【正文】 留余額； （ 2）、對(duì)個(gè)別主力供應(yīng)商預(yù)付賬款按批次清零有困難的（由采購(gòu)中心部門(mén)經(jīng)理把關(guān)批準(zhǔn)），要 堅(jiān)持定期索要《對(duì)賬單》對(duì)賬（要有具體的時(shí)間） ,并由雙方財(cái)務(wù)部門(mén)互相確認(rèn)； （ 3）、明確預(yù)付款后何時(shí)到貨、何時(shí)出具增值稅專用發(fā)票、何時(shí)返回或補(bǔ)付余款、何時(shí)對(duì)賬、如何處理返貨。 （ 3）、加盟店管理部及配送中心要認(rèn)真做好加盟店的供貨和返貨工作，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)處理加盟店各種票據(jù)，確保各種票據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確得到處理和流轉(zhuǎn)，做到簽字齊全。 （ 12）、 財(cái)務(wù)結(jié)算中心專管會(huì)計(jì)員應(yīng)定期將未達(dá)款項(xiàng)向上一級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)經(jīng)營(yíng)部門(mén)匯報(bào) ，以便及時(shí)發(fā) 現(xiàn)問(wèn)題，采取措施。 （ 9）、加盟店在催繳后仍未能交納所欠貨款和滯納金的，由加盟店管理部向加盟店、配送中心及財(cái)務(wù)結(jié)算中心下達(dá)“停止供貨通知”，停止對(duì)欠款加盟店的供貨。 （ 6）、如加盟店在規(guī)定時(shí)間內(nèi)沒(méi)有及時(shí)交納貨款，根據(jù)各加盟店與我公司簽定的“貨款結(jié)算協(xié)議”中 的約定，每逾期一日加收 5‰ 的滯納金，由相關(guān)加盟店管理員負(fù)責(zé)追繳。 （ 3）、加盟店貨款結(jié)算方式為總部網(wǎng)上發(fā)送，加盟店可通過(guò)網(wǎng)上公布信息或與總部財(cái)務(wù)結(jié)算中心核對(duì)貨款。 ③、 與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)。 應(yīng)收賬款的入賬時(shí)間及方法 （ 1）、 由于應(yīng)收賬款是因?yàn)橘d銷業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的，因此其入賬時(shí)間與確認(rèn)銷售收入的時(shí)間是一致的，它們的入賬時(shí)間可以根據(jù)確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn) 的時(shí)間來(lái)定。 （ 3）、采購(gòu)中心采購(gòu)主管或采購(gòu)經(jīng)理對(duì)供應(yīng)商往來(lái)賬紅字寫(xiě)出處理意見(jiàn) .并寫(xiě)明處理完成截止日期 ,以書(shū)面形式經(jīng)采購(gòu)經(jīng)理、采購(gòu)中心經(jīng)理、采購(gòu)總監(jiān)簽字確認(rèn)，采購(gòu)中心留存一份，于每月 14 日前由商品部助理傳財(cái)務(wù)結(jié) 算中心 核算部主管 一份。由 會(huì)計(jì)員 填制調(diào)整憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)核算部經(jīng)理簽字后調(diào)賬。由 會(huì)計(jì)員 填制調(diào)整憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)核算部經(jīng)理簽字后調(diào)賬。 （ 3）、其他由供應(yīng)商引起可能嚴(yán)重影響門(mén)店銷售的原因出現(xiàn)時(shí)，暫停結(jié)算 ①、供應(yīng)商無(wú)合同。賬期付款的供應(yīng)商于每月 26日、預(yù)付賬款或現(xiàn)款的供應(yīng)商于每周周三由采購(gòu)中心商品部助理傳財(cái)務(wù)結(jié)算中心結(jié)算員。 結(jié)算管控 （ 1）、采購(gòu)中心書(shū)面提請(qǐng)暫停結(jié)算 ①、因商品質(zhì)量、滯銷、臨期等原因須大量返貨時(shí)，提請(qǐng)暫停結(jié)算。核算部經(jīng)理審核簽字后交各相關(guān)結(jié)算員，由結(jié)算員負(fù)責(zé)保管并在日常結(jié)算過(guò)程中作為執(zhí)行依據(jù)。 （ 3）、合同約定的其他特殊賬期付款：依當(dāng)年實(shí)際簽定的合同條款執(zhí)行。 （ 5）、 會(huì)計(jì)員 將簽字齊全的《付款申請(qǐng)書(shū)》于下午 4： 30前傳出納處。每周采購(gòu)結(jié)束后 ,由 前臺(tái)主管 或前臺(tái)班長(zhǎng) 填寫(xiě)《付款申請(qǐng)書(shū)》后附《驗(yàn)收單》、《手工進(jìn)貨單》，采購(gòu)煙草和鹽的門(mén)店還需附增值稅發(fā)票，于每周二前傳營(yíng)運(yùn)中心綜合業(yè)務(wù)員。 （ 2）、 會(huì)計(jì)員 對(duì)《付款申請(qǐng)書(shū)》金額進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)，傳財(cái)務(wù)經(jīng)算中心經(jīng)理審核簽字。采購(gòu)業(yè)務(wù)中心生鮮自采部借款人需每日到結(jié)算室結(jié)清前一個(gè)工作日或前兩個(gè)工作日（外埠）的貨款。 （ 7）、 支票結(jié)算的供應(yīng)商 出納員開(kāi)具支票后，將《付款申請(qǐng)書(shū)》及支票一同交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后，加蓋“法人名章”，收回供應(yīng)商簽字的支票根，將支票根附將《付款申請(qǐng)書(shū)》上，將 支票與扣款發(fā)票支付給供應(yīng)商。 （ 3）、 會(huì)計(jì)員 將預(yù)付賬款的供應(yīng)商同七天賬期付款的供應(yīng)商并在一起制作 《現(xiàn)款供應(yīng)商付款統(tǒng)計(jì)表》附《付款申請(qǐng)書(shū)》上 ，傳給財(cái)務(wù)結(jié)算中心核算部經(jīng)理審核簽字后傳財(cái)務(wù)中心經(jīng)理審核簽字。 （ 15）、 會(huì)計(jì)員 依據(jù)簽字齊全的所有票據(jù)作賬務(wù)處理： 借：應(yīng)付賬款 — 供應(yīng)商 借：應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅 — 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：其他業(yè)務(wù)收入 — 費(fèi)用項(xiàng)目 貸：銀行存款（現(xiàn)金） 或（發(fā)票提前入帳的） 借 ：預(yù)付帳款 —— 供應(yīng)商 貸：銀行存款 貸；其他業(yè)務(wù)收入 60天及 90天賬期付款 供應(yīng)商送發(fā)票日期為 每 月的 35日，其余流程及時(shí)間同 30天賬期付款 。 供應(yīng)商 可以 到結(jié)算室票據(jù)箱內(nèi)持鑰匙 打開(kāi)取扣款發(fā)票。 （ 11）、次月 3日前財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)依據(jù) 《賬期 供應(yīng)商 付款費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》 及《供應(yīng)商交費(fèi) 明細(xì)》 為供應(yīng)商開(kāi)具扣款發(fā)票附在《付款申請(qǐng)書(shū)》上；出納員依據(jù) 《賬期 供應(yīng)商 付款帳號(hào)統(tǒng)計(jì)表》 上實(shí)際付款金額 進(jìn)行網(wǎng)上銀行結(jié)算。 （ 7）、每月 25 日中午 12： 00 前 會(huì)計(jì)員 將《付款申請(qǐng)書(shū)》按各個(gè)部組整理好附各組《 賬期付款 發(fā)票 傳遞 統(tǒng)計(jì)表 》統(tǒng)一傳至采購(gòu)中心商品部助理，經(jīng)采購(gòu)主管、采購(gòu)經(jīng)理、 采購(gòu)中心經(jīng)理、采購(gòu)總監(jiān) （建議刪除） 、 總經(jīng)理 審核簽字后，于 26日中午 12:00前由商品部助理返給 會(huì)計(jì)員 。核對(duì)無(wú)誤后在《付款申請(qǐng)書(shū)》上標(biāo)注付款不含稅金額與增值稅發(fā)票不含稅金額 ,并簽字確認(rèn)。 供應(yīng)商對(duì)賬 時(shí) ，如果核對(duì)有問(wèn)題，在對(duì)賬期內(nèi)與 會(huì)計(jì)員 對(duì)賬確認(rèn)，正確后按《結(jié)算單》金 額開(kāi)具增值稅發(fā)票，于 每月的 19 日 — 20日 （逢周日順延） 將增值稅發(fā)票送至我公司。 （ 11）、出納員取回網(wǎng)上銀行的電子轉(zhuǎn)帳憑證回執(zhí)單后，核對(duì)回執(zhí)單上的結(jié)算金額和《現(xiàn)款供應(yīng)商付款統(tǒng)計(jì)表》上付款金額是否一致，并在扣款發(fā)票上和供應(yīng)商交費(fèi)明細(xì)表上加蓋“財(cái)務(wù)專用章”， 審核無(wú)誤后連同《付款申請(qǐng)書(shū)》傳 會(huì)計(jì)員 。 （ 8）、 會(huì)計(jì)員 接到采購(gòu)中心傳回的《付款申請(qǐng)書(shū)》后，核對(duì)采購(gòu)中心的審批意見(jiàn)，將不付款的供應(yīng)商《付款申請(qǐng)書(shū)》撤出，重新整理， 制作《現(xiàn)款供應(yīng)商付款統(tǒng)計(jì)表》 附在《付款申請(qǐng)書(shū)》上，傳財(cái)務(wù)核算部經(jīng)理審核簽字后傳財(cái)務(wù)結(jié)算中心經(jīng)理審批簽字。 （ 4）、 每周二會(huì)計(jì)員將有扣款費(fèi)用的供應(yīng)商傳給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) ，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)依據(jù)《付款申請(qǐng)書(shū)上》標(biāo)明扣款金額及《供應(yīng)商交費(fèi)明細(xì)》開(kāi)具扣款發(fā)票，發(fā)票開(kāi)具后連同《付款申請(qǐng)書(shū)》 傳給會(huì)計(jì)員 。一般合同執(zhí)行完畢保存三年，重大合同永久保存。財(cái)務(wù)結(jié)算中心由核算部會(huì)計(jì) 員 分別負(fù)責(zé)合同管理， 會(huì)計(jì) 員 依合同將供應(yīng)商合同信息及各項(xiàng)費(fèi)用情況錄入微機(jī)，并審核錄入信息的正確與否。例如，供應(yīng)商代理權(quán)的變更，應(yīng)與新引進(jìn)供應(yīng)商簽訂合同，原合同宣告解除。補(bǔ)充合同具有同等的法律效力。 （ 1）、合同的履行情況由簽約部門(mén)負(fù)責(zé) ,經(jīng)常清理合同的履行情況 ,按規(guī)定的條款行使我方的權(quán)利義務(wù) ,對(duì)方履行不力要及時(shí)聯(lián)系督促 ,造成違約 ,要依法追究責(zé)任。財(cái)務(wù)結(jié)算中心核算部留存一份作為履行的依據(jù)，其余合同返還采購(gòu)中心商品部助理作采購(gòu)留存。 （ 5）、合同簽字、蓋章齊全后，由采購(gòu)中心商品部助理將合同整理齊全統(tǒng)一傳給財(cái)務(wù)結(jié)算中心核算部經(jīng)理。 （ 2）、簽訂合同必須指定采購(gòu)主管負(fù)責(zé)與供應(yīng)商商談，達(dá)成一致后 ,經(jīng)采 購(gòu)經(jīng)理、采購(gòu)中心經(jīng)理、采購(gòu)總監(jiān)審批 ,最后報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審定批準(zhǔn)。 （ 3）、合同可使用統(tǒng)一印制的文本或?qū)Ψ教峁┑奈谋荆敿?xì)逐條審閱，無(wú)關(guān)條款或非雙方達(dá)成一致的條款 ,要標(biāo)明“不采用”字樣；對(duì)空白表格要標(biāo)明“空白”字樣。 （ 2）、與合同有關(guān)的函件、傳真、電子郵件等作為合同的補(bǔ)充部分與合同有同等效力。 （ 3）、不準(zhǔn)簽訂口頭合同，經(jīng)常發(fā)生的合同要統(tǒng)一印制合同文本，也可以采用對(duì)方提供的文本。 （ 2）、 簽定合同應(yīng)遵循平等協(xié)商原則，不強(qiáng)加于任何人，也不接受任何人強(qiáng)加。 ③、從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)專項(xiàng)法規(guī)規(guī)定的其他證明材料。 （ 2）、書(shū)寫(xiě)合同，要字跡清晰，使用鋼筆或碳素筆，內(nèi)容完整，詳細(xì)、定 性準(zhǔn)確，含義清楚明白，不得涂改，不搞口頭承諾，也不接受對(duì)方的口頭承諾。 合同的傳遞及審批 （ 1）、會(huì)簽是訂立合同的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在會(huì)簽時(shí)，要認(rèn)真審核把關(guān)。 （ 4）、合同審核會(huì)簽結(jié)束，由總經(jīng)理加蓋合同專用章。 （ 8）、財(cái)務(wù)核算部經(jīng)理審核合同合格可行，即在合同上簽字同意執(zhí)行。 合同的履行，簽約是前提，執(zhí)行是關(guān)鍵。變更合同的內(nèi)容或補(bǔ)充合同的審批程序，與原合同相同。合同一方主體變更，將合同權(quán)利、義務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三人，必須經(jīng)原合同雙方主體和第三者（受讓人）接受，轉(zhuǎn)讓才能成立。 合同的日常管理 （ 1）、為了加強(qiáng)合同管理，在采購(gòu)中心設(shè)立合同管理員負(fù)責(zé)合同的管理。 （ 3）、合同實(shí)行檔案