經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理制度-全文預(yù)覽
【正文】 算制定流程、權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整審核流程、股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整流程。制定流程如下：（1） 股份公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案編制要求；（2） 股份公司各部門和股份公司權(quán)屬公司提出本單位的年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案；（3） 股份公司資產(chǎn)管理部制訂股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿；（4） 股份公司分管副總經(jīng)理審核股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿，并出示意見；（5） 股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)審核股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿；（6） 股份公司董事會(huì)審批股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿；（7） 股份公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會(huì)審批意見，制定股份公司年度經(jīng)營與預(yù)算方案正式稿。第二十六條 在預(yù)算執(zhí)行過程中，各責(zé)任中心以自我控制為主，對(duì)在預(yù)算范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出按照股份公司和本單位的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)審批程序進(jìn)行控制。第三十條 股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)每月召開一次各二級(jí)責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的計(jì)劃和預(yù)算分析例會(huì)，討論計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。第八章 年度經(jīng)營決算第三十三條 股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)是年度經(jīng)營決算編制的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，股份公司資產(chǎn)管理部是年度經(jīng)營決算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。第九章 附 則第三十五條 各責(zé)任中心應(yīng)參照本管理制度的基本原則和內(nèi)容，結(jié)合自身情況制訂本中心的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則，報(bào)股份公司資產(chǎn)管理部備案。 附件一：股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式第一部分 上一年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)一、上年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算完成情況二、上年度重大差異事項(xiàng)及說明以及需要特別說明的事項(xiàng)三、上年度主要經(jīng)營管理舉措四、存在的主要問題及解決思路第二部分 股份公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述第三部分 本年度經(jīng)營環(huán)境分析一、宏觀經(jīng)濟(jì)及其對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)的影響分析二、行業(yè)政策及其對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)的影響分析三、資本市場環(huán)境分析四、公司自身資源狀況分析第四部分 本年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標(biāo)一、經(jīng)營管理方針二、經(jīng)營管理目標(biāo)1. 財(cái)務(wù)目標(biāo)2. 內(nèi)部管理目標(biāo)3. 客戶目標(biāo)4. 學(xué)習(xí)成長目標(biāo)三、主要經(jīng)營管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過程說明第五部分 本年度經(jīng)營計(jì)劃及舉措一、資本運(yùn)營經(jīng)營計(jì)劃及舉措二、人力資源計(jì)劃及舉措三、管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃及舉四、其它計(jì)劃及舉措第六部分 本年度財(cái)務(wù)預(yù)算一、成本費(fèi)用預(yù)算二、現(xiàn)金預(yù)算三、資本支出預(yù)算四、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表五、預(yù)計(jì)利潤表六、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表第七部分 本年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備一、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策二、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策五、人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策六、信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策第八部分 其它說明附件二：權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式第一部分 上一年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)一、上年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算完成情況二、上年度重大差異事項(xiàng)及說明以及需要特別說明的事項(xiàng)三、上年度主要經(jīng)營管理舉措1. 生產(chǎn)經(jīng)營舉措2. 市場開發(fā)和收入實(shí)現(xiàn)舉措3. 成本和費(fèi)用控制舉措4. 投資、融資舉措5. 人才開發(fā)和引進(jìn)舉措6. 管理制度建設(shè)舉措四、存在的主要問題及解決思路第二部分 權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述第三部分 本年
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