商業(yè)計(jì)劃書(財(cái)務(wù)部分)-全文預(yù)覽
【正文】 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他 期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金 凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 收到其他與籌 資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 五、。投資回收期：所得稅前 年，所得稅后 年（含建設(shè)期），均小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期10 年，這表明該投資項(xiàng)目可以按時(shí)回收?？傎Y產(chǎn)增逐年遞增，第五年達(dá)到 萬元， 增長(zhǎng)速度較穩(wěn)定。 根據(jù)財(cái)務(wù)假設(shè)，總資產(chǎn)中，銷售收現(xiàn)率為 85%，無壞賬風(fēng)險(xiǎn)；因后 五 年市場(chǎng)范圍的擴(kuò)展，固定資產(chǎn)有所增加，計(jì)提的折舊也相應(yīng)增加；每年的研發(fā)支出中 50%資本化計(jì)入無形資產(chǎn)，無形資產(chǎn)總額逐年遞增；由于每年的銷售管理費(fèi)用和產(chǎn)品成本費(fèi)用貨幣資金支付，所以貨幣資金額比例較大。 鑒于企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，流動(dòng)資產(chǎn)增加較快，企業(yè)預(yù)算在第二、三、四、五年分別購(gòu)入金融資產(chǎn) 2500 萬元、 2021 萬元、 2500 萬元和 3000萬元，以進(jìn)一步提升企業(yè) 后期 的盈利能力。 預(yù)計(jì) 現(xiàn)金流量表： 表 10— 5 （單位：萬元） 項(xiàng) 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 4233 收到的稅費(fèi)返還 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 4233 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 824 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 73 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 73 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 2500 2021 2500 3000 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 2021 2500 3000 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 2500 1927 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收 投資收到的現(xiàn)金 5, 取得借款收到的現(xiàn)金 1, 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 7000 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 13500 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 凈額 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 五、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 說明 :表中銷售商品、提供勞務(wù)受到的現(xiàn)金為當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的85%和前一年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的 15%之和。 計(jì)算基本每股收益時(shí)，由每年的凈利潤(rùn)扣減優(yōu)先股股利，再
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