【正文】 險(xiǎn)利益、同一風(fēng)險(xiǎn)事故分別與數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，且保險(xiǎn)金額總和沒(méi)有超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值的一種保險(xiǎn)。公司從 2023年 1月 1日起執(zhí)行中國(guó)財(cái)政部新頒布的中國(guó)公認(rèn)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。 86 ? 再保險(xiǎn)（ reinsurance）又稱(chēng) ―分保 ‖或 ―保險(xiǎn)的保險(xiǎn) ‖，指保險(xiǎn)人將自己所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任，全部或部分地轉(zhuǎn)嫁給其他保險(xiǎn)人承保的業(yè)務(wù)。 ? 營(yíng)利為目的，雙方訂立合同 82 ? (二 )社會(huì)保險(xiǎn)：是指收取保險(xiǎn)費(fèi)，形成社會(huì)保險(xiǎn)基金，用來(lái)對(duì)其中因年老、疾病、生育、傷殘、死亡和失業(yè)而導(dǎo)致喪失勞動(dòng)能力或失去工作機(jī)會(huì)的成員提供基本生活保障的一種社會(huì)保障制度。 ? 保險(xiǎn)保障具有較強(qiáng)的穩(wěn)定性；自保要視經(jīng)濟(jì)單位自留后備基金是否充足而定，如果自留后備充足，則可及時(shí)得到保障，否則，保障就不充分甚至得不到保障。 ? 分為 : ? 與人身無(wú)關(guān)的標(biāo)的物 :保險(xiǎn)對(duì)象是標(biāo)的物的經(jīng)濟(jì)價(jià)值 ? 人身標(biāo)的物 :保險(xiǎn)對(duì)象是被保險(xiǎn)人的生命和身體機(jī)能 72 二者區(qū)別 : ? ,所以保險(xiǎn)金額沒(méi)有具體標(biāo)準(zhǔn) ? ? 73 五 、保險(xiǎn)與其他機(jī)制、行為的區(qū)別 ? (一 )保險(xiǎn)與 賭博： – 相同 :射幸性質(zhì) (撞大運(yùn) ) –不同 : ?出發(fā)點(diǎn)：避險(xiǎn)與逐利 /是否增加危險(xiǎn) ,危險(xiǎn)是否可轉(zhuǎn)移 ?結(jié)果：有無(wú)獲利可能 ?可保利益的要求 74 (二 )保險(xiǎn)與儲(chǔ)蓄： – 相同 :皆以現(xiàn)在之剩余資金，未雨綢繆，預(yù)作將來(lái)準(zhǔn)備 – 不同 : ? 體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系不同 :自力結(jié)合他力 ? 遵循原則不同 : ? 支付與反支付的關(guān)系 :付出與得到的差異，保險(xiǎn)差異可能很大且不確定 ? 保險(xiǎn)所作的準(zhǔn)備將來(lái)必為損失所消耗，異于儲(chǔ)蓄 ? 保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)是復(fù)雜的精算過(guò)程， 儲(chǔ)蓄為單純的復(fù)利 75 (三 )保險(xiǎn)與擔(dān)保 ? 相同 :以偶然事故的發(fā)生為條件 ? 不同 :雙方義務(wù) 、 單方義務(wù) 合同角度：獨(dú)立契約 、 從屬契約 基礎(chǔ)不同：對(duì)危險(xiǎn)事故發(fā)生概率的精確計(jì)算，有保險(xiǎn)基金積累、擔(dān)保人的財(cái)產(chǎn)準(zhǔn)備 76 (四 )保險(xiǎn)與 救濟(jì)： –相同 :都是對(duì)經(jīng)濟(jì)生活不安定的補(bǔ)救。 但從嚴(yán)格意義上察之，“擇一說(shuō)”與“損失賠償說(shuō)”一樣是在法律關(guān)系上解釋保險(xiǎn)，而不是在對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)范疇下定義。 實(shí)際上 ， 人壽保險(xiǎn)是保險(xiǎn)與儲(chǔ)蓄的結(jié)合 ，既通常所說(shuō)的 “ 儲(chǔ)蓄性保險(xiǎn) ” 或 “ 儲(chǔ)蓄性險(xiǎn)種 ” 。 63 該說(shuō)認(rèn)為：人身保險(xiǎn)并不體現(xiàn)保險(xiǎn)的性質(zhì)，它是和保險(xiǎn)不相同的另外一種合同。 保險(xiǎn)行為中的保險(xiǎn)費(fèi)支出和保險(xiǎn)金的賠付均不含有金融的特性 ， 所以 ， 保險(xiǎn)與金融應(yīng)為兩個(gè)不同的概念 ， 不能把保險(xiǎn)等同于金融 。 59 該說(shuō)的倡導(dǎo)者為米谷隆三。 與“技術(shù)說(shuō)”相反，“欲望滿足說(shuō)”是從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度探索保險(xiǎn)性質(zhì)的。 保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)用概率論原理 ， 僅僅是解決保險(xiǎn)的對(duì)價(jià)問(wèn)題 ， 用它來(lái)解釋保險(xiǎn)的特性顯然是文不對(duì)題 。 相比較之下 ， 其中損失分擔(dān)說(shuō)是比較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕?jīng)濟(jì)學(xué)上的保險(xiǎn)定義 。 50 (針對(duì)人壽保險(xiǎn) ) ? 代表人物是美國(guó)的休伯納 (). ? 該學(xué)說(shuō)認(rèn)為人的生命與財(cái)產(chǎn)一樣 ,可以用貨幣來(lái)衡量其價(jià)值 ,因而人壽保險(xiǎn)也是一種損失補(bǔ)償。 但瓦格納把“自?！币布{入保險(xiǎn)范疇，則顯然是錯(cuò)誤的。 45 該說(shuō)強(qiáng)調(diào)在損失賠償中，多數(shù)人互相合作的事實(shí)，因而把損失分擔(dān)這一概念視為保險(xiǎn)的性質(zhì)。 42 （一）損失說(shuō) ? 損失說(shuō)以損失概念作為保險(xiǎn)定義的核心 ? 損失補(bǔ)償說(shuō)－－保險(xiǎn)是一種損失補(bǔ)償合同 ? 起源：海上保險(xiǎn) ? 代表人物：有 英國(guó)的馬歇爾（ ）和德國(guó)的馬修斯（ ） 。 ? 36 ? 李嘉誠(chéng) ? 別人都說(shuō)我很富有，擁有很多的財(cái)富， ? 其實(shí)真正屬于我的個(gè)人的財(cái)富 ,是給自己和親人買(mǎi)了充足的人壽保險(xiǎn)！ 37 （二）可保危險(xiǎn) ? 可保危險(xiǎn)的條件 危險(xiǎn)損失可以用貨幣來(lái)計(jì)量； 危險(xiǎn)的發(fā)生具有偶然性； 危險(xiǎn)的出現(xiàn)必須是意外的； 危險(xiǎn)必須是大量標(biāo)的均有遭受損失的可能性； 危險(xiǎn)應(yīng)有發(fā)生重大損失的可能性 38 相關(guān)網(wǎng)絡(luò)鏈接 中國(guó)保險(xiǎn)教育培訓(xùn)網(wǎng)： 中國(guó)保險(xiǎn)網(wǎng)： 中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)： 中國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障部 : 中國(guó)勞動(dòng)保障科研網(wǎng) : 39 第二節(jié) 保險(xiǎn)的概念 ? 有關(guān)保險(xiǎn)的學(xué)說(shuō) ? 保險(xiǎn)的性質(zhì) ? 保險(xiǎn)的定義 ? 保險(xiǎn)的對(duì)象 ? 保險(xiǎn)與其他金融、保障等行為的比較 ? 自保問(wèn)題 40 一、有關(guān)保險(xiǎn)的學(xué)說(shuō) ? 關(guān)于保險(xiǎn)性質(zhì)的學(xué)說(shuō)，國(guó)內(nèi)外學(xué)術(shù)界主要分歧在于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)是否具有共同性質(zhì)的問(wèn)題。 計(jì)算公式為： 變異系數(shù)給出了一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)值。 計(jì)算公式為： nxxnii212)(?????24 標(biāo)準(zhǔn)差，就是方差的平方根。 通常情況下，發(fā)生損失的頻率和損失程度成反比關(guān)系。具體可以指 一定時(shí)期內(nèi)，一定數(shù)目的風(fēng)險(xiǎn)單位可能 （或?qū)嶋H） 發(fā)生損失的數(shù) 量次數(shù) ，通常以分?jǐn)?shù)或百分率來(lái)表示。 16 二、危險(xiǎn)管理 ? （一）危險(xiǎn)管理概念與危險(xiǎn)管理成本 危險(xiǎn)管理，是指經(jīng)濟(jì)單位當(dāng)事人通過(guò)對(duì)危險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和度量，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段，主動(dòng)地、有目的地、有計(jì)劃地對(duì)危險(xiǎn)加以處理，以盡量小的成本去爭(zhēng)取最大的安全保障和經(jīng)濟(jì)利益的行為。 15 （ 4） 按危險(xiǎn)的對(duì)象分類(lèi) １）財(cái)產(chǎn)危險(xiǎn) 財(cái)產(chǎn)危險(xiǎn)是指導(dǎo)致一切有形財(cái)產(chǎn)毀損、滅失或貶值的危險(xiǎn)。靜態(tài)危險(xiǎn)一般與社會(huì)的經(jīng)濟(jì)、政治變動(dòng)無(wú)關(guān)，在任何社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件下都是不可避免的。 （１）有形危險(xiǎn)因素（實(shí)質(zhì)危險(xiǎn)因素）： 引起損失的機(jī)會(huì)和損失程度的客觀條件 （２）無(wú)形危險(xiǎn)因素（人為危險(xiǎn)因素）：道德危險(xiǎn)因素（故意行為）、心理危險(xiǎn)因素（主觀疏忽） 9 ：危險(xiǎn)的直接承受體 （１）人身載體 （２）財(cái)產(chǎn)載體 10 危險(xiǎn)要素間的關(guān)系 危險(xiǎn)因素 危險(xiǎn)事故 危險(xiǎn)損失 人身載體 財(cái)產(chǎn)載體 導(dǎo)致 引起 承受 承受 11 （五）危險(xiǎn)的種類(lèi) 自然危險(xiǎn)與社會(huì)危險(xiǎn)； 靜態(tài)危險(xiǎn)與動(dòng)態(tài)危險(xiǎn)； 基本危險(xiǎn)與特殊危險(xiǎn)； 財(cái)產(chǎn)危險(xiǎn)、人身危險(xiǎn)、責(zé)任危險(xiǎn)與信用危險(xiǎn)。 4 ? 一、危險(xiǎn) —純粹風(fēng)險(xiǎn) （一）風(fēng)險(xiǎn)的概念 １．定義：風(fēng)險(xiǎn)是指人們?cè)趶氖履撤N活動(dòng)或決策的過(guò)程中，預(yù)期未來(lái)結(jié)果的隨機(jī)不確定性。 167。 167。 3 一生風(fēng)險(xiǎn)事故概率 風(fēng)險(xiǎn)事故 發(fā)生概率 死于手術(shù)并發(fā)癥 1／ 80000 因中毒而死 (不包括自殺 ) 1／ 86000 騎自行車(chē)時(shí)死于車(chē)禍 1／ 130000 吃東西時(shí)噎死 1／ 160000 被空中墜落的物體砸死 1／ 290000 觸電而死 1／ 350000 死于浴缸中 1／ 1000000 墜落床下而死 1／ 2023000 被龍卷風(fēng)刮走摔死 l／ 2023000 被凍死 1／ 3000000 風(fēng)險(xiǎn)事故 發(fā)生概率 死于飛機(jī)失事 1／ 4000 死于狂犬病 1／ 700000 被刺傷致死 1／ 60000 167。 167。 167。保險(xiǎn)學(xué) 第一章 保險(xiǎn)概述 第一節(jié) 危險(xiǎn)管理與保險(xiǎn) ? 危險(xiǎn)概念 ? 危險(xiǎn)管理 ? 危險(xiǎn)與保險(xiǎn) 2 一生風(fēng)險(xiǎn)事故概率 風(fēng)險(xiǎn)事故 發(fā)生概率 受傷 1／ 3 難產(chǎn) 1／ 6 車(chē)禍 1／ 12 心臟病突然發(fā)作 1／ 77 在家中受傷 1／ 80 受到致命武器的攻擊 1／ 260 死于心臟病 1／ 340 家中成員死于突發(fā)事件 1／ 700 乳腺癌 (女性 ) 1／ 10 死于中風(fēng) 1／ 1700 死于突發(fā)事件 1／ 2900 死于車(chē)禍 1／ 5000 －－每年都可能遇到的 風(fēng)險(xiǎn)事故 發(fā)生概率 染上愛(ài)滋病 1／ 5700 被謀殺 1／ 1110 死于懷孕或生產(chǎn) (女性 ) 1／ 4000 自殺 (女性 ) 1／ 20230 自 殺 (男性 ) 1／ 5000 因墜落摔死 1／ 20230 死于工傷 1／ 26000 走路時(shí)被汽車(chē)撞死 1／ 40000 死于火災(zāi) 1／ 50000 溺水而死 1／ 50000 受二手煙污染而死于肺癌 1／ 60000 167。167。167。167。167。167。167。 5 ２．風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi) 按風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)分類(lèi) １）收益風(fēng)險(xiǎn)：教育風(fēng)險(xiǎn) ２）純粹風(fēng)險(xiǎn)：地震等 ３）投機(jī)風(fēng)險(xiǎn) 6 （二）風(fēng)險(xiǎn)與危險(xiǎn) 危險(xiǎn) =純粹風(fēng)險(xiǎn) 7 （三）危險(xiǎn)的定義與特征 ? 2. 特征：客觀性 —不能消滅、可度量概率大小 損失性； 不確定性： 普遍性： 社會(huì)性：危險(xiǎn)的后果要由人來(lái)承擔(dān) 可測(cè)性： 可變性： 8 ? （四）危險(xiǎn)的構(gòu)成要素 ：引起或促使危險(xiǎn)事故發(fā)生、損失增加或擴(kuò)大的原因和條件。 13 （２）按危險(xiǎn)的環(huán)境分類(lèi) １）靜態(tài)危險(xiǎn) 靜態(tài)危險(xiǎn)是指自然力的不規(guī)則變動(dòng)或人們行為的錯(cuò)誤或失當(dāng)所導(dǎo)致的危險(xiǎn)。 ? ２）特定危險(xiǎn)：與特定的社會(huì)個(gè)體有因果關(guān)系的危險(xiǎn)。 ４）人身危險(xiǎn) 人身危險(xiǎn)是指可能導(dǎo)致人的傷殘死亡或損失勞力的危險(xiǎn) 。 18 ? （二）危險(xiǎn)管理的過(guò)程 危險(xiǎn)管理目標(biāo)的確定； 危險(xiǎn)識(shí)別； 危險(xiǎn)衡量 :損失概率、損失程度、損失的變異性 危險(xiǎn)處理； 危險(xiǎn)管理評(píng)估 19 衡量風(fēng)險(xiǎn)的幾個(gè)指標(biāo) 損失機(jī)會(huì) ： 又叫損失頻率 ，是指在一定時(shí)間范圍內(nèi)實(shí)際損失或預(yù)期損失的數(shù)量與所有可能發(fā)生損失的數(shù)量的比值。 它是發(fā)生損失金額的算術(shù)平均數(shù)，用來(lái)度量每一事故造成的損害。它可用來(lái)度量將均值作為估算可能結(jié)果的適用性。 2?? ?25 變異系數(shù)，是用來(lái)綜合反映標(biāo)的的變動(dòng)范圍與損失平均值的相對(duì)關(guān)系 。 0102030405060708090100第一季度 第二季度 第三季度 第四季度東部西部北部27 最 大 傷 害 事 故 小傷害事故 無(wú)傷害事故 工業(yè)傷害事故頻率與損失程度之間關(guān)系的 HEINRICH三角圖 “漢立區(qū)三角” 1次 300次 30次 28 危險(xiǎn)處理 ? (1)危險(xiǎn)對(duì)策 ? 1)控制型危險(xiǎn)對(duì)策： 控制型的目的是降低損失頻率和減少損失幅度，重點(diǎn)在于改變引起意外事故和擴(kuò)大損失的各種條件 ? 危險(xiǎn)回避 ? 損失控制 ? 控制型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：危險(xiǎn)物賣(mài)掉 29 ? 2)財(cái)務(wù)型危險(xiǎn)對(duì)策： 財(cái)務(wù)型的目的是以提供基金的方式，對(duì)無(wú)法控制的風(fēng)險(xiǎn)做財(cái)務(wù)上的安排 ? 危險(xiǎn)自留 (危險(xiǎn)承擔(dān) ) ? 財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移： 是通過(guò)外部資金來(lái)支付可能發(fā)生的損失，轉(zhuǎn)移財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)（出租、貸款擔(dān)保、發(fā)行股票） ? 保險(xiǎn) 30