財(cái)務(wù)管理商業(yè)計(jì)劃書模板-全文預(yù)覽
【正文】 分配投資者利潤（ 30%） 本年未分配利潤 累計(jì)未分配利潤 河南理工大學(xué) 風(fēng)險(xiǎn)投資家 第一年 0 0 第二年 0 0 第三年 第四年 第五年 現(xiàn)金流量表 表 107 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 年份 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 60 66 73 經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金 10 10 10 10 10 支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 25 27 30 33 35 支付的所得稅 0 0 現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 250 0 0 0 0 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 250 0 0 0 0 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 310 0 0 0 0 借款所收到的現(xiàn)金 190 0 0 0 0 現(xiàn)金流入小計(jì) 500 0 0 0 0 償還借款所支付的現(xiàn)金 0 0 190 0 0 分配股利所支付的現(xiàn)金 0 0 90 135 230 償付利息所支付的現(xiàn)金 7 0 0 0 現(xiàn)金流出小計(jì) 7 280 135 230 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 7 280 135 230 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 表 108盈利能力分析 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 總資產(chǎn)報(bào)酬率（ %） % % % % % 凈資產(chǎn)收益率（ %） % % % % % 營業(yè)凈利率（ %） % % % % % 總資產(chǎn)凈利率（ %） % % % % % 注： [1]總資產(chǎn)報(bào)酬率 =息稅前利潤 /平均資產(chǎn)總額 [2]凈資產(chǎn)收益率 =凈利潤 /凈資產(chǎn) [3]營業(yè)凈利率 =凈利潤 /銷售收入凈額 [4]總資產(chǎn)凈利率 =凈利潤 /平均資產(chǎn)總額 其中：平均資本 =[（實(shí)收資本年初數(shù) +資本公積年初數(shù)） +（實(shí)收資本年末數(shù) +資本公積年末數(shù)） ]247。企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)穩(wěn)定，具有較強(qiáng)的長期償債能力和良好的財(cái)務(wù)彈性。 （ 7）應(yīng)付賬款按當(dāng)期總支出的 %預(yù)計(jì)計(jì)提，在下期付清。 （ 3）無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限 5 年，按直線法攤銷。會(huì)計(jì)核算和報(bào)表資料及其他相關(guān)資料為依據(jù)，采用一系列專門的分析技術(shù)和方法，對企業(yè)等經(jīng)濟(jì)組織過去和現(xiàn)在有關(guān)籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)、經(jīng)營活動(dòng)、分配活動(dòng)的盈利能 力、營運(yùn)能力、償債能力和增長能力狀況等進(jìn)行分析與評(píng)價(jià)的經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)。此時(shí)，計(jì)算得：NPV=0,計(jì)算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。 表 93 附表：銀行貸款利率 種類 短期貸款 六個(gè)月 六個(gè)月至一年（含） 年利率 % 主要假設(shè)：隨著人民生活水平日益提高，人們對高質(zhì)量的餐飲服務(wù)需求增長迅速，公司業(yè)務(wù)會(huì)隨著公司發(fā)展快速提高。由于大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)，政府會(huì)又有一些優(yōu)惠政策。 爭取與周圍高 校的合作，通過講座、報(bào)告會(huì)等形式對企業(yè)員工進(jìn)行針對性的培訓(xùn)。其中招聘決策由用人事部門提出申請，主管副經(jīng)理進(jìn)行審核，并有經(jīng)理進(jìn)行確定；實(shí)施招聘分為刊登廣告、報(bào)名、招聘測試、篩選、錄用、招聘評(píng)定六個(gè)部分。公司將會(huì)采取“面向人、重視人、以人為核心”的管理理念，實(shí)現(xiàn)公司的快速，高效的發(fā)展。對工作不認(rèn)真，做事不認(rèn)真、不積極的員工將給予一定的處 罰。通過建立一套完善的管理體系，可以使成員各施所長，充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢。 2．作為企業(yè)中的團(tuán)隊(duì)，必須具備的“三力”原則是： *創(chuàng)造力 每個(gè)團(tuán)隊(duì)必須意識(shí)到開拓創(chuàng)新是企業(yè)發(fā)展的源動(dòng)力，團(tuán)隊(duì)成員應(yīng)具備永不枯節(jié)的創(chuàng)造力，使企業(yè)永遠(yuǎn)保持旺盛的生命力和新鮮的活力。 長期目標(biāo) 打造在全國具有影響力的餐飲品牌，突出河南豫菜特色，在全國各大城市開設(shè)連鎖店。打造品牌影響力和擁有良好口碑的形象。以后再根據(jù)發(fā)展，輻射全國經(jīng)營。但也很容易被跟進(jìn)者模仿，威脅到我們的發(fā)展。 對策：做好市場調(diào)查及營銷策劃。在河南省內(nèi)豫菜已面臨川菜、湘菜、西餐等的強(qiáng)烈競爭。 豫菜極具個(gè)性化的風(fēng)格和百種的菜品，以及悠久的歷史底蘊(yùn)，符合餐飲業(yè)個(gè)性化、多樣化，高雅化的發(fā)展趨勢，具有巨大的發(fā)展機(jī)會(huì)。 第二、個(gè)體餐飲消費(fèi)水平逐年提高
高考資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1