《四川宏華石油設備公司預算管理制度》-全文預覽
【正文】 [預算管理制度 ] 8 3) 召開時間：月度 /季度例會在每月 15 日以前，年度例會在 2 月； 4) 會議議程： a) 責任中心負責人匯報上月 /季 /年部門工作完成情況； b) 分管領導總結主管工作預算執(zhí)行情況及存在的主要問題； c) 財務 總監(jiān) 介紹上月 /季 /年公司總體預算執(zhí)行情況，主要預算差異及其原因； d) 逐一對各部門上月 /季 /年預算完成情況進行分析、評價、考核，揭示存在的問題，明確 改進目標； e) 討論各部門草擬的改進措施，通過或令其修改； f) 總經(jīng)理 宣布閉會。 總經(jīng)理 具有一票否決權。 （ 2） 專題報告是對重大預算差異的調(diào)研報告，不定期編制。 總經(jīng)理 對各責任中心的預算外行為進行審批控制； 2) 預算外資金的實際使用應在其影響的當期及后期的預算表中 做出 清晰的標 [預算管理制度 ] 7 志，預算外資金的使用由 財務部 統(tǒng)一管理，預算外資金使用的考核按照申請中明確的使用目標單 獨進行。 第二十一條 預算資金控制 （ 1） 預算內(nèi)資金控制： 1) 預算內(nèi)支出，根據(jù)不同的審批權限由公司各責任中心負責人、分管領導 、 宏華 公司 總經(jīng)理 審批； 2) 需要使用資金的預算責任中心，按照批復的年度預算編制月度預算，提報《資金支出申請表》，并附相關文件、合同或資料，按公司授權審批權限審批后，送 財務部 審核； 3) 預算責任中心，按照審批同意的月度預算《資金支出申請表》，編制“周用款計劃”，公司 財務部 根據(jù)資金的周轉(zhuǎn)情況和資金需求情況以及《資金支出申請表》和“周用款計劃”辦理撥付手續(xù)； 4) 財務部 建立預算資金撥付臺帳制度，各預算責任中心建立預算執(zhí)行臺帳，每季度末與 財務部 核對； 5) 對于不可預見的支出，各責任中心根據(jù)業(yè)務的實際需要，提出資金使用申請，經(jīng)分管領 導審批，向 總經(jīng)理 提交申請。公司在每年 11 月（暫定）開始著手編制下一預算年度的年度預算。 第十六條 預算預備費 預算編制時，公司預留一定的預備費作為不可預見的支出準備，預備費總額為公司年度成本費用總額的一定比例。 3) 在預算編制期無法預測發(fā)生的新投資項目，在項目確定時編制專項投資預算，包括和此項投資相關的所有收入、成本、費用，并據(jù)此調(diào)整資金預算、籌資計劃和預計財務報表。 財務部 審核上報的預算草案是否符合公司總體的方針、目標，討論通過預算草案或返回重編； 7) 在預算會議的統(tǒng)一領導下， 宏華 公司 財務部 負 責對討論通過預算草案匯總平衡，編制 宏華 預算草案，包括預計資產(chǎn)負債表、預計損益表、預計現(xiàn)金流量表及其他有關資料，提交預算會議審議； 8) 月 日之前，預算會議組織召開年度預算編制質(zhì)詢會，審議通過各子公司及 宏華 公司整體預算草案； [預算管理制度 ] 4 9) 月 日由 財務部 組織各 職能部門 及子公司根據(jù)年度預算質(zhì)詢會的決議，修改預算草案，并報 宏華 公司預算會議審批； 10) 月 日 財務部 將預算會議批準的預算方案正式下達給各 職能部門 及子公司執(zhí)行。 第三章 預算的編制 第十一條 預算編制的基本原則 [預算管理制度 ] 3 （ 1） 以戰(zhàn)略為指導、與經(jīng)營計劃相匹配； （ 2） 預算目標的確定要實事求是，具有實現(xiàn)的可能性； （ 3） 各責任中心預算管理的重點是可以控制的； （ 4） 各預算項目誰控制、誰預算、誰受益、誰承擔。 責任中心負責本部門及分管業(yè)務預算編制、執(zhí)行、分析和控制等工作，并配合預算管理部門完成 宏華 公司總預算的綜合平衡。 （ 1） 審議批準預算管理部門提交的 宏華 公司預算草案和各部門年度預算草案； （ 2） 審議批準預算管理部門提交的預算調(diào)整草案。 第六條 預算領導機構 宏華 公司董事會是 宏華 公司預算的決策機構。 分公司若未特別提及，等同于子公司運用本制度。 第二條 本 制度 適用 宏華公司 以及 所屬各 控股 子公司 （宏天、友信、科貿(mào)等） 。 第二章 預算的組織體系 第五條 預算管理的組織機構包括：預算領導機構、預算管理部門和預算執(zhí)行部門。預算會議人員構成： 宏華 公司總 經(jīng)理 、副總 經(jīng)理 、 財務總監(jiān)、 各職能 部門 負責人、下屬子公 [預算管理制度 ] 2 司總經(jīng)理、下屬子公司財務負責人、執(zhí)行部門相關人員。 第八條 預算執(zhí)行部門 預算執(zhí)行部門是各級預算執(zhí)行主體，即責任中心，它是 宏華 公司內(nèi)部具有一定權限，并能承擔相應經(jīng)濟責任的各級部門和各下屬子公司。 第十條 宏華 公司各預算責任中心劃分 （ 1） 利潤中心： 宏華 公司、各下屬子公司； （ 2）
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