【正文】 根據(jù)提前支取所實(shí)際收到的利息收入與賬面已確認(rèn)的利息收入的差額確認(rèn)利息損失，列入利息收入減項(xiàng)，存款利息收入以凈額列示。未實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金指在申購(gòu)或贖回基金份額時(shí)，申購(gòu)或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未實(shí)現(xiàn)利得/(損失)占基金凈值比例計(jì)算的金額。基金份額折算調(diào)整的期初金額為折算日根據(jù)基金份額折算公式折算后的基金份額與對(duì)外發(fā)行的基金份額之間的差額。當(dāng)本基金具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利現(xiàn)在是可執(zhí)行的，同時(shí)本基金計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。當(dāng)金融工具不存在活躍市場(chǎng)，采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值。上市后，上市流通的債券和權(quán)證分別按上述3中相關(guān)原則進(jìn)行計(jì)算。權(quán)證投資成本按成交日應(yīng)支付的全部?jī)r(jià)款扣除交易費(fèi)用后入賬。買入零息債券視同到期一次性還本付息的附息債券，根據(jù)其發(fā)行價(jià)、到期價(jià)和發(fā)行期限按直線法推算內(nèi)含票面利率后，按上述會(huì)計(jì)處理方法核算。因股權(quán)分置改革而獲得非流通股股東支付的現(xiàn)金對(duì)價(jià)，于股權(quán)分置改革方案實(shí)施后的股票復(fù)牌日，沖減股票投資成本。本基金將以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。本基金目前持有的金融負(fù)債為其他金融負(fù)債。金融資產(chǎn)的分類取決于本基金對(duì)金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。本基金記賬本位幣和編制本財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的貨幣均為人民幣。本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金于2008年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2008年度的經(jīng)營(yíng)成果和凈值變動(dòng)情況。本基金的基金管理人為華夏基金管理有限公司，基金托管人為中國(guó)工商銀行股份有限公司。會(huì)計(jì)主體：上證50交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金本報(bào)告期：2008年1月1日至2008年12月31日單位：人民幣元項(xiàng)目附注號(hào)本期2008年1月1日至2008年12月31日上年度可比期間2007年1月1日至2007年12月31日一、收入16,839,644,6,569,212,8,305,3,084,其中：存款利息收入8,088,3,046,債券利息收入217,38,資產(chǎn)支持證券利息收入買入返售金融資產(chǎn)收入其他利息收入（損失以“”填列）12,678,815,6,809,381,其中：股票投資收益12,915,917,6,720,679,基金投資收益?zhèn)顿Y收益1,293,1,484,資產(chǎn)支持證券投資收益衍生工具收益6,397,38,140,股利收益229,411,49,077,（損失以“”號(hào)填列）4,153,489,249,849,（損失以“”號(hào)填列）（損失以“”號(hào)填列）15,645,6,595,二、費(fèi)用（以“”號(hào)填列）131,694,65,959,1．管理人報(bào)酬87,116,40,913,2．托管費(fèi)17,423,8,182,3．銷售服務(wù)費(fèi)4．交易費(fèi)用24,644,16,470,5．利息支出其中：賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)支出6．其他費(fèi)用2,510,392,三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“”號(hào)填列）16,971,339,6,503,252,所得稅費(fèi)用（以“”號(hào)填列）四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“”號(hào)填列）16,971,339,6,503,252,（基金凈值）變動(dòng)表會(huì)計(jì)主體：上證50交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金本報(bào)告期：2008年1月1日至2008年12月31日單位：人民幣元項(xiàng)目本期2008年1月1日至2008年12月31日實(shí)收基金未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）2,718,749,10,661,380,13,380,130,二、本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期利潤(rùn)）16,971,339,16,971,339,三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（凈值減少以“”號(hào)填列）6,521,992,12,966,188,19,488,180,其中：35,302,045,50,760,454,86,062,499,（以“”號(hào)填列）28,780,053,37,794,265,66,574,318,四、本期向基金份額持有人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“”號(hào)填列）688,234,688,234,五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）9,240,741,5,967,996,15,208,738,項(xiàng)目上年度可比期間2007年1月1日至2007年12月31日實(shí)收基金未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）2,630,055,2,860,629,5,490,684,二、本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期利潤(rùn)）6,503,252,6,503,252,三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（凈值減少以“”號(hào)填列）88,694,1,297,499,1,386,193,其中：8,831,424,21,108,100,29,939,524,（以“”號(hào)填列）8,742,729,19,810,601,28,553,331,四、本期向基金份額持有人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“”號(hào)填列）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）2,718,749,10,661,380,13,380,130,上證50交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金(以下簡(jiǎn)稱“本基金”)經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(下稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”)證監(jiān)基金字[2004]第196號(hào)《關(guān)于同意上證50交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金募集的批復(fù)》核準(zhǔn)，由華夏基金管理有限公司依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》、《證券投資基金銷售管理辦法》、《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》及其他有關(guān)規(guī)定以及《上證50交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金基金合同》負(fù)責(zé)公開(kāi)募集。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見(jiàn)本托管人依法對(duì)華夏基金管理有限公司編制和披露的上證50交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金2008年度報(bào)告中財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤(rùn)分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容進(jìn)行了核查，以上內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。167。其中，超過(guò)三分之二以上的人員具有10年以上的基金從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，且具有風(fēng)控、合規(guī)、會(huì)計(jì)方面的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)。本基金托管人根據(jù)法律法規(guī)要求履行估值及凈值計(jì)算的復(fù)核責(zé)任。（3）加強(qiáng)了對(duì)投資人員的監(jiān)察監(jiān)督，制定并落實(shí)了關(guān)于防范投資人員道德風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)措施。珍惜基金份額持有人的每一分投資和每一份信任，50ETF將繼續(xù)奉行華夏基金管理有限公司“為信任奉獻(xiàn)回報(bào)”的經(jīng)營(yíng)理念，規(guī)范運(yùn)作，審慎投資，勤勉盡責(zé)地為基金份額持有人謀求長(zhǎng)期、穩(wěn)定的回報(bào)。但我們也應(yīng)該看到，大宗原材料和原油等資源、能源價(jià)格的下跌為經(jīng)濟(jì)恢復(fù)增長(zhǎng)創(chuàng)造了好的條件，通脹壓力的緩解為貨幣政策提供了較寬松的環(huán)境，政府也已經(jīng)采取多種措施，希望通過(guò)刺激投資和消費(fèi)保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)。2008年，美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的金融動(dòng)蕩向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)層面蔓延，全球經(jīng)濟(jì)普遍下滑，各國(guó)政府相繼推出刺激經(jīng)濟(jì)措施，希望能夠緩解經(jīng)濟(jì)衰退，但短期內(nèi)難以見(jiàn)到成效。本基金與本基金管理人旗下的其他投資組合的投資風(fēng)格不同。②證券從業(yè)的含義遵從行業(yè)協(xié)會(huì)《證券業(yè)從業(yè)人員資格管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。公司管理著基金興華、基金興和2只封閉式基金，華夏成長(zhǎng)、華夏債券、華夏回報(bào)、華夏現(xiàn)金增利、華夏大盤(pán)精選、50ETF、華夏紅利、中小板ETF、華夏回報(bào)二號(hào)、華夏穩(wěn)增、華夏優(yōu)勢(shì)增長(zhǎng)、華夏藍(lán)籌、華夏復(fù)興、華夏全球、華夏行業(yè)、華夏希望、華夏策略17只開(kāi)放式基金，以及亞洲債券基金二期中國(guó)子基金、多只全國(guó)社?；鹜顿Y組合，公司已經(jīng)被90多家大中型企業(yè)確定為年金投資管理人，并被多家客戶確定為特定客戶資產(chǎn)管理人。4管理人報(bào)告華夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日，是經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)成立的首批全國(guó)性基金管理公司之一。階段份額凈值增長(zhǎng)率①份額凈值增長(zhǎng)率標(biāo)準(zhǔn)差②業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率③業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差④①－③②－④過(guò)去三個(gè)月%%%%%%過(guò)去六個(gè)月%%%%%%過(guò)去一年%%%%%%過(guò)去三年%%%%%%自基金合同生效起至今%%%%%%上證50交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金份額累計(jì)凈值增長(zhǎng)率與業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率的歷史走勢(shì)對(duì)比圖（2004年12月30日至2008年12月31日）注：本基金跟蹤標(biāo)的指數(shù)的投資組合資產(chǎn)不低于基金資產(chǎn)凈值的90%。本基金為指數(shù)型基金，采用完全復(fù)制策略，跟蹤上證50指數(shù)，是股票基金中風(fēng)險(xiǎn)較低、收益中等的產(chǎn)品。投資策略本基金主要采取完全復(fù)制法，即完全按照標(biāo)的指數(shù)的成份股組成及其權(quán)重構(gòu)建基金股票投資組合，并根據(jù)標(biāo)的指數(shù)成份股及其權(quán)重的變動(dòng)而進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。11重大事件揭示 40167。7年度財(cái)務(wù)報(bào)表 11 11 13（基金凈值）變動(dòng)表 14 15167。3主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、基金凈值表現(xiàn)及利潤(rùn)分配情況 4 4 4 6167。本報(bào)告期自2008年1月1日起至2008年12月31日止?；鸸芾砣顺兄Z以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利。上證50交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金2008年年度報(bào)告2008年12月31日基金管理人：華夏基金管理有限公司基金托管人：中國(guó)工商銀行股份有限公司報(bào)告送出日期：二○○九年三月二十六日46 / 47167?；鹜泄苋酥袊?guó)工商銀行股份有限公司根據(jù)本基金合同規(guī)定，于2009年3月20日復(fù)核了本報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤(rùn)分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容，保證復(fù)核內(nèi)容不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。本報(bào)告中的財(cái)務(wù)資料經(jīng)審計(jì)，安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所為本基金出具了無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，請(qǐng)投資者注意閱讀。2基金簡(jiǎn)介 3167。6審計(jì)報(bào)告 10167。10開(kāi)放式基金份額變動(dòng) 40167。2基金簡(jiǎn)介基金名稱上證50交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金基金簡(jiǎn)稱50ETF交易代碼510050基金運(yùn)作方式交易型開(kāi)放式基金合同生效日2004年12月30日?qǐng)?bào)告期末基金份額總額10,939,566,757份基金合同存續(xù)期不定期基金份額上市的證券交易所上海證券交易所上市日期2005年2月23日投資目標(biāo)緊密跟蹤標(biāo)的指數(shù)，追求跟蹤偏離度和跟蹤誤差最小化。風(fēng)險(xiǎn)收益特征本基金屬股票基金，風(fēng)險(xiǎn)與收益高于混合基金、債券基金與貨幣市場(chǎng)基金。②本期已實(shí)現(xiàn)收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價(jià)值變動(dòng)收益）扣除相關(guān)費(fèi)用后的余額，本期利潤(rùn)為本期已實(shí)現(xiàn)收益加上本期公允價(jià)值變動(dòng)收益。單位：人民幣元年度每10份基金份額分紅數(shù)現(xiàn)金形式發(fā)放總額再投資形式發(fā)放總額年度利潤(rùn)分配合計(jì)備注2008年688,234,688,234,2007年2006年206,662,206,662,合計(jì)894,896, 894,896, 167。截至2008年12月31日，公司管理資產(chǎn)規(guī)模超過(guò)2000億元，基金份額持有人戶數(shù)超過(guò)1200萬(wàn)，是境內(nèi)管理基金資產(chǎn)規(guī)模最大的基金管理公司。注：①上述任職日期、離任日期根據(jù)本基金管理人對(duì)外披露的任免日期填寫(xiě)。報(bào)告期內(nèi)，本公司根據(jù)《證券投資基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見(jiàn)》和《華夏基金管理有限公司公平交易制度》的規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。%。、證券市場(chǎng)及行業(yè)走勢(shì)的簡(jiǎn)要展望盡管短期內(nèi)發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的經(jīng)濟(jì)難以回暖，我國(guó)的外部需求將受此影響，未來(lái)一段時(shí)間，投資者對(duì)經(jīng)濟(jì)基本面的憂慮仍將對(duì)市場(chǎng)產(chǎn)生壓力。同時(shí)，我們也積極爭(zhēng)取推動(dòng)產(chǎn)品的進(jìn)一步創(chuàng)新，以充分發(fā)揮ETF的功能，為各類投資者提供更多、更好的投資機(jī)會(huì)。（2）進(jìn)一步完善了公司相關(guān)管理制度。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定及基金合同約定，本基金管理人應(yīng)嚴(yán)格按照新準(zhǔn)則、中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定和基金合同關(guān)于估值的約定，對(duì)基金所持有的投資品種進(jìn)行估值。其中，本基金管理人為了確保估值工作的合規(guī)開(kāi)展，建立了負(fù)責(zé)估值工作決策和執(zhí)行的專門(mén)機(jī)構(gòu)，組成人員包括督察長(zhǎng)、投資風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)、法律監(jiān)察總監(jiān)及基金會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人等。根據(jù)《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》及本基金的基金合同等規(guī)定，本基金已以截至收益評(píng)價(jià)日10月31日的可分配利潤(rùn)為準(zhǔn)實(shí)施利潤(rùn)分配，符合相關(guān)法規(guī)及基金合同的規(guī)定。本報(bào)告期內(nèi)，上證50交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金對(duì)基金份額持有人進(jìn)行了一次利潤(rùn)分配，分配金額為688,234,。一、基金管理人對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是貴基金的基金管理人華夏基金管理有限