【正文】 辦公室開據(jù)退貨調(diào)運單 報廢因其他原因退回能繼續(xù)銷售的成品：客戶單位退回 倉庫清點 開據(jù)退貨單 經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室開據(jù)退貨調(diào)運單 倉庫接收蓋章 調(diào)運單返回經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室記賬41 / 69基礎(chǔ)辦公室本章節(jié)描述基礎(chǔ)辦公室的業(yè)務(wù)情況。根據(jù)每年的訂貨會情況進行匯總。2． 根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)立新的辦事處，各辦事處申請建立和撤消。39 / 69統(tǒng)計：進行銷售量的統(tǒng)計等。3． 合同評審。制藥廠經(jīng)營公司組織機構(gòu)制藥廠經(jīng)營公司直屬于副總經(jīng)理負責。8． 尋價、報價單。6． 代用發(fā)票。經(jīng)營部門審批，財務(wù)審批，總經(jīng)理和副總經(jīng)理審批，供應部經(jīng)理審批4． 到貨通知單。輔料付款用。5． 采購合同臺賬。統(tǒng)計每日的合同信息。36 / 69采購報表的管理本章節(jié)將主要了解制藥廠供應部的有關(guān)采購的各種報表情況。2． 根據(jù)原材料成本。34 / 69采購付款管理本章節(jié)主要描述采購付款的流程。2． 完全不合格。1) 合格的入庫。采購定單的處理過程一 般 物 資 的 采 購 處 理 過 程 提交需求計劃 制定采購計劃 集中競價 交采購申請單 審批 簽定購銷合同部 門 用 品 采 購 處 理 過 程 同上33 / 69采購退貨的管理本章節(jié)將主要有關(guān)采購退貨的管理情況。5． 部門用品的采購。采購定單的類型1. 制藥廠采購業(yè)務(wù)類型（按照業(yè)務(wù)類型進行描述）1． 一般物資的采購。.供應商名稱和編碼供應商的名稱一般是根據(jù)供應商的供貨類型和地理位置命名。經(jīng)營公司：負責制藥材、蜂蜜的采購設(shè)備管理部：設(shè)備、備品備件、燃油、金屬材料的采購和庫管等管理工作 后勤保衛(wèi)部：勞保用品、辦公用品、低值易耗品、基建物資的采購和庫管等管理工作崗 位 職 責經(jīng)理和副經(jīng)理職責1． 審批：采購和付款2． 計劃審批3． 付款計劃 4． 合同的執(zhí)行控制5． 具有部分業(yè)務(wù)員的職責 28 / 69業(yè)務(wù)員職責執(zhí)行采購業(yè)務(wù)1． 和供應商聯(lián)系2． 市場調(diào)研、資料收集3． 采購計劃4． 采購執(zhí)行5． 采購接收控制6． 接收供應商發(fā)票7． 付款庫管科長1． 分配工作2． 采購接收3． 報表保管員1． 接收2． 入庫3． 清點4． 報表29 / 69采購員管理本章節(jié)將主要了解制藥廠供應部的采購員管理情況。：無資金管理需求。貸：固定資產(chǎn) 借：累計折舊 借：固定資產(chǎn)各類固定資產(chǎn)折舊年限和折舊方法：分類折舊法，按折舊率固定資產(chǎn)折舊賬務(wù)處理：借：生產(chǎn)成本各車間資產(chǎn) 借：管理費用資產(chǎn)折舊貸：累計折舊不同部門共用的固定資產(chǎn)，其折舊的分攤方法和標準：按分類折舊固定資產(chǎn)賬面數(shù)量和賬面價值：帳面價值（原值）：3523萬元在建工程，其核算方法：有關(guān)工程支出發(fā)生時。 記賬憑證審核流程及審核人員的權(quán)限劃分：會計主管人員負責審核部長、副部長根據(jù)會計員制作的會計憑證，經(jīng)過審核無誤流程到各會計員職責范圍。開據(jù)發(fā)票員：2人。固定資產(chǎn)：1人。工資核算，審核發(fā)放工資，工資基金使用。10 / 69財產(chǎn)物資：甲1人。負責增值稅專用發(fā)票的管理。職責范圍：總分類帳，制作審核財務(wù)報表，資金使用，其他應收款，其他應付款，稽核監(jiān)督，對外業(yè)務(wù)。6 / 69XX制藥廠組織機構(gòu)圖7 / 69? 財 務(wù) 部 分8 / 69簡介：調(diào) 研 范 圍 及 目 的此文檔提供了2022年 9月就制藥廠現(xiàn)行組織機構(gòu)和財務(wù)業(yè)務(wù)所進行調(diào)研的業(yè)務(wù)范圍。近三年來，先后投資2022多萬元對廠區(qū)進行了同意規(guī)劃調(diào)整，對車間進行了改造。在生物制品的開發(fā)方面，繼1998年與中國預防醫(yī)學科學院聯(lián)合研制成功國家二類新藥“胃幽門螺桿菌尿素酶體外診斷試劑盒”后，2022年又自行研制開發(fā)了妊娠快檢五項、肺炎支原體檢測等系列診斷試劑，為進一步擴大生物制品生產(chǎn)經(jīng)營奠定了基礎(chǔ)。制藥廠各類專業(yè)技術(shù)人員齊全，技術(shù)開發(fā)力量雄厚。XXXXXX制藥廠企業(yè)資源計劃系統(tǒng)調(diào)研報告文檔作者： 應用顧問 陳云軍創(chuàng)建日期： 2022/10/10確認日期： 2022/10/10控制編碼： 當前版本： 審批簽字：制藥廠項目經(jīng)理項目經(jīng)理 復印份數(shù)_ ______III / 69目錄XXXX制藥廠簡介： ............................................................................................................................... VXX制藥廠組織機構(gòu)圖 .............................................................................................................................. 6? 財 務(wù) 部 分 ................................................................................................................................... 7簡介： ........................................................................................................................................................ 8調(diào) 研 范 圍 及 目 的 ........................................................................................................................... 8制藥廠財務(wù)部組織機構(gòu) ............................................................................................................................ 9制藥廠財務(wù)部組織機構(gòu) ........................................................................................................................ 9會計核算 .................................................................................................................................................. 11會計核算總體情況 .............................................................................................................................. 11會計核算具體業(yè)務(wù)情況 ...................................................................................................................... 12會計核算需求 ...................................................................................................................................... 21資金管理 .................................................................................................................................................. 22資金管理現(xiàn)狀 ...................................................................................................................................... 22資金管理需求。XX制藥廠主要生產(chǎn)中成藥和酶免診斷試劑兩大系列產(chǎn)品，其中中成藥8個劑型98個品種，生物診斷試劑6個品種。其中心可舒片獲得1991年“山東省科技進步獎”；1992年“全國名優(yōu)新醫(yī)藥、器械、保健品博覽會金獎”；1993年被列為首批重要保護品種；1994年被衛(wèi)生部定為治療冠心病首選藥物；1995年被推薦為“中國重要名牌”，是制藥廠的主導產(chǎn)品。面隊醫(yī)療制度改革的大力推行，尤其是面臨入世的挑戰(zhàn)，制藥廠不斷加大技改投入，提升企業(yè)的硬件設(shè)施水平，以保證產(chǎn)品質(zhì)量，增強企業(yè)的市場競爭力。制藥廠將擴大經(jīng)營規(guī)模，增強企業(yè)的發(fā)展后勁，想市場提供優(yōu)質(zhì)高效的藥品，為維護人民的用藥安全及身體健康做出新的貢獻。制藥廠財務(wù)部組織機構(gòu)制 藥 廠 財 務(wù) 部 組 織 機 構(gòu) 圖 ：財務(wù)部部長 副部長 副部長 財務(wù)辦公室 實體財務(wù)科財務(wù)部門內(nèi)部具體的科室劃分、各科室崗位設(shè)置以及各崗位財務(wù)人員的職責范圍職責：財務(wù)部定員：11人部長：1人。副部長：乙1人。核對銀行帳目，調(diào)節(jié)銀行稅表。包裝材料，同上。審核制作主營業(yè)務(wù)收入，微機操作事項。應收帳款，省級、市級、縣、醫(yī)院，四級分類。會 計 賬 簿 總 體 情 況目前公司擁有 9個會計賬簿，各賬簿所遵循的會計準則分別為：現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、總分類帳、各種往來帳、原輔材料帳、 成品帳、期間費用帳、固定資產(chǎn)帳、低值品帳各會計賬簿的科目編碼規(guī)則（包括科目級別、各級別編碼位數(shù)）：目前使用三級帳：一、二級三位數(shù)， 三級四位 現(xiàn)行行業(yè)會計制度 （今后可能執(zhí)行新的企業(yè)會計制度）各會計賬簿現(xiàn)行詳細的會計科目表：有各會計賬簿的科目維護流程（包括新科目的增加和不使用科目的刪除）：無各會計賬簿的會計日歷及會計周期：元月一日十二月三十一日、均按公歷起止日期確定 各會計賬簿的記賬本位幣：以人民幣為記帳本位幣各會計賬簿是否存在外幣業(yè)務(wù)，若存在，記賬匯率和期末調(diào)整匯率分別是：有外幣貨款，匯率按當日的外匯牌價各會計賬簿記賬憑證類別和憑證編號規(guī)則：1. 收付憑證2. 借貸轉(zhuǎn)帳憑證3. 會計科目合并表4. 憑證匯總表5. 順序憑證編號簿12 / 69轉(zhuǎn)帳憑證，全年憑證按順序編號 每月記賬憑證數(shù)量：每月記賬憑證數(shù)量約600余張各會計賬簿主要內(nèi)部和外部財務(wù)報表以及編制時間，并請?zhí)峁訌垼涸聢? 每月最后一天 （報表附后） 各會計賬簿會計核算的現(xiàn)有流程：原始憑證 編制記賬憑證 審核 登記帳簿 匯總 成本核算 報表說明：會計員根據(jù)職責范圍，審核原始憑證后，制作會計憑證，部長、副部長根據(jù)會計制作憑證、集合無誤、蓋章流程到各會計員的職責范圍登記帳本，匯總會計科目月結(jié)單，部長根據(jù)會計科目月結(jié)單匯總總分類帳目，然后根據(jù)總帳做會計月報表。 貸：原材料備品備件等 借：待處理財產(chǎn)損益采購退貨和銷售退貨業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)流程（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）和相關(guān)賬務(wù)處理：1. 存在采購退貨和銷售退貨，采購退貨按正常業(yè)務(wù)處理，2. 銷售退貨銷售員填寫退貨申請表，寫明原因，銷售主管簽字3. 財務(wù)部長審核后，帳務(wù)處理. 沖：借應收帳款 沖：貸主營業(yè)務(wù)收入目前存貨的賬面數(shù)量和價值截止到目前存貨價值約1100萬元左右其中：原材料累計帳面價值約32萬元 包裝物約118萬元，產(chǎn)成品約