【正文】 性作為內(nèi)部控制的組成部分，將基金銷售適用性貫穿于基金銷售的各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，對基金管理人（或產(chǎn)品發(fā)起人，下同）、基金產(chǎn)品（或基金相關(guān)產(chǎn)品，下同）和基金投資人都要了解并做出評價。第五條 基金銷售機構(gòu)使用的基金銷售業(yè)務(wù)信息管理平臺應(yīng)當(dāng)支持基金銷售適用性在基金銷售中的運用。 第一條 為了規(guī)范基金銷售機構(gòu)的銷售行為，確?；鸷拖嚓P(guān)產(chǎn)品銷售的適用性，提示投資風(fēng)險，促進(jìn)證券投資基金市場健康發(fā)展，依據(jù)《證券投資基金法》、《證券投資基金銷售管理辦法》及其他法律法規(guī)制定本指導(dǎo)意見。第一章 總則 證券投資基金銷售適用性指導(dǎo)意見第四十九條 中國證監(jiān)會及授權(quán)機構(gòu)有權(quán)對基金銷售機構(gòu) 內(nèi)部控制情況進(jìn)行監(jiān)督并依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰，基金銷售機構(gòu)應(yīng)將內(nèi)部控制制度報中國證監(jiān)會備案。第七章 附 則 監(jiān)察稽核人員應(yīng)忠于職守，廉潔自律，客觀公正，依法稽核。第四十二條 基金銷售機構(gòu)應(yīng)對信息數(shù)據(jù)實行嚴(yán)格的管理,保證信息數(shù)據(jù)的安全、真實和完整,并能及時、準(zhǔn)確地傳遞；嚴(yán)格計算機交易數(shù)據(jù)的授權(quán)修改程序,并堅持電子信息數(shù)據(jù)的定期查驗制度。 第三十八條 基金銷售機構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照中國證監(jiān)會《證券投資基金銷售業(yè)務(wù)信息管理平臺管理規(guī)定》（證監(jiān)基金字[2007]76號）的要求建立信息技術(shù)內(nèi)部控制制度，確保信息管理平臺的安全高效運行。第五章 信息技術(shù)內(nèi)部控制 第三十四條 基金銷售機構(gòu)應(yīng)將自有資產(chǎn)與投資人資產(chǎn)分別設(shè)賬管理，建立完善的自有資產(chǎn)與投資人資產(chǎn)的管理辦法，明確規(guī)定其各自的用途和資金劃撥的嚴(yán)格控制程序。 （七） 其他應(yīng)當(dāng)關(guān)注的異常交易行為。（六） 超過約定時間進(jìn)行資金劃付的行為； （五） 違反銷售適用性原則的交易； （四） 基金份額持有人變更指定贖回銀行賬戶的行為； （三） 投資人短期交易行為； （二） 投資人頻繁開立、撤銷賬戶的行為； （一） 反洗錢相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的異常交易； （五）根據(jù)客戶投訴總結(jié)相關(guān)問題，及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險，完善內(nèi)控制度。 （一） 設(shè)立獨立的客戶投訴受理和處理協(xié)調(diào)部門或者崗位。 （六）基金銷售機構(gòu)聯(lián)絡(luò)方式及其他需要向投資人說明的內(nèi)容。 （二）基金銷售機構(gòu)提供的服務(wù)內(nèi)容和收費方式。 宣傳推介材料及《投資人權(quán)益須知》由總部統(tǒng)一制作，分支機構(gòu)、合作的服務(wù)提供商不得自行制作宣傳推介材料及《投資人權(quán)益須知》，未經(jīng)授權(quán)不得發(fā)放宣傳推介材料及《投資人權(quán)益須知》。（五）為基金份額持有人提供良好的持續(xù)服務(wù)，保障基金份額持有人有效了解所投資基金的相關(guān)信息。 （一）宣傳推介活動應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用原則，不得有欺詐、誤導(dǎo)投資人的行為。 （二）明確基金銷售機構(gòu)總部與各分支機構(gòu)、基金注冊登記機構(gòu)、托管銀行以及相關(guān)合作服務(wù)提供商的資金清算流程。 第二十二條 基金銷售機構(gòu)應(yīng)制定完善的基金銷售業(yè)務(wù)賬戶管理制度，確保各類賬戶的開立和使用符合法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管規(guī)則，保證基金銷售資金的安全和賬戶的有序管理。 （三）基金銷售機構(gòu)在辦理基金業(yè)務(wù)時應(yīng)確保申購資金銀行賬戶、基金份額持有人和指定贖回資金銀行賬戶為同一身份。 第二十條 基金銷售機構(gòu)應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)及銷售業(yè)務(wù)的性質(zhì)和自身特點嚴(yán)格制定管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊,明確揭示不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險點并采取控制措施。第二節(jié) 銷售業(yè)務(wù)執(zhí)行流程控制 第十七條 基金代銷機構(gòu)應(yīng)建立科學(xué)的基金產(chǎn)品評價體系，審慎選擇所銷售的基金產(chǎn)品，對基金產(chǎn)品的基本情況進(jìn)行持續(xù)的跟蹤和關(guān)注，并定期形成基金產(chǎn)品評價報告?zhèn)洳椤?第十四條 公司應(yīng)定期評價內(nèi)部控制的有效性,根據(jù)市場環(huán)境、新的技術(shù)應(yīng)用和新的法律法規(guī)等情況,適時改進(jìn)。 （四）基金銷售機構(gòu)應(yīng)建立科學(xué)合理的銷售績效評價體系,健全激勵約束機制。 （一）基金銷售機構(gòu)應(yīng)完善銷售人員招聘程序，明確資格條件，審慎考察應(yīng)聘人員。 （四）統(tǒng)一分支機構(gòu)的信息技術(shù)系統(tǒng)和平臺，確保信息管理的安全有效。 第九條 基金銷售機構(gòu)應(yīng)加強對分支機構(gòu)的管理，有效控制分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)風(fēng)險。 （二）基金銷售機構(gòu)各業(yè)務(wù)部門、各級分支機構(gòu)在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職能。 第六條 基金銷售機構(gòu)應(yīng)根據(jù)各自特點和業(yè)務(wù)需要建立科學(xué)、透明的決策程序和管理議事規(guī)則，高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)，以及健全、有效的內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)。第二章 內(nèi)部環(huán)境控制 基金銷售機構(gòu)內(nèi)各分支機構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)保持相對獨立，權(quán)責(zé)分明，相互制衡。內(nèi)部控制應(yīng)包括基金銷售機構(gòu)的基金銷售部門、涉及基金銷售的分支機構(gòu)及網(wǎng)點、人員，并涵蓋到基金銷售的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，避免管理漏洞的存在。（一）保證基金銷售機構(gòu)經(jīng)營運作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則。第三條 基金銷售機構(gòu)內(nèi)部控制的目標(biāo)： 第一條 為了加強證券投資基金銷售機構(gòu)（以下簡稱“基金銷售機構(gòu)”）內(nèi)部控制，促進(jìn)基金銷售機構(gòu)誠信、合法、有效開展基金銷售業(yè)務(wù)，維護(hù)基金投資人權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》、《證券投資基金銷售管理辦法》（證監(jiān)會令第20號）等法律法規(guī)制定本指導(dǎo)意見。 為基金銷售機構(gòu)提供與基金銷售業(yè)務(wù)相關(guān)服務(wù)的服務(wù)提供商就其參與基金銷售業(yè)務(wù)的環(huán)節(jié)參照執(zhí)行。 第四條 基金銷售機構(gòu)內(nèi)部控制應(yīng)履行健全、有效、獨立、審慎的原則： （一）健全性原則。 （三）獨立性原則。 第五條 基金銷售機構(gòu)應(yīng)建立有效的內(nèi)部控制制度,內(nèi)容至少應(yīng)包括內(nèi)部環(huán)境控制、業(yè)務(wù)流程控制、會計系統(tǒng)內(nèi)部控制、信息技術(shù)內(nèi)部控制和監(jiān)察稽核控制等。 （一）健全內(nèi)部逐級授權(quán)制度，確保各項規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。 （五）銷售業(yè)務(wù)前臺的宣傳推介和柜面操作崗位應(yīng)相互分離，銷售業(yè)務(wù)后臺的信息處理和資金處理崗位應(yīng)當(dāng)相互分離、相互制約，各主要環(huán)節(jié)應(yīng)分別由不同的部門（或崗位）負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)風(fēng)險監(jiān)控和業(yè)務(wù)稽核的部門（或崗位）應(yīng)獨立于其他部門（或崗位）。 （三）制定統(tǒng)一的交易賬戶和資金賬戶管理制度，確保客戶信息的有效管理和客戶資金的安全。 第十條 基金銷售機構(gòu)應(yīng)建立科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、考評、晉升、淘汰等人力資源管理制度，確保基金銷售人員具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。 （三）基金銷售機構(gòu)應(yīng)加強對銷售人員的日常管理，建立管理檔案，對銷售人員行為、誠信、獎懲等方面進(jìn)行記錄。 第十三條 基金銷售機構(gòu)應(yīng)制訂切實有效的應(yīng)急應(yīng)變措施,建立危機處理機制和程序，制定應(yīng)急計劃，保障意外事件發(fā)生時公司業(yè)務(wù)的迅速恢復(fù)。 第十六條 基金銷售機構(gòu)應(yīng)對其銷售分支機構(gòu)的整體布局、規(guī)模發(fā)展和技術(shù)更新等進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，對分支機構(gòu)的選址、投入與產(chǎn)出進(jìn)行嚴(yán)密的可行性論證。 第十九條 基金銷售機構(gòu)的重大決策過程應(yīng)留有書面記錄， 供監(jiān)察稽核部門及監(jiān)管機關(guān)等單位核查。 （二）按照法律法規(guī)和招募說明書規(guī)定的時間辦理基金銷售業(yè)務(wù)，對于投資人交易時間外的申請均做為下一交易日交易處理。 （六）基金銷售機構(gòu)應(yīng)在交易被拒絕或確認(rèn)失敗時主動通知投資人。投資人申請贖回時要求變更指定銀行賬戶的，銷售機構(gòu)應(yīng)對申請變更人的有效身份進(jìn)行核實，并記錄申請變更人的基本信息及申請變更的時間、地點、賬戶信息，同時作為異常交易處理。 第二十四條 基金銷售機構(gòu)應(yīng)制定客戶服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，對服務(wù)對象、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)程序等業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范。 （四）在投資人開立基金交易賬戶時，向投資人提供《投資人權(quán)益須知》，保證投資人了解相關(guān)權(quán)益。 第二十五條 基金銷售機構(gòu)應(yīng)加強對宣傳推介材料制作和發(fā)放的控制，宣傳推介材料應(yīng)事先經(jīng)基金管理人的督察長檢查，出具合規(guī)意見書，并報中國證監(jiān)會備案。 第二十七條 基金銷售機構(gòu)制定《投資人權(quán)益須知》，內(nèi)容至少應(yīng)當(dāng)包括： （一）《證券投資基金法》規(guī)定的基金份