【正文】 于上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問題的通知》、財(cái)稅[]號(hào)《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》、財(cái)稅[]號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步明確全面推開營改增試點(diǎn)金融業(yè)有關(guān)政策的通知》、財(cái)稅[]號(hào)《關(guān)于金融機(jī)構(gòu)同業(yè)往來等增值稅政策的補(bǔ)充通知》及其他相關(guān)財(cái)稅法規(guī)和實(shí)務(wù)操作，主要稅項(xiàng)列示如下： 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說明 會(huì)計(jì)政策變更的說明本報(bào)告期無會(huì)計(jì)政策變更。()對于證券交易所上市的股票，若出現(xiàn)重大事項(xiàng)停牌或交易不活躍(包括漲跌停時(shí)的交易不活躍)等情況，本基金根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)公告[]號(hào)《中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》，根據(jù)具體情況采用《關(guān)于發(fā)布中基協(xié)()基金行業(yè)股票估值指數(shù)的通知》提供的指數(shù)收益法等估值技術(shù)進(jìn)行估值。本基金能夠取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)信息。 分部報(bào)告本基金以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度為依據(jù)確定經(jīng)營分部，以經(jīng)營分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部并披露分部信息。應(yīng)收款項(xiàng)在持有期間確認(rèn)的利息收入按實(shí)際利率法計(jì)算，實(shí)際利率法與直線法差異較小的則按直線法計(jì)算。損益平準(zhǔn)金于基金申購確認(rèn)日或基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列，并于期末全額轉(zhuǎn)入未分配利潤(累計(jì)虧損)。由于申購和贖回引起的實(shí)收基金變動(dòng)分別于基金申購確認(rèn)日及基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列。具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利且該種法定權(quán)利現(xiàn)在是可執(zhí)行的；且)()與上述投資品種相同，但具有不同特征的，應(yīng)以相同資產(chǎn)或負(fù)債的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，并在估值技術(shù)中考慮不同特征因素的影響。()金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，其賬面價(jià)值與收到的對價(jià)的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認(rèn)：()以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益；對于支付的價(jià)款中包含的債券起息日或上次除息日至購買日止的利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。金融負(fù)債的分類金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債及其他金融負(fù)債。本基金持有的其他金融資產(chǎn)分類為應(yīng)收款項(xiàng)，包括銀行存款、買入返售金融資產(chǎn)和其他各類應(yīng)收款項(xiàng)等。金融資產(chǎn)的分類取決于本基金對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。 記賬本位幣本基金的記賬本位幣為人民幣。 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本基金的財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部于年月日及以后期間頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則－基本準(zhǔn)則》、各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)、中國證監(jiān)會(huì)頒布的《證券投資基金信息披露模板第號(hào)年度報(bào)告和半年度報(bào)告》、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)(以下簡稱“中國基金業(yè)協(xié)會(huì)”)頒布的《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》、《南方中證高鐵產(chǎn)業(yè)指數(shù)分級證券投資基金基金合同》和在財(cái)務(wù)報(bào)表附注所列示的中國證監(jiān)會(huì)、中國基金業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作編制。本基金以上的基金資產(chǎn)投資于股票，其中投資于標(biāo)的指數(shù)成份股及其備選成份股的比例不低于基金資產(chǎn)凈值的，且不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的。對于托管在場內(nèi)的南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額，基金份額持有人在符合相關(guān)辦理?xiàng)l件的前提下，將其分拆為高鐵產(chǎn)業(yè)份額和高鐵產(chǎn)業(yè)份額即可上市流通；對于托管在場外的南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額，基金份額持有人在符合相關(guān)辦理?xiàng)l件的前提下，將其跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管至深圳證券交易所場內(nèi)后分拆為高鐵產(chǎn)業(yè)份額和高鐵產(chǎn)業(yè)份額即可上市流通。：，份額折算后高鐵產(chǎn)業(yè)份額的基金份額參考凈值、高鐵產(chǎn)業(yè)份額的基金份額參考凈值和南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額的基金份額凈值均調(diào)整為元。經(jīng)過上述份額折算后，南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額的基金份額凈值將相應(yīng)調(diào)整。本基金進(jìn)行定期份額折算。合并指基金份額持有人將其持有的每份高鐵產(chǎn)業(yè)份額與份高鐵產(chǎn)業(yè)份額按照∶的基金份額配比轉(zhuǎn)換成份場內(nèi)南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額的行為?；鸷贤Ш?，南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額將根據(jù)基金合同約定分別開放場外和場內(nèi)申購、贖回，但是不進(jìn)行上市交易。本基金通過場外、場內(nèi)兩種方式公開發(fā)售南方高鐵產(chǎn)業(yè)份額。本基金為契約型開放式基金，存續(xù)期限不定，首次設(shè)立募集不包括認(rèn)購資金利息共募集人民幣元，業(yè)經(jīng)普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)普華永道中天驗(yàn)字()第號(hào)驗(yàn)資報(bào)告予以驗(yàn)證。會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱 普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)注冊會(huì)計(jì)師的姓名 薛競陳熹會(huì)計(jì)師事務(wù)所的地址 中國上海市黃浦區(qū)湖濱路號(hào)領(lǐng)展企業(yè)廣場座普華永道中心樓審計(jì)報(bào)告日期 年月日167。(五)如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們在審計(jì)報(bào)告中提請報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。識(shí)別和評估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)；設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)。在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。注冊會(huì)計(jì)師對財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任 我們的目標(biāo)是對財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告的“注冊會(huì)計(jì)師對財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。 托管人對本年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信息等內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見 本托管人依法復(fù)核南方基金管理有限公司編制和披露的南方中證高鐵產(chǎn)業(yè)指數(shù)分級證券投資基金年年度報(bào)告中財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容，以上內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。167。本報(bào)告期內(nèi)，參與估值流程各方之間無重大利益沖突?；鸸芾砣烁淖児乐导夹g(shù)，導(dǎo)致基金資產(chǎn)凈值的變化在以上的，對所采用的相關(guān)估值技術(shù)、假設(shè)及輸入值的適當(dāng)性咨詢會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專業(yè)意見。 管理人對報(bào)告期內(nèi)基金估值程序等事項(xiàng)的說明 根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定和基金合同約定，本基金管理人應(yīng)嚴(yán)格按照新準(zhǔn)則、中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定和基金合同關(guān)于估值的約定，對基金所持有的投資品種進(jìn)行估值。在一帶一路戰(zhàn)略由藍(lán)圖逐漸變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的過程中，高鐵產(chǎn)業(yè)的高速成長和二級市場表現(xiàn)依然值得期待。市場層面，在市場成熟度提升趨勢下，預(yù)計(jì)基本面優(yōu)秀和估值具有安全邊際的公司將繼續(xù)受到投資者青睞；但隨著大盤藍(lán)籌和中小成長走勢的分化加劇，新的估值平衡正在重建中。 報(bào)告期內(nèi)基金的業(yè)績表現(xiàn) 本基金本年度跟蹤誤差為，并取得了超越業(yè)績基準(zhǔn)的跟蹤正偏離，理想地完成了投資目標(biāo)。上市交易的開放式基金都存在兩套價(jià)格體系，分別是上市價(jià)格體系和凈值價(jià)格體系，兩者之間折溢價(jià)關(guān)系的明確可預(yù)期是交易型投資者的基礎(chǔ)需求，長期配置型投資者（主要為場外份額投資者）也希望通過投資本基金獲取貼近指數(shù)的投資回報(bào)。本報(bào)告期內(nèi)，兩兩組合間單日、日、日時(shí)間窗口內(nèi)同向交易買入溢價(jià)率均值或賣出溢價(jià)率均值顯著不為的情況不存在，并且交易占優(yōu)比也沒有明顯異常，未發(fā)現(xiàn)不公平對待各組合或組合間相互利益輸送的情況。通過加強(qiáng)投資決策、交易執(zhí)行的內(nèi)部控制，完善對投資交易行為的日常監(jiān)控和事后分析評估，以及履行相關(guān)的報(bào)告和信息披露義務(wù)，切實(shí)防范投資管理業(yè)務(wù)中的不公平交易和利益輸送行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益。 管理人對報(bào)告期內(nèi)本基金運(yùn)作遵規(guī)守信情況的說明 本報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人嚴(yán)格遵守《中華人民共和國證券投資基金法》等有關(guān)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)和《南方中證高鐵產(chǎn)業(yè)指數(shù)分級證券投資基金基金合同》的規(guī)定，本著誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，在嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，為基金份額持有人謀求最大利益。對基金的首任基金經(jīng)理，其“任職日期”為基金合同生效日，“離任日期”為根據(jù)公司決定確定的解聘日期；對此后的非首任基金經(jīng)理，“任職日期”和“離任日期”分別指根據(jù)公司決定確定的聘任日期和解聘日期。 基金經(jīng)理（或基金經(jīng)理小組）及基金經(jīng)理助理簡介姓名 職務(wù) 任本基金的基金經(jīng)理（助理）期限 證券從業(yè)年限 說明 任職日期 離任日期 孫偉本基金基金經(jīng)理年月日管理學(xué)學(xué)士，具有基金從業(yè)資格、金融分析師（）資格、注冊會(huì)計(jì)師（）資格。年月，公司整體變更設(shè)立為南方基金管理股份有限公司,注冊資本金億元人民幣。167。 基金管理人和基金托管人項(xiàng)目 基金管理人 基金托管人 名稱 南方基金管理股份有限公司中國銀河證券股份有限公司信息披露負(fù)責(zé)人 姓名 常克川孟波聯(lián)系電話 電子郵箱 客戶服務(wù)電話 ；傳真 注冊地址 深圳市福田區(qū)福田街道福華一路六號(hào)免稅商務(wù)大廈層中國北京西城區(qū)金融大街號(hào)層辦公地址 深圳市福田區(qū)福田街道福華一路六號(hào)免稅商務(wù)大廈層中國北京西城區(qū)金融大街號(hào)國際企業(yè)大廈座郵政編碼 法定代表人 張海波陳共炎 信息披露方式本基金選定的信息披露報(bào)紙名稱 中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、證券時(shí)報(bào)登載基金年度報(bào)告正文的管理人互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址 基金年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn) 基金管理人、基金托管人的辦公地址 其他相關(guān)資料項(xiàng)目 名稱 辦公地址 會(huì)計(jì)師事務(wù)所 普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)上海市湖濱路號(hào)普華永道中心樓注冊登記機(jī)構(gòu) 中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司北京市西城區(qū)太平橋大街號(hào)167。 下屬分級基金的風(fēng)險(xiǎn)收益特征 本基金屬于股票型基金，其長期平均風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)期收益高于混合型基金、債券型基金與貨幣市場基金。當(dāng)預(yù)期成份股發(fā)生調(diào)整和成份股發(fā)生配股、增發(fā)、分紅等行為時(shí)，或因基金的申購和贖回等對本基金跟蹤標(biāo)的指數(shù)的效果可能帶來影響時(shí)，或因某些特殊情況導(dǎo)致流動(dòng)性不足時(shí)，或其他原因?qū)е聼o法有效復(fù)制和跟蹤標(biāo)的指數(shù)時(shí)，基金管理人可以對投資組合管理進(jìn)行適當(dāng)變通和調(diào)整，并輔之以金融衍生產(chǎn)品投資管理等，力爭控制本基金的凈值增長率與業(yè)績比較基準(zhǔn)之間的日均跟蹤偏離度不超過，年跟蹤誤差不超過。2 基金簡介 基金基本情況基金名稱 南方中證高鐵產(chǎn)業(yè)指數(shù)分級證券投資基金 基金簡稱 南方中證高鐵產(chǎn)業(yè)指數(shù)分級 場內(nèi)簡稱 高鐵基金基金主代碼 基金運(yùn)作方式 上市契約型開放式基金合同生效日 年月日基金管理人 南方基金管理股份有限公司基金托管人 中國銀河證券股份有限公司報(bào)告期末基金份額總額 份基金合同存續(xù)期 不定期基金份額上市的證券交易所 深圳證券交易所上市日期 年月日下屬分級基金的基金簡稱 南方中證高鐵產(chǎn)業(yè)指數(shù)分級高鐵級 高鐵級 下屬分級基金的場內(nèi)簡稱 高鐵基金 高鐵級 高鐵級 下屬分級基金的交易代碼 報(bào)告期末下屬分級基金的份額總額 份 份 份 注:本基金在交易所行情系統(tǒng)凈值揭示等其他信息披露場合下，可簡稱為“高鐵基金”。 開放式基金份額變動(dòng) 167。 審計(jì)報(bào)告 審計(jì)報(bào)告基本信息 審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容 167。 基金簡介 基金基本情況 基金產(chǎn)品說明 基金管理人和基金托管人 信息披露方式 其他相關(guān)資料 167。投資有風(fēng)險(xiǎn)，投資者在作出投資決策前應(yīng)仔細(xì)閱讀本基金的招募說明書及其更新。本年度報(bào)告已經(jīng)三分之二以上獨(dú)立董事簽字同意，并由董事長簽發(fā)。1 重要提示及目錄 重要提示 基金管理人的董事會(huì)、董事保證本報(bào)告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶的法律責(zé)任。　　基金的過往業(yè)績并不代表其未來表現(xiàn)。 重要提示及目錄 重要提示 目錄 167。 托管人報(bào)告 報(bào)告期內(nèi)本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明 托管人對報(bào)告期內(nèi)本基金投資運(yùn)作遵規(guī)守信、凈值計(jì)算、利潤分配等情況的說明 托管人對本年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信息等內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見 167。 基金份額持有人信息 期末基金份額持有人戶數(shù)及持有人結(jié)構(gòu) 期末上市基金前十名持有人 期末基金管理人的從業(yè)人員持有本基金的情況 期末基金管理人的從業(yè)人員持有本開放式基金份額總量區(qū)間的情況 167。 備查文件目錄 備查文件目錄 存放地點(diǎn) 查閱方式 167?！⊥瑫r(shí)本基金為指數(shù)型基金，通過跟蹤標(biāo)的指數(shù)表現(xiàn)，具有與標(biāo)的指數(shù)相似的風(fēng)險(xiǎn)收益特征。 高鐵級份額為積極收益類份額，具有高預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)且預(yù)期收益相對較高的特征。.期末可供分配利潤，采用期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤與未分配利潤中已實(shí)現(xiàn)部分的孰低數(shù)（為期末余額，不是當(dāng)期發(fā)生數(shù)）。 基金凈值表現(xiàn) 基金份額凈值增長率及其與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率的比較階段 凈值增長率① 凈值增長率標(biāo)準(zhǔn)差② 業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率③ 業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差④ ①－③ ②－④ 過去三個(gè)月過去六個(gè)月過去一年自基金合同生效起至今 自基金合同生效以來基金份額累計(jì)凈值增長率變動(dòng)及其與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率變動(dòng)的比較 自基金合同生效以來基金每年凈值增長率及其與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率的比較 過去三年基金的利潤分配情況無。其中，南方東英是境內(nèi)基金公司獲批成立的第一家境外分支機(jī)構(gòu)。注..證券從業(yè)的含義遵從行業(yè)協(xié)會(huì)《證券業(yè)從業(yè)人員資格管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。 管理人對報(bào)告期內(nèi)公平交易情況的專項(xiàng)說明 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根據(jù)《證券投資基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見》和有關(guān)法律