【正文】 100 萬元以上至200 萬元的（含 200 萬元）由總經(jīng)理審批； 200 萬元以上的由董事長審批。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 凡單項債權(quán)（不論境內(nèi)外）帳齡超過 1年仍未回收時，各核算單位按年度提取 10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。 （ 1）盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。 購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。 公司以單價 2020 元以上、使用年限 1 年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為 5 大類： （ 1）房屋及其他建筑物； （ 2）機器設(shè)備； （ 3）電子設(shè)備（如手提程控電話機、復(fù)印機、電傳機等）； （ 4）運輸工具； （ 5）其他設(shè)備。具體如下： （ 1）以現(xiàn)金投資的，應(yīng)以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)； （ 2）以廠房、設(shè)備、原材料等實物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據(jù)； （ 3）以專有技術(shù)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)； （ 4）各方交付的出資額，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊會計師事務(wù)所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。 公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設(shè)帳。 合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費用等應(yīng)按實際收付的貨幣記帳，同時應(yīng)選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務(wù)報表。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會同財務(wù)部部長進行監(jiān)交；財務(wù)部部長的交接，由計劃帳務(wù)部部長會同本單位領(lǐng)導(dǎo)進行監(jiān)交；計劃財務(wù)部部長的交接，由總經(jīng)理會同總會計師進行監(jiān)交。 財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。 公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。 記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報帳。 財務(wù)部副部長協(xié)助部長工作，負(fù)責(zé)分管的財務(wù)工作。 計劃財務(wù)部部長的主要職責(zé)是： （ 1）主持計劃財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實行崗位責(zé)任制，切實地完成各項會計業(yè)務(wù)工作； （ 2）執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的 動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總會計師、總經(jīng)理、董事會提交財務(wù)分析報告； （ 3）籌劃經(jīng)營資金，負(fù)責(zé)公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作； （ 4）定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業(yè)進行財務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度； （ 5）協(xié)助總會計師編制各種會計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作； （ 6）參與公司發(fā)新項目、重大投資、重要合同的可行性研究。 總會計師主要職責(zé)如下： （ 1）執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的 問 題提出改進措施，指導(dǎo)各項財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報告工作； （ 2）審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要 合同 ，對可行性報告提出評估意見； （ 3）負(fù)責(zé)全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。計劃財務(wù)部設(shè)部長、副部長。 第二節(jié)財務(wù)機構(gòu)與 會計 人員 公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)。 財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟 效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。 ，節(jié)約開支，杜絕浪費。 維護公司紀(jì)律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都要予以追究。 公司為員工提供收入、住房和福利保證，并隨著經(jīng)濟效益的提高而提高員工各方面的待遇。 ，鼓勵員工積極向上。 、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。 。 守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項決定、紀(jì)律。 、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。對有突出貢獻(xiàn)者，公司予以獎勵、表彰。 公司尊重科研人員的辛勤勞動， 為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應(yīng)有的待遇，充分發(fā)揮其知識為公司多作貢獻(xiàn)。 公司提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；降低消耗，增加收入，提高效益。 ，關(guān)心下屬，團結(jié)互助。 第三章財務(wù)管理 第一節(jié)總則 為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。 公司設(shè)計劃財務(wù)部。 總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務(wù)會計工作，對全系統(tǒng)的財務(wù)會計工作負(fù)責(zé)。 計劃財務(wù)部部長領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和總會計師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財務(wù)工作。財務(wù)部部長的主要職責(zé)是： （ 1）主持財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財會人員完成各項會計業(yè)務(wù)的工作； （ 2）制訂財務(wù)計劃，搞好會計核算，及時、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務(wù)分析報告； （ 3）參與投資、重大合同的可行性研究； （ 4）負(fù)責(zé)編制會計報表，主持清查財產(chǎn)； （ 5）執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益； （ 6）監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證， 杜絕貪污、浪費及不合理開支。 財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其，互相