【正文】 辦公室開據(jù)退貨調(diào)運(yùn)單 報(bào)廢因其他原因退回能繼續(xù)銷售的成品：客戶單位退回 倉(cāng)庫(kù)清點(diǎn) 開據(jù)退貨單 經(jīng)營(yíng)公司基礎(chǔ)辦公室開據(jù)退貨調(diào)運(yùn)單 倉(cāng)庫(kù)接收蓋章 調(diào)運(yùn)單返回經(jīng)營(yíng)公司基礎(chǔ)辦公室記賬41 / 69基礎(chǔ)辦公室本章節(jié)描述基礎(chǔ)辦公室的業(yè)務(wù)情況。根據(jù)每年的訂貨會(huì)情況進(jìn)行匯總。2． 根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)立新的辦事處，各辦事處申請(qǐng)建立和撤消。39 / 69統(tǒng)計(jì)：進(jìn)行銷售量的統(tǒng)計(jì)等。3． 合同評(píng)審。制藥廠經(jīng)營(yíng)公司組織機(jī)構(gòu)制藥廠經(jīng)營(yíng)公司直屬于副總經(jīng)理負(fù)責(zé)。8． 尋價(jià)、報(bào)價(jià)單。6． 代用發(fā)票。經(jīng)營(yíng)部門審批，財(cái)務(wù)審批，總經(jīng)理和副總經(jīng)理審批，供應(yīng)部經(jīng)理審批4． 到貨通知單。輔料付款用。5． 采購(gòu)合同臺(tái)賬。統(tǒng)計(jì)每日的合同信息。36 / 69采購(gòu)報(bào)表的管理本章節(jié)將主要了解制藥廠供應(yīng)部的有關(guān)采購(gòu)的各種報(bào)表情況。2． 根據(jù)原材料成本。34 / 69采購(gòu)付款管理本章節(jié)主要描述采購(gòu)付款的流程。2． 完全不合格。1) 合格的入庫(kù)。采購(gòu)定單的處理過(guò)程一 般 物 資 的 采 購(gòu) 處 理 過(guò) 程 提交需求計(jì)劃 制定采購(gòu)計(jì)劃 集中競(jìng)價(jià) 交采購(gòu)申請(qǐng)單 審批 簽定購(gòu)銷合同部 門 用 品 采 購(gòu) 處 理 過(guò) 程 同上33 / 69采購(gòu)?fù)素浀墓芾肀菊鹿?jié)將主要有關(guān)采購(gòu)?fù)素浀墓芾砬闆r。5． 部門用品的采購(gòu)。采購(gòu)定單的類型1. 制藥廠采購(gòu)業(yè)務(wù)類型（按照業(yè)務(wù)類型進(jìn)行描述）1． 一般物資的采購(gòu)。.供應(yīng)商名稱和編碼供應(yīng)商的名稱一般是根據(jù)供應(yīng)商的供貨類型和地理位置命名。經(jīng)營(yíng)公司：負(fù)責(zé)制藥材、蜂蜜的采購(gòu)設(shè)備管理部：設(shè)備、備品備件、燃油、金屬材料的采購(gòu)和庫(kù)管等管理工作 后勤保衛(wèi)部：勞保用品、辦公用品、低值易耗品、基建物資的采購(gòu)和庫(kù)管等管理工作崗 位 職 責(zé)經(jīng)理和副經(jīng)理職責(zé)1． 審批：采購(gòu)和付款2． 計(jì)劃審批3． 付款計(jì)劃 4． 合同的執(zhí)行控制5． 具有部分業(yè)務(wù)員的職責(zé) 28 / 69業(yè)務(wù)員職責(zé)執(zhí)行采購(gòu)業(yè)務(wù)1． 和供應(yīng)商聯(lián)系2． 市場(chǎng)調(diào)研、資料收集3． 采購(gòu)計(jì)劃4． 采購(gòu)執(zhí)行5． 采購(gòu)接收控制6． 接收供應(yīng)商發(fā)票7． 付款庫(kù)管科長(zhǎng)1． 分配工作2． 采購(gòu)接收3． 報(bào)表保管員1． 接收2． 入庫(kù)3． 清點(diǎn)4． 報(bào)表29 / 69采購(gòu)員管理本章節(jié)將主要了解制藥廠供應(yīng)部的采購(gòu)員管理情況。：無(wú)資金管理需求。貸：固定資產(chǎn) 借：累計(jì)折舊 借：固定資產(chǎn)各類固定資產(chǎn)折舊年限和折舊方法：分類折舊法，按折舊率固定資產(chǎn)折舊賬務(wù)處理：借：生產(chǎn)成本各車間資產(chǎn) 借：管理費(fèi)用資產(chǎn)折舊貸：累計(jì)折舊不同部門共用的固定資產(chǎn)，其折舊的分?jǐn)偡椒ê蜆?biāo)準(zhǔn)：按分類折舊固定資產(chǎn)賬面數(shù)量和賬面價(jià)值：帳面價(jià)值（原值）：3523萬(wàn)元在建工程，其核算方法：有關(guān)工程支出發(fā)生時(shí)。 記賬憑證審核流程及審核人員的權(quán)限劃分：會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)審核部長(zhǎng)、副部長(zhǎng)根據(jù)會(huì)計(jì)員制作的會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)過(guò)審核無(wú)誤流程到各會(huì)計(jì)員職責(zé)范圍。開據(jù)發(fā)票員：2人。固定資產(chǎn)：1人。工資核算，審核發(fā)放工資，工資基金使用。10 / 69財(cái)產(chǎn)物資：甲1人。負(fù)責(zé)增值稅專用發(fā)票的管理。職責(zé)范圍：總分類帳，制作審核財(cái)務(wù)報(bào)表，資金使用，其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款，稽核監(jiān)督，對(duì)外業(yè)務(wù)。6 / 69XX制藥廠組織機(jī)構(gòu)圖7 / 69? 財(cái) 務(wù) 部 分8 / 69簡(jiǎn)介：調(diào) 研 范 圍 及 目 的此文檔提供了2022年 9月就制藥廠現(xiàn)行組織機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)所進(jìn)行調(diào)研的業(yè)務(wù)范圍。近三年來(lái)，先后投資2022多萬(wàn)元對(duì)廠區(qū)進(jìn)行了同意規(guī)劃調(diào)整，對(duì)車間進(jìn)行了改造。在生物制品的開發(fā)方面，繼1998年與中國(guó)預(yù)防醫(yī)學(xué)科學(xué)院聯(lián)合研制成功國(guó)家二類新藥“胃幽門螺桿菌尿素酶體外診斷試劑盒”后，2022年又自行研制開發(fā)了妊娠快檢五項(xiàng)、肺炎支原體檢測(cè)等系列診斷試劑，為進(jìn)一步擴(kuò)大生物制品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)奠定了基礎(chǔ)。制藥廠各類專業(yè)技術(shù)人員齊全，技術(shù)開發(fā)力量雄厚。XXXXXX制藥廠企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)調(diào)研報(bào)告文檔作者： 應(yīng)用顧問(wèn) 陳云軍創(chuàng)建日期： 2022/10/10確認(rèn)日期： 2022/10/10控制編碼： 當(dāng)前版本： 審批簽字：制藥廠項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理 復(fù)印份數(shù)_ ______III / 69目錄XXXX制藥廠簡(jiǎn)介： ............................................................................................................................... VXX制藥廠組織機(jī)構(gòu)圖 .............................................................................................................................. 6? 財(cái) 務(wù) 部 分 ................................................................................................................................... 7簡(jiǎn)介： ........................................................................................................................................................ 8調(diào) 研 范 圍 及 目 的 ........................................................................................................................... 8制藥廠財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu) ............................................................................................................................ 9制藥廠財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu) ........................................................................................................................ 9會(huì)計(jì)核算 .................................................................................................................................................. 11會(huì)計(jì)核算總體情況 .............................................................................................................................. 11會(huì)計(jì)核算具體業(yè)務(wù)情況 ...................................................................................................................... 12會(huì)計(jì)核算需求 ...................................................................................................................................... 21資金管理 .................................................................................................................................................. 22資金管理現(xiàn)狀 ...................................................................................................................................... 22資金管理需求。XX制藥廠主要生產(chǎn)中成藥和酶免診斷試劑兩大系列產(chǎn)品，其中中成藥8個(gè)劑型98個(gè)品種，生物診斷試劑6個(gè)品種。其中心可舒片獲得1991年“山東省科技進(jìn)步獎(jiǎng)”；1992年“全國(guó)名優(yōu)新醫(yī)藥、器械、保健品博覽會(huì)金獎(jiǎng)”；1993年被列為首批重要保護(hù)品種；1994年被衛(wèi)生部定為治療冠心病首選藥物；1995年被推薦為“中國(guó)重要名牌”，是制藥廠的主導(dǎo)產(chǎn)品。面隊(duì)醫(yī)療制度改革的大力推行，尤其是面臨入世的挑戰(zhàn)，制藥廠不斷加大技改投入，提升企業(yè)的硬件設(shè)施水平，以保證產(chǎn)品質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。制藥廠將擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，增強(qiáng)企業(yè)的發(fā)展后勁，想市場(chǎng)提供優(yōu)質(zhì)高效的藥品，為維護(hù)人民的用藥安全及身體健康做出新的貢獻(xiàn)。制藥廠財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)制 藥 廠 財(cái) 務(wù) 部 組 織 機(jī) 構(gòu) 圖 ：財(cái)務(wù)部部長(zhǎng) 副部長(zhǎng) 副部長(zhǎng) 財(cái)務(wù)辦公室 實(shí)體財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)部門內(nèi)部具體的科室劃分、各科室崗位設(shè)置以及各崗位財(cái)務(wù)人員的職責(zé)范圍職責(zé)：財(cái)務(wù)部定員：11人部長(zhǎng)：1人。副部長(zhǎng)：乙1人。核對(duì)銀行帳目，調(diào)節(jié)銀行稅表。包裝材料，同上。審核制作主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，微機(jī)操作事項(xiàng)。應(yīng)收帳款，省級(jí)、市級(jí)、縣、醫(yī)院，四級(jí)分類。會(huì) 計(jì) 賬 簿 總 體 情 況目前公司擁有 9個(gè)會(huì)計(jì)賬簿，各賬簿所遵循的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則分別為：現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、總分類帳、各種往來(lái)帳、原輔材料帳、 成品帳、期間費(fèi)用帳、固定資產(chǎn)帳、低值品帳各會(huì)計(jì)賬簿的科目編碼規(guī)則（包括科目級(jí)別、各級(jí)別編碼位數(shù)）：目前使用三級(jí)帳：一、二級(jí)三位數(shù)， 三級(jí)四位 現(xiàn)行行業(yè)會(huì)計(jì)制度 （今后可能執(zhí)行新的企業(yè)會(huì)計(jì)制度）各會(huì)計(jì)賬簿現(xiàn)行詳細(xì)的會(huì)計(jì)科目表：有各會(huì)計(jì)賬簿的科目維護(hù)流程（包括新科目的增加和不使用科目的刪除）：無(wú)各會(huì)計(jì)賬簿的會(huì)計(jì)日歷及會(huì)計(jì)周期：元月一日十二月三十一日、均按公歷起止日期確定 各會(huì)計(jì)賬簿的記賬本位幣：以人民幣為記帳本位幣各會(huì)計(jì)賬簿是否存在外幣業(yè)務(wù)，若存在，記賬匯率和期末調(diào)整匯率分別是：有外幣貨款，匯率按當(dāng)日的外匯牌價(jià)各會(huì)計(jì)賬簿記賬憑證類別和憑證編號(hào)規(guī)則：1. 收付憑證2. 借貸轉(zhuǎn)帳憑證3. 會(huì)計(jì)科目合并表4. 憑證匯總表5. 順序憑證編號(hào)簿12 / 69轉(zhuǎn)帳憑證，全年憑證按順序編號(hào) 每月記賬憑證數(shù)量：每月記賬憑證數(shù)量約600余張各會(huì)計(jì)賬簿主要內(nèi)部和外部財(cái)務(wù)報(bào)表以及編制時(shí)間，并請(qǐng)?zhí)峁訌垼涸聢?bào) 每月最后一天 （報(bào)表附后） 各會(huì)計(jì)賬簿會(huì)計(jì)核算的現(xiàn)有流程：原始憑證 編制記賬憑證 審核 登記帳簿 匯總 成本核算 報(bào)表說(shuō)明：會(huì)計(jì)員根據(jù)職責(zé)范圍，審核原始憑證后，制作會(huì)計(jì)憑證，部長(zhǎng)、副部長(zhǎng)根據(jù)會(huì)計(jì)制作憑證、集合無(wú)誤、蓋章流程到各會(huì)計(jì)員的職責(zé)范圍登記帳本，匯總會(huì)計(jì)科目月結(jié)單，部長(zhǎng)根據(jù)會(huì)計(jì)科目月結(jié)單匯總總分類帳目，然后根據(jù)總帳做會(huì)計(jì)月報(bào)表。 貸：原材料備品備件等 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益采購(gòu)?fù)素浐弯N售退貨業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)流程（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）和相關(guān)賬務(wù)處理：1. 存在采購(gòu)?fù)素浐弯N售退貨，采購(gòu)?fù)素洶凑I(yè)務(wù)處理，2. 銷售退貨銷售員填寫退貨申請(qǐng)表，寫明原因，銷售主管簽字3. 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核后，帳務(wù)處理. 沖：借應(yīng)收帳款 沖：貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入目前存貨的賬面數(shù)量和價(jià)值截止到目前存貨價(jià)值約1100萬(wàn)元左右其中：原材料累計(jì)帳面價(jià)值約32萬(wàn)元 包裝物約118萬(wàn)元，產(chǎn)成品約