算員研究所研究與開發(fā)費(fèi)預(yù)算專員質(zhì)量管理部預(yù)算員財務(wù)費(fèi)用（預(yù)算專員）5）全面預(yù)算管理體制財務(wù)預(yù)算管理組織結(jié)構(gòu)24Budget Training目 錄預(yù)算管理及其在企業(yè)管理中的作用全面預(yù)算管理系統(tǒng)全面預(yù)算管理程序全面預(yù)算管理系統(tǒng)的完善25Budget Training預(yù)測與計(jì)劃編制、匯總與審批執(zhí)行與控制分析與調(diào)整考核與評價預(yù)算流程及說明26Budget Training1）預(yù)測與計(jì)劃 信息資料準(zhǔn)備 制 訂 各項(xiàng) 業(yè) 務(wù)計(jì) 劃 確定編制基準(zhǔn)和依據(jù)27Budget Training1 預(yù)算目標(biāo)的要求 ——SMART 標(biāo)準(zhǔn)年度預(yù)算是戰(zhàn)略計(jì)劃的具體化，它要求全面、細(xì)致；囊括業(yè)績考核的各個方面；預(yù)算本身是數(shù)字化的計(jì)劃，即每個目標(biāo)都應(yīng)有明確的可以客觀計(jì)量的標(biāo)準(zhǔn)；預(yù)算目標(biāo)是經(jīng)由預(yù)算部門、預(yù)算執(zhí)行部門、公司管理層經(jīng)過反復(fù)分析、研究、協(xié)商的結(jié)果，經(jīng)過他們的共同認(rèn)可和承諾；預(yù)算目標(biāo)至少應(yīng)有 60% 的實(shí)現(xiàn)可能性，才能保證對執(zhí)行者的激勵和約束作用；具體化的預(yù)算目標(biāo)往往包括許多階段性的目標(biāo)，必須有明確的時間要求；具體化可度量協(xié)商一致現(xiàn)實(shí)性時間要求1）預(yù)測與計(jì)劃28Budget Training1 預(yù)算目標(biāo)的分解、量化? 年度預(yù)算目標(biāo)確定后，再根據(jù)責(zé)任中心的具體職能，將目標(biāo)細(xì)化分解，產(chǎn)生各責(zé)任中心的量化目標(biāo)。4）預(yù)算管理系統(tǒng)與其它管理系統(tǒng)14Budget Training目 錄預(yù)算管理及其在企業(yè)管理中的作用 全面預(yù)算管理系統(tǒng) 全面預(yù)算管理程序 全面預(yù)算管理系統(tǒng)的完善15Budget Training2. 全面預(yù)算管理系統(tǒng)1) 全面預(yù)算管理的基本特征 2)全面預(yù)算管理的基本模式與思路3)全面預(yù)算的構(gòu)成4)全面預(yù)算的周期5)全面預(yù)算管理體制16Budget Training銷售預(yù)算、成本預(yù)算、資本預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算相協(xié)調(diào) 2）企業(yè)實(shí)施全面預(yù)算管理的需求及目的9Budget Training3）預(yù)算在企業(yè)中的作用經(jīng)過對企業(yè)運(yùn)營的規(guī)劃、分析和數(shù)量化的系統(tǒng)編制，使企業(yè)目標(biāo)得以具體化；規(guī)劃控制溝通激勵協(xié)調(diào)以預(yù)算為依據(jù)進(jìn)行考核、獎勵、激勵員工；預(yù)算目標(biāo)的制定為控制績效評估及信息反饋提供標(biāo)準(zhǔn)；從人制轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾頇C(jī)制；計(jì)劃編制時協(xié)調(diào)企業(yè)資源，達(dá)到最優(yōu)配置；并通過預(yù)算的分析調(diào)整達(dá)到利潤最大化；減少各
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