【正文】 0 113 226 226 226 226 226 226 226 226 226 2147 所得稅 0 88 196 212 212 212 212 212 212 212 212 1972 3 凈現(xiàn)金流量 1219 102 324 566 558 558 558 558 558 558 1257 4174 4 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 1219 1321 997 431 127 685 1243 1801 2359 2917 4174 5 所得稅前凈現(xiàn)金流量 1219 14 520 770 770 770 770 770 770 770 1469 6146 6 所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 1219 1233 713 57 827 1597 2367 3137 3907 4677 6146 計(jì)算指標(biāo)： 所得稅前 所得稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元： i =12%） 2194 1240 投資回收期（年） 47 資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 附表 112 單位：萬元 序 號(hào) 項(xiàng)目 年份 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 1 現(xiàn)金流入 0 1500 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3699 29199 1． 1 產(chǎn)品銷售收入 0 1500 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 28500 1． 2 回收固定及無形資產(chǎn)余值 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 199 199 1． 3 回收流動(dòng)資金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 500 500 2 現(xiàn)金流出 250 1881 3165 2900 2485 2485 2485 2485 2485 2485 2485 25591 2． 1 項(xiàng)目資本金 250 450 250 0 0 0 0 0 0 0 0 950 2． 2 借款本金償還 0 200 400 400 0 0 0 0 0 0 0 1000 2． 3 借款利息支付 0 0 49 25 0 0 0 0 0 0 0 74 2． 4 經(jīng)營成本 0 1012 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 19048 2． 5 銷售稅金及附加 0 113 226 226 226 226 226 226 226 226 226 2147 2． 6 所得稅 0 88 196 204 212 212 212 212 212 212 212 1972 2． 7 公益金 0 18 40 41 43 212 212 212 212 212 212 400 3 凈現(xiàn)金流量 250 318 165 100 515 43 43 43 43 43 43 3608 計(jì)算指標(biāo)： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 34 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元： i =12%） 1114 48 建 設(shè)投資借款償還表 附表 12 單位：萬元 序 號(hào) 項(xiàng)目 年利率 （ %） 年份 合計(jì) 1 2 3 4 5 2020 2020 2020 2020 2020 1 借款及還本付息 0 0 0 0 0 0 1． 1 年初借款本息累計(jì) 0 1000 800 400 0 1． 2 本年借款 1000 0 0 0 0 1000 1． 3 本年應(yīng)計(jì)利息 31 61 49 25 0 166 1． 4 本年還本 0 200 400 400 0 1000 1． 5 本年付息 31 61 49 25 0 166 其中：成本中支付利息 0 0 49 25 0 74 支付建設(shè)期利息 31 61 0 0 0 92 2 償還借款本金來源 0 200 400 400 0 1000 2． 1 利潤 0 100 300 300 0 700 2． 2 折舊 0 100 100 100 0 300 2． 3 攤銷 0 0 0 0 0 0 計(jì)算指標(biāo)： 貸款償還期（年） 49 資金來源與運(yùn)用表 附表 13 單位：萬元 序 號(hào) 項(xiàng)目 年份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 合計(jì) 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 1 資金來源 1250 825 971 745 770 770 770 770 770 770 1469 9880 1． 1 利潤總額 0 267 594 618 643 643 643 643 643 643 643 5980 1． 2 折舊費(fèi) 0 108 127 127 127 127 127 127 127 127 127 1251 1． 3 攤銷費(fèi) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1． 4 長期借款 1000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1000 1． 5 流動(dòng)資金借款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1． 6 建設(shè)期利息借款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1． 7 資本金 250 450 250 0 0 0 0 0 0 0 0 950 1． 8 回收固定及無形資產(chǎn)余值 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 199 199 1． 9 回收流動(dòng)資金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 500 500 2 資金運(yùn)用 1250 756 886 645 255 255 255 255 255 255 255 5322 2． 1 建設(shè)投資 1250 200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1450 其中：建設(shè)期利息 31 61 0 0 0 0 0 0 0 0 0 92 2． 2 流動(dòng)資金 0 250 250 0 0 0 0 0 0 0 0 500 2． 3 所得稅 0 88 196 204 212 212 212 212 212 212 212 1972 2． 4 公益金 0 18 40 41 43 43 43 43 43 43 43 400 2． 5 長期借款本金償還 0 200 400 400 0 0 0 0 0 0 0 1000 2． 6 流動(dòng)資金借款本金償還 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 盈余資金 0 69 85 100 515 515 515 515 515 515 515 4558 4 累計(jì)盈余資金 0 69 154 254 769 1284 1799 2314 2829 3344 4558 50 附表 14 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 單位：萬元 序 號(hào) 項(xiàng)目 年份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 1 資產(chǎn) 1250 1874 2295 2268 2656 3044 3432 3820 4208 4596 4984 1． 1。項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上可行。 敏感性分析 產(chǎn)品售價(jià)、經(jīng)營成本、建設(shè)投資等因素對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響見 附表 16：敏感性分析表。已列入揭陽市 2020年第二批技術(shù)改造項(xiàng)目導(dǎo)向計(jì)劃，見《關(guān)于印發(fā) 2020 年市技術(shù)改造導(dǎo)向計(jì)劃（第二批）的通知》（揭市經(jīng)貿(mào) [2020]67 號(hào)）。其工藝技術(shù)成熟，該公司資金雄厚，機(jī)制靈活，設(shè)備先進(jìn)，創(chuàng)新能力強(qiáng)，企業(yè)已通過 ISO9001： 2020 國際管理體系認(rèn)證，產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到世界先進(jìn)水平，無技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。 資產(chǎn)負(fù)債率 項(xiàng)目第三年及以后各年資產(chǎn)負(fù)債率均小于 50%，流動(dòng)比率均大于250%，速動(dòng)比率均大于 179%。 現(xiàn)金流量分析 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：所得稅前 %、所得稅后 % 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：所得稅前 2194 萬元、所得稅后 1240 萬元（ i=12%） 項(xiàng)目投資回收期：所得稅前 年、所得稅后 年 詳見附表 111：項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 附表 112：資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表。 詳見附表 10：損益表。 達(dá)產(chǎn)年銷售收入 3000 萬元， 詳見附表 9 ：銷售收入及稅金表。詳見附表 7：固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表。工資總額包括了由企業(yè)支付的養(yǎng)老、醫(yī)療等項(xiàng)費(fèi)用。 產(chǎn)品成本估算 估算說明 材料費(fèi)用包括原材料、輔助材料、包裝材料等物耗費(fèi)用。 項(xiàng)目的生產(chǎn)綱領(lǐng)為：年增產(chǎn)“花紋塊坯料及成型一體化設(shè)備” 120套。流動(dòng)資金按生產(chǎn)實(shí)際需要投入。 流動(dòng)資金 500 萬元中，企業(yè)自有資金 500 萬元。 詳見附表 3：建設(shè)投資估算表。 公用工程的水、電、氣等工程投資包括了設(shè)備及管線費(fèi)用。人員需經(jīng)過技術(shù)培訓(xùn)，合格后持證上崗。本項(xiàng)目車間屬生產(chǎn)部領(lǐng)導(dǎo)。 25 第十一章 組織機(jī)構(gòu)與人員編制 組織機(jī)構(gòu) 揭陽市天陽輪胎模具有限公司是國家火炬計(jì)劃重點(diǎn)高新技術(shù)企業(yè)，也是一家采用現(xiàn) 代高新技術(shù)生產(chǎn)各式輪胎模具的科技民營企業(yè)。 本項(xiàng)目新增能源估算見表 101，用能指標(biāo)估算見表 102。人員經(jīng)培訓(xùn)合格才能上崗。預(yù)計(jì)本項(xiàng)目環(huán)保方面需投入資金 5 萬元。 本項(xiàng)目除了利用廠區(qū)原有消防設(shè)施外，并投資 25 萬元，為廠房購置消防設(shè)備。對(duì)配電房、辦公室、計(jì)算機(jī)中心等不能布置消火栓的地方配備化學(xué)氣體滅火器，一共有 80 個(gè)。 21 通訊、信息工程 該公司在信息通信裝備上有一定的基礎(chǔ)，本項(xiàng)目完全可以利用現(xiàn)有的通信、信息設(shè)備，不需增加投資。 通風(fēng)工程 本項(xiàng)目生產(chǎn)的整個(gè)工藝過程中，無“三廢”排放，在加工中，只產(chǎn)生鋼屑廢料，不產(chǎn)生粉塵及有毒氣體。企業(yè)原有一套完整的給排水設(shè)施，該項(xiàng)目可充分利用原來的設(shè)施，對(duì)給排水工程進(jìn)行擴(kuò)建。 技改內(nèi)容及設(shè)備選型 本項(xiàng)目技 改在原有廠房的基礎(chǔ)上改造，還需增建廠房 1500 m2。 增長模具的限位裝置，簡(jiǎn)化了模具的安裝程序，克服國產(chǎn)硫化機(jī)精度不高容易使模具出故障的缺點(diǎn)，保證模具的正常使用。 斜平面導(dǎo)向結(jié)構(gòu)改變了圓錐結(jié)構(gòu)線與面接觸的缺陷，使活絡(luò)機(jī)構(gòu)在開合模過程中始終保持面接觸的良好狀態(tài)，極大地改善了導(dǎo)向面的受力狀況，提高了模具導(dǎo)向面的自保潔能力，確保模具有較長的使用壽命。 工藝及設(shè)備 項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)工藝 本次技改是在原來的生產(chǎn)工藝的基礎(chǔ)上加以改進(jìn)創(chuàng)新的，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)吸收國外同類產(chǎn)品的優(yōu)點(diǎn)，并結(jié)合國產(chǎn)配套硫化機(jī)的結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，采用精度高，使用性能好的斜平面導(dǎo)向裝置，增加了支承塊和模具自限位 18 結(jié)構(gòu)，有效地提高了模具的活絡(luò)性能，確保模具的良好使用效果。該公司占地 面積 73260m2，地處榕江之濱、天鵝山下，毗鄰天鵝機(jī)場(chǎng)（擬建）、廣梅汕鐵路、廣汕高速公路、 206 國道，交通便捷。并加大對(duì)工程車輪胎模具產(chǎn)品的研究與開發(fā)力度，不斷開發(fā)新的各種規(guī)格的子午線輪胎活絡(luò)模 17 具，使該公司成為“花紋塊坯料及成型一體化設(shè)備”的生產(chǎn)名牌企業(yè)，提升該公司在同行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)力和知名度。 首先，項(xiàng)目產(chǎn)品的技術(shù)與工藝處于國內(nèi)一流，屬世界先進(jìn)水平，有獨(dú)創(chuàng)性，有發(fā)明專利及自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)。 16 第七章 技術(shù)改造方案 主要設(shè)計(jì)思想和原則 本技改項(xiàng)目產(chǎn)品屬《廣東省工業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整實(shí)施方案》（粵府辦 [2020]74 號(hào)）鼓勵(lì)發(fā)展類產(chǎn)品（第 3 類“石油化工”第 26 項(xiàng)“高等級(jí)子午線輪胎及配套專用材料”）；屬《揭陽市工業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整實(shí)施意見》（揭府辦 [2020]54 號(hào)）鼓勵(lì)發(fā)展類產(chǎn)品（第 2 類“化學(xué)工業(yè)”第12 項(xiàng)“高等級(jí)子午線輪胎及配套專用材料”）。 氣象條件 廠區(qū)所在地區(qū)屬南亞熱帶海洋性氣候，年平均氣溫 ℃ ， 1 月份 平均