中國電信jmcc業(yè)務(wù)流程優(yōu)化咨詢項(xiàng)目-現(xiàn)狀分析報(bào)告(1)-全文預(yù)覽
【正文】 ?有三家公司，而每家公司有八個(gè)模塊。 (市 ) 流程與監(jiān)控 ?省公司沒有市公司的欠收無委費(fèi)的帳 齡分析，對(duì)市公司未有向客戶收到的 欠費(fèi)未能作出有效的監(jiān)管。而省公司也沒有給出任何 處理壞帳的指引。 (省，市 ) 流程與監(jiān)控 ?作現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)只有出納一人負(fù)責(zé)， 并沒有其他的員工審實(shí)。管理層并沒有提供有關(guān)指引盤點(diǎn) 人員。 倉庫沒有庫 位編碼也沒有 報(bào)廢倉庫。 (省，市 ) ?管理層沒有制定有關(guān)流程或制度處理 呆死料，也沒有在帳上作貶值處理。 (市 ) ?財(cái)務(wù)部把所有工程余料及新購備件當(dāng)作固定資產(chǎn)處理。 (省，市 ) ?各部門現(xiàn)沒有設(shè)立臺(tái)帳去監(jiān)控固定資產(chǎn)。 (省 ) ?現(xiàn)存在工程部 /維護(hù)部的工程物料固 定資產(chǎn)清單跟財(cái)務(wù)記錄并不對(duì)應(yīng)。 (省 ) ?沒有定期實(shí)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)。 (省，市 ) ?只以二千元人民幣決定是否固定資 產(chǎn)項(xiàng)目可以考慮提高，使固定理正 確度和效率提高。實(shí) 際收益與成本，客戶增長和用量是 否達(dá)到預(yù)期指標(biāo)。 (省，市 ) ?用以項(xiàng)目規(guī)劃的數(shù)據(jù)沒有利用數(shù)據(jù) 庫去收集，處理及分析。 (省 ) ?網(wǎng)絡(luò)工程的成本效益分析依靠設(shè)計(jì) 院的可行性研究報(bào)告中提供，省公 司沒有做嚴(yán)緊的成本效益分析去證 明項(xiàng)目投資是否有合理回報(bào)。并沒有將項(xiàng)目的其他成本如經(jīng)常 開支 (OVERHEAD)和員工工資 (LABOUR COST) 等分?jǐn)偟礁黜?xiàng)目 上。 (省，市) ?省市公司對(duì)做投資預(yù)算的經(jīng)驗(yàn)有限。 ?省公司沒有發(fā)預(yù)算指引給市縣公司以作預(yù)算報(bào)告的參考。因此并沒有收集非財(cái)務(wù)上的主要信息，作業(yè)務(wù)上的決策、計(jì)劃和分析。 (省，市 ) ?制作每月報(bào)表時(shí)，縣公司會(huì)計(jì)人員需要攜同憑證到市公司作審核及輸入市公司的財(cái)務(wù)系統(tǒng)。在系統(tǒng)上，可以做帳的使用者便能任意增加會(huì)計(jì)科目表。所以財(cái)務(wù) 報(bào)表上未能實(shí)際反映負(fù)責(zé)情況。但隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展及縣公 司的分配，一套完善的制度是必須 的。 (市 ) ?對(duì)于一些未有作出竣工決算而已投 入使用的固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部都只按 已繳付的工程款轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)。這不 但占用了分公司高層管理人員的時(shí)間， 而且對(duì)審批的過程也未必產(chǎn)生增值的作 用。同時(shí)一般有法律約束力的合同都 由經(jīng)辦人簽署。 (采 購部與財(cái)務(wù)部采用不 同的合同編碼 )。 固定資產(chǎn)的申購由使用單位經(jīng)相 關(guān)采購部門， 到計(jì)財(cái)部才發(fā)現(xiàn)財(cái) 政預(yù)算不許可，浪費(fèi)行政時(shí)間 。市公司未有按人力資源因 素訂立縣公司所負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)采購 范圍。 (省，市 ) ?沒有制定“合格供應(yīng)商”列表及增減 列表的程序。 在工程采購招標(biāo)找供應(yīng)商時(shí)，沒 有政策規(guī)定按金額而要求一定數(shù)目 的招標(biāo)書。 沒有供應(yīng)商記錄、編號(hào)、評(píng)審不 足、采購上限 /比率? 等。 (省 ) ?沒有設(shè)立一個(gè)獨(dú)立的采購部門進(jìn)行 統(tǒng)一采購。 (省，市 ) ?縣公司的固定資產(chǎn)采購是由當(dāng)?shù)氐碾?信局代辦。 (省 ) ?采購計(jì)劃考慮因素不足夠。 一般多使用合同形式但沒有統(tǒng)一的 合同編號(hào)。 (省，市 ) ?采購的合同談判多數(shù)由經(jīng)辦人負(fù)責(zé) 。所有費(fèi)用 (除電路租費(fèi)、基站電費(fèi)及租 賃費(fèi) )都要通過分公司總經(jīng)理審批。無形中增加了固有的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。 (市 ) 9 重點(diǎn)問題討論 采購及其它應(yīng)付業(yè)務(wù) 流程與監(jiān)控 ?目前 JMCC指定高層管理人員作付 款審核，并未設(shè)立層次性的付款批 核制度。 (省，市) ?由于現(xiàn)金制的作法，而且發(fā)票是從 供應(yīng)商直接給采購部門。 (省，市 ) 流程與監(jiān)控 ?會(huì)計(jì)科目表的維護(hù)沒有專職的人負(fù)責(zé)，也沒有設(shè)立維護(hù)的監(jiān)控流程，編寫會(huì)計(jì)科目表的建立和維護(hù)規(guī)范的程序文檔。 (省，市 ) ?報(bào)表匯總時(shí)需要市公司來省公司一起制作，此外各市報(bào)表資料需要在財(cái)務(wù)系統(tǒng)輸入?yún)R總，用以檢查，另外重復(fù)再用 EXCEL匯總，方便制作報(bào)表。 (省 ) ?現(xiàn)在沒有管理會(huì)計(jì)的概念。 (市 ) 13 現(xiàn)有流程 預(yù)算管理 投資計(jì)劃 預(yù)算控制 省預(yù)算 修定及平衡 市投資 計(jì)劃 省投資 計(jì)劃 預(yù)算 匯總 投資完 成統(tǒng)計(jì) 執(zhí)行 收支追 蹤分析 財(cái)務(wù)收支預(yù)算 縣投資 計(jì)劃 省收支 預(yù)算 市收支 預(yù)算 縣收支 預(yù)算 預(yù)算 匯總 市預(yù)算 修定及平衡 省預(yù)算 修定及平衡 市預(yù)算 修定及平衡 14 重點(diǎn)問題討論 預(yù)算管理 制度 ?，F(xiàn)在的監(jiān)控和考核是手工做的 。 (省 )
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