第六講對外貿(mào)易信貸-全文預(yù)覽
【正文】 口保理業(yè)務(wù)申請，并獲得保理額度各 4000萬美元，到期日為 2023年 6月 30日。 ? 提前核銷退稅，出口商可以在無追索權(quán)保理融資的同時出具核銷聯(lián)，提前辦理退稅手續(xù)。 28 簡化手續(xù) 保付代理業(yè)務(wù)對客戶的益處 ?進口商 ? 在批注信用額度后，購買手續(xù)簡化，進貨便捷。 ?出口商 ? 保理商承擔(dān)信貸風(fēng)險，出口商可以得到 100%的收款保障。 – 如爭議通過法院裁決，根據(jù)裁決結(jié)果， 3年內(nèi)，進口保理商仍須承擔(dān)支付義務(wù)。 單據(jù)傳遞，催收帳款 ： – 出口保理商將第 7項有關(guān)單據(jù)傳遞給進口保理商，根據(jù)票據(jù)的付款日期向進口商（也即債務(wù)人）催收帳款 保付代理業(yè)務(wù)流程要點 24 帳款劃回，交易終結(jié) – 進口保理商收到進口商所付貨款后，將資金劃撥給出口保理商，保理交易終結(jié)。明確每筆交易最高賒銷金額與全年累計賒銷金額，在此金額內(nèi)保理商承擔(dān)信用風(fēng)險。出口保理商向進口保理商傳遞申請，并要求進口保理商對出口商向進口商提供的信用風(fēng)險進行擔(dān)保。 提出申請 ： – 出口商向出口保理商提出申請，申請內(nèi)容應(yīng)具體，如進口商的名稱、地址、法人代表、所在國家或地區(qū)，商品名稱、數(shù)量、賒銷金額、期限及全年累積賒銷金額，交易中有無傭金，回扣、暗扣等均應(yīng)說明。 ? 保理公司與大銀行的聯(lián)系密切 ， 資金充裕 ，業(yè)務(wù)靈活多樣 ， 深受中小企出口商的歡迎 。 14 國際保理商聯(lián)合會（ FCI）簡介 15 中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會 ? 中國保理商協(xié)會 – 2023年 11月 ， 由中行牽頭 ， 光大 、 上海浦東發(fā)展和招商銀行等 12家中外資銀行在京共同成立了 “ 中國保理商協(xié)會 ” ， 這是我國第一個保理業(yè)務(wù)同業(yè)組織 。 13 保理業(yè)務(wù)在中國的發(fā)展 ? 原因 – 市場需求 ：在國際貿(mào)易中 ， 買方市場占主導(dǎo)地位 ， 賒銷成為主流貿(mào)易結(jié)算方式 ， 但賒銷給出口商帶來的問題很多 ，如占壓流動資金 、 進口商信用風(fēng)險控制 、 應(yīng)收賬款管理 、商帳追收 。 12 保理業(yè)務(wù)在中國的發(fā)展 ? 高速發(fā)展 – 從 2023年開始 ， 中國保理業(yè)務(wù)開始進入高速發(fā)展時期 。 11 保理業(yè)務(wù)在中國的發(fā)展 ? 起步階段 – 上世紀(jì) 80年代末 ， 中國引入保理業(yè)務(wù) 。 ? 20世紀(jì)初，美國在出口貿(mào)易融資中，也開展保理業(yè)務(wù)，隨著美國經(jīng)濟的發(fā)展、貿(mào)易量的擴大，保理業(yè)務(wù)也逐年增大。 10 保付代理業(yè)務(wù)發(fā)展歷史 ? 保付代理業(yè)務(wù)在資本主義國家已有很長的歷史。 – 例如，美國出口商對外國進口商提供信貸的期限有時在 90－ 120天之間。英美以透支方式 (over draft)辦理；法、德以特種帳戶方式（ special account）辦理。這些經(jīng)紀(jì)人多半為大公司組織，與銀行等壟斷組織有密切關(guān)系，得到銀行壟斷組織的支持，取得低息貸款。 – 進口商提供的信貸：預(yù)付款期限長，金額較大。1 一、 國際貿(mào)易短期融資主要形式 ? 商業(yè)信用和銀行信用 ? 對出口商和進口商的信貸 2 第六講 對外貿(mào)易信貸 ? 國際貿(mào)易短期融資主要形式 ?保付代理業(yè)務(wù) ? 出口信貸 （中、長期融資） ?賣方信貸 ?買方信貸 ?福費廷 3 （一） 商業(yè)信用和銀行信用 ? 按信貸主體的不同而進行的分類： ? 商業(yè)信用： – 在出口商和進口商之間相互提供的信貸屬于對外貿(mào)易的商業(yè)信用。 ? 預(yù)付有兩種形式： – 定金（ Down Payment）：預(yù)付款期限短，占交易金額不大。 ? 經(jīng)紀(jì)人對向他們提供糧食和其它初級產(chǎn)品的外國出口商提供信貸，以壓低收購價格、獲取高額利潤。 ? 無抵押貸款（ unsecured loans）：用以生產(chǎn)出口商品，特別是出口商獲得外國訂單時，銀行都辦理這種貸款。 ? 打包放款（ Packing Credit） ? 出口押匯 對出口商的信貸 7 對進口商的信貸 ? 出口商對進口商提供的信貸（公司信貸） 西方國家的出口商常以賒銷方式銷售商品，從而加強商品的競爭能力，爭奪銷售市場。 ? 保付代理業(yè)務(wù)概念 ? 保理業(yè)務(wù)是指出口商以商業(yè)信用形式出賣商品或提供服務(wù)，在貨物裝船后（或服務(wù)提供完畢后），立即將發(fā)票、匯票、提單等有關(guān)單據(jù)， 賣斷 給承購應(yīng)收帳款的財務(wù)公司或?qū)ｉT組織（保理商），收進全部或部分貨款，從而取得資金融通業(yè)務(wù)。 ? 到 19世紀(jì)，歐洲國家大規(guī)模向美國出售紡織品，保理業(yè)務(wù)在歐洲大陸又獲得進一步發(fā)展。 ? 1972年，日本大藏省建立了日本第一家保付代理商，同年新加坡也成立了保付代理機構(gòu)，可以預(yù)計，隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，保付代理業(yè)務(wù)必將進一步發(fā)展。 – 一直到 1999年 ， 中國保理業(yè)務(wù)一直處于緩慢發(fā)展階段 。 – 保理業(yè)務(wù)種類由最初的出口保理發(fā)展到進口保理 ， 出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)等 。 – 國家政策法規(guī)的支持 ： 《 合同法 》 、 外匯管理局 《 關(guān)于出口保付代理業(yè)務(wù)項下收匯核銷管理有關(guān)問題的通知 》 ， 財政部 《 關(guān)于企業(yè)與銀行等金融機構(gòu)從事應(yīng)收債權(quán)融資等有關(guān)會計處理的暫行規(guī)定 》 ， 《 物權(quán)法 》 與應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng) 。 通過FCI， 各國保理公司互換進口商的資信情報 ，掌握進口商的付款能力 ， 以使貨款回收達到最高比例 。 ? ? ? ? ? 18 保付代理的業(yè)務(wù)流程 3 申請傳遞 ， 提出信用風(fēng)險擔(dān)保 5 信息反饋 ， 信用擔(dān)保承諾 8 單據(jù)傳遞 ， 催收帳款 9 帳款劃回 出口 保理商 進口 保理商 出口商 進口商 2 提出申請 6 書面簽約 7 貨物出運，單據(jù)賣斷 1 貿(mào)易洽談 4 資信調(diào)查 8 單據(jù)傳遞，催收帳款 9 帳款劃回，交易終結(jié) 7 發(fā)貨 19 四個當(dāng)事方 – 出口方、進口方、出口保理商、進口保理商 三個
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