公司預算管理制度-全文預覽
【正文】 保年度財務預算目標的實現。三、預算損益表是按照損益表的內容和格式編制，反映總公司及各子公司（或分公司）在預算期內利潤目標的預算報表。一、現金預算 按照現金流量表主要項目內容編制反映總公司預算期內一切現金收支及其結果的預算?？偣炯案髯庸荆ɑ蚍止荆┨幹霉潭ㄙY產所引起的現金流入，也應列入資本預算。管理費用預算可以過去的實際開支為基礎，按預算期的可預見變化來調整。期末存貨預算根據銷售預算、直接材料預算、制造費用中的物料預算編制。固定制造費用，需要逐項進行預計。 三、汽車維修生產預算 直接材料預算 直接材料預算要根據維修生產產值預算編制，但應考慮原材料的存貨水平。收入是單價和銷量的乘積。 第十五條 業(yè)務預算 一、汽車銷售預算 銷售預算是整個預算的編制起點，其他預算的編制應以銷售預算為基礎。 第十三條 總公司編制預算之前首先應確定總公司的經營戰(zhàn)略與經營目標，以便進一步確定總公司的基本經營方針和年度經營方針。在此基礎上，總公司財務中心正式編制總公司年度預算草案，于12月中旬提交董事會或經理辦公會審議批準； 六、下達執(zhí)行：總公司財務中心將經預算委員會審議批準的年度總預算，在12月31日前批復給總公司總部及各子公司（或分公司）。第三章 預算的編審、上報程序第十一條 總公司編制預算時按照自下而上、上下結合、分級編制、逐級匯總的程序進行?？偣绢A算委員會構成：預算委員會主任：總經理預算委員會委員：副總經理、財務總監(jiān)、營銷總監(jiān)、財務管理部部長、會計核算部部長、企業(yè)發(fā)展部部長、人力資源部部長、各子公司（或分公司）經理 。第五條 總公司采取年度編制預算，季度進行調整，按月分解預算的操作方式，以增強各項經營活動的計劃性和連續(xù)性。第四條 總公司預算管理采取分級歸口管理。 環(huán)成公司預算管理制度第一章 總則第一條 為了規(guī)范環(huán)成公司（以下簡稱總公司）財務管理行為，提高財務管理水平，使總公司預算工作健康有序的進行，特制定本制度。第三條 總公司編制預算的目的是有效地組織與協(xié)調總公司及各子公司（或分公司）的經營活動，完成總公司既定的經營戰(zhàn)略目標。各子公司（或分公司）預算委員會負責本公司預算的組織落實，財務中心負責控制、分析和檢查。第二章 預算管理的組織機構及職能 第八條 預算委員會分總公司預算委員會和子公司預算委員會。 第十條 總公司財務中心作為預算委員會的執(zhí)行機構，其職責：負責組織總公司及各子公司（或分公司）預算的編制、審查、匯總、上報、下達、報告等工作：一、匯總總部、子公司（或分公司）的初步預算，提出建議事項和初步預算報表，提交預算委員會討論； 二、跟蹤監(jiān)督預算的執(zhí)行情況，分析預算與實際執(zhí)行的差異及原因，提出改進管理的措施和建議；三、 給總部、子公司（或分公司）提供編制預算的各種報表，培
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