商業(yè)銀行內(nèi)控職能的有效發(fā)揮是保障依法合規(guī)經(jīng)營的必然選擇-全文預覽
【正文】 性通過完整的帳務體系發(fā)現(xiàn)問題監(jiān)控各項業(yè)務操作構(gòu)建完善的財務分析和預測機制建立定期實物盤點、各種帳證、帳表、賬款、帳帳的對帳制度規(guī)范各項業(yè)務活動的事前、事中和事后監(jiān)督制度二要強化各級會計主管人員責任制財會會計機構(gòu)要有充分的獨立性會計主管同時對主管行長和上級會計主管負責實行重要崗位離崗審計和崗位輪換制度定期對重要崗位進行審計和輪換以便發(fā)現(xiàn)問題隱患及時解決同時財務信息管理系統(tǒng)的設(shè)計人員與操作人員及相關(guān)的業(yè)務管理人員應實行崗位分離、相互監(jiān)督和制約消除人為的隨意性而導致的業(yè)務風險對策之四建立健全靈敏有效的合規(guī)風險管理分析評價機制確保合規(guī)風險管理目標的實現(xiàn)一要強化規(guī)章制度建設(shè),加強對新產(chǎn)品、新業(yè)務流程、新制度開展法律法規(guī)遵從性審核充分發(fā)揮事前環(huán)節(jié)的合規(guī)管理作用增強各級經(jīng)營管理人員的合規(guī)意識使商業(yè)銀行更有效地規(guī)避合規(guī)風險梳理規(guī)章制度和操作規(guī)程制定具有較強操作性和執(zhí)行力的合規(guī)手冊及時制定、修改、清理和完善各項規(guī)章制度和配套措施認真履行合規(guī)性審查職能在依法合規(guī)方面提出意見和建議二要量化評估合規(guī)風險設(shè)計合規(guī)風險評價指標運用計量方法加強合規(guī)風險的評估借助技術(shù)工具通過收集或篩選可能預示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)來進行量化測算提出評估意見定期不定期地對合規(guī)事項進行監(jiān)測分析和報告包括合規(guī)風險狀況的變化情況概述所有已識別的違規(guī)問題或缺陷采取的各項糾正措施同時要加強合規(guī)管理信息化建設(shè)在信息采集、信息共享、風險控制方面實現(xiàn)全面優(yōu)化管理對策之五強化教育與培訓以全面提高員工素質(zhì)為支撐一要正面典型教育與反面警示教育相結(jié)合組織員工觀看警示案例專題片、宣講案例加大業(yè)務培訓的力度對商業(yè)銀行的新業(yè)務、新知識進行全方位、多層次的教育和培訓及時總結(jié)先進經(jīng)驗樹立正面典型對自覺規(guī)避風險、挽回經(jīng)濟損失的典型事例大張旗鼓地給予宣傳和表彰使員工在執(zhí)行制度中學有榜樣、趕有目標二要?業(yè)務培訓與風險防范教育相結(jié)合提高內(nèi)控制度執(zhí)行力首先要提高員工（包括檢查監(jiān)督人員）的業(yè)務素質(zhì)而提高員工業(yè)務素質(zhì)的最好方法就是定期對員工進行業(yè)務能力考試和考核不僅讓員工知
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