公司預(yù)算管理制度匯編-全文預(yù)覽
【正文】 第十九條 總公司財(cái)務(wù)中心將結(jié)合總公司業(yè)務(wù)實(shí)際情況制定統(tǒng)一的預(yù)算編制基礎(chǔ)表格，總公司總部及各子公司（或分公司）按照統(tǒng)一的格式上報(bào)總公司預(yù)算委員會(huì)。二、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表是按照資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容和格式編制，綜合反映預(yù)算執(zhí)行單位期末財(cái)務(wù)狀況的預(yù)算報(bào)表。第十七條 籌資預(yù)算是總公司根據(jù)預(yù)算期內(nèi)需要新借入的長(zhǎng)短期借款以及對(duì)原有借款、債券還本付息的情況而編制的預(yù)算。第十六條 資本預(yù)算資本預(yù)算是總公司針對(duì)預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行的資本性投資計(jì)劃而編制的預(yù)算，包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算。在草擬銷售費(fèi)用預(yù)算時(shí)，應(yīng)對(duì)過(guò)去的銷售費(fèi)用進(jìn)行分析，考察過(guò)去銷售費(fèi)用支出的必要性和效果。 依據(jù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)預(yù)算，按照行業(yè)和本公司的業(yè)務(wù)規(guī)定預(yù)算業(yè)務(wù)支出。 制造費(fèi)用預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算可分為變動(dòng)制造費(fèi)用和固定制造費(fèi)用兩部分。 二、汽車采購(gòu)預(yù)算 采購(gòu)預(yù)算主要內(nèi)容應(yīng)包括：商品單價(jià)、采購(gòu)數(shù)量和采購(gòu)成本構(gòu)成。銷量根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)并結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)能力確定。年度經(jīng)營(yíng)方針，是當(dāng)年具體化的方針。預(yù)算不只是控制支出的工具，是合理配置企業(yè)資源的手段。在審查、平衡過(guò)程中，預(yù)算委員會(huì)進(jìn)行協(xié)調(diào)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出初步調(diào)整的意見(jiàn)，于11月底前反饋給有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位予以修正； 五、審議批準(zhǔn)：總公司財(cái)務(wù)中心門在有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位修正調(diào)整的基礎(chǔ)上，編制出總公司預(yù)算方案，報(bào)預(yù)算委員會(huì)討論。四、 根據(jù)市場(chǎng)變化，在預(yù)算期內(nèi)及時(shí)調(diào)整總公司年度經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，修改年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算；審批子公司（或分公司）預(yù)算調(diào)整方案；五、實(shí)施預(yù)算控制，定期比較實(shí)際業(yè)績(jī)與預(yù)算業(yè)績(jī)，分析兩種業(yè)績(jī)的差異，做出管理決策，提出糾正不利趨勢(shì)的措施；六、分析總結(jié)年度預(yù)算執(zhí)行情況。第七條 本制度適用于環(huán)成公司總部及各子公司（或分公司）?？偣矩?cái)務(wù)中心作為總公司預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施總公司的預(yù)算。全面預(yù)算以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以盈利為目標(biāo)，以現(xiàn)金流為核心。第二條 總公司預(yù)算是以實(shí)現(xiàn)總公司戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃為前提編制的全面預(yù)算?？偣绢A(yù)算委員會(huì)作為預(yù)算計(jì)劃的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，領(lǐng)導(dǎo)部署總公司及各子公司（或分公司）的預(yù)算編制工作。第六條 總公司編制預(yù)算時(shí)遵循：堅(jiān)持效益優(yōu)先原則，實(shí)行總量平衡，進(jìn)行全面預(yù)算管理；堅(jiān)持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制；堅(jiān)持權(quán)責(zé)對(duì)等原則，確保切實(shí)可行。執(zhí)行委員：財(cái)務(wù)總監(jiān)第九條 總公司預(yù)算委員會(huì)主要職責(zé)通過(guò)研究制定總公司年度經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃擬訂總公司預(yù)算的目標(biāo)、政策，制定預(yù)算管理的具體措施和辦法：一、 審議、平衡預(yù)算方案，組織下達(dá)預(yù)算；二、 審查總部及各子公司（或分公司）的預(yù)算，協(xié)調(diào)總部、子公司（或分公司）預(yù)算編制和執(zhí)行中的問(wèn)題；三、 組織審計(jì)、考核預(yù)算的執(zhí)行情況，督促各單位完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。 一、上報(bào)預(yù)算草案 每年的9月31日前，總公司總部及各子公司（或分公司）將本公司下年度預(yù)算草案上報(bào)到總公司財(cái)務(wù)中心，由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)匯總后提交總公司預(yù)算委員會(huì)； 二、下達(dá)目標(biāo)：每年的10月中旬總公司董事會(huì)根據(jù)總公司發(fā)展戰(zhàn)略和對(duì)預(yù)算期經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、市場(chǎng)情況的初步預(yù)測(cè)，提出下一年度總公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)，并確定預(yù)算編制原則和各子公司（或分公司）預(yù)算年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，由財(cái)務(wù)預(yù)算
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