【正文】 期、結(jié)算方式、結(jié)算單號、發(fā)票張數(shù)、發(fā)票號、結(jié)算金額，并在付款內(nèi)容上注明貨款月份 及是否票折 。 （ 8）、財務結(jié)算中心經(jīng)理審批簽字后， 會計員 取回《付款申請書》，核對財務結(jié)算中心經(jīng)理簽字是否齊全，整理后，于周四下午 《現(xiàn)款供應商付款統(tǒng)計表》及后附《付款申請書》、扣款發(fā)票、《供應商 交費明細》傳結(jié)算室財務出納處。 二、 供應商結(jié)算制度 （一）、 供應商結(jié)算流程 7天賬期付款 （ 1）、每周一 會計員 制作供應商上周一至周日的《結(jié)算單》 , 核對《結(jié)算單》 不含稅 金額與應付賬款 同 一期間段 貸方發(fā)生額是否一致后，將《結(jié)算單》打印一聯(lián)。新供應商必須持有有關(guān)證件。 （ 2）、合同履行過程中，發(fā)現(xiàn)因重大誤解或顯失公平的問題，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)即通知法律顧問依法處理，如未能發(fā)現(xiàn)并造成公司損失者，要追究相關(guān)人員的責任。 （ 6）、財務核算部經(jīng)理除審核合同條款齊全、合法性等，還應審核有關(guān)財務結(jié)算的相關(guān)條款填寫是否明確、三份合同是否完全一致，結(jié)算方式、結(jié)算賬期、發(fā)票種類 及稅率、費用項目、扣點率、支付方式等項目是否明確，聯(lián)營合同是否明確發(fā)票種類及稅率，租賃合同是否明確扣率、保底及結(jié)算方式等是否明確。 （ 4）、同一供應商的每份合同要認真核對，保證各項條款完全一致。 合同的種類，《合同法》規(guī)定有 15種 ,我公司常用商品采購合同有以下三種： （ 1）、 商品采購合同，即買賣合同，也稱購銷合同或采購合同 （ 2）、 聯(lián)營合同 （ 3）、 租賃合同 合同的訂立 （ 1）、雙方主體（或當事人）的合法性 ①、訂立合同的當事人，必須是有法律規(guī)定的主體資格，即法定代表人的身份證明或雖不是法定代表人，但是有法人單位出具的授權(quán)委托書及本人身份證明。 ②、必須提供有效的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記、產(chǎn)品質(zhì)量合格證、經(jīng)營許可證、食品衛(wèi)生許可證、藥品經(jīng)營許可證等。 （ 5）、如與供應商簽訂合同或續(xù)簽合同，還應注明供應商代碼等。 （ 7）、財務核算部經(jīng)理如審核合同無法執(zhí)行，即將合同返回采購中心商品部助理，由采購中心負責對合同進行修定，直至合同合格具有可行性。 合同的變更 （ 1）、合同在履行過程中，由于條件變化，不能正常履行，經(jīng)雙方當 事人協(xié)商，對合同的內(nèi)容進行適當?shù)恼{(diào)整，可簽訂補充合同。 合同履行過 程中出現(xiàn)糾紛，或在變更上出現(xiàn)爭議，應及時通知法律顧問，并提供相關(guān)情況，尋找解決問題的最佳方法以盡早處理。 （ 2）、每周一 會計員 根據(jù)《結(jié)算單》填寫《付款申請書》，注明供應商代碼、供應商名稱、付款日期、結(jié)算方式、結(jié)算單號、結(jié)算金額 ，并依據(jù)合同及《供應商交費明細》對有費用的供應商執(zhí)行扣款，寫明實際付款金額，將該供應商結(jié)算區(qū)間及上周一至周日的庫存含稅金額、含稅銷售成本金額填寫在付款內(nèi)容處， 會計 員確認后簽字附《供應商交費明細》、《結(jié)算單》。 （ 9）、每周五為結(jié)算日，出納員根據(jù) 會計員 制作的《現(xiàn)款供應商付款統(tǒng)計表》進行網(wǎng)上銀行結(jié)算。《付款申請書》復寫聯(lián)交供應商作結(jié)算依據(jù)， 會計 員留存一聯(lián)《付款申請書》附《結(jié) 算單》及增值稅發(fā)票作付款依據(jù)。 （ 9）、每月 27日上午 9： 30前由 會計員 將整理好的各組《付款申請書》 附《賬期付款費用統(tǒng)計表》及《賬期 供應商 付款帳號統(tǒng)計表》 傳 財務結(jié)算中心核算部經(jīng)理審核簽字后 傳 財務結(jié)算中心經(jīng)理審核簽字 。財務會計審核供應商所持《付款申請書》的結(jié)算日期等 項目是否正確，并到 找到對應《付款申請書》及扣款發(fā)票、支票，審核無誤后，由財務會計加蓋“法人章”，收回供應商簽字的支票根，將支票根附將《付款申請書》上，將支票與扣款發(fā)票支付給供應商。 （ 6）、每周五為結(jié)算日， 。 （ 5）、采購中心生鮮自采部借款人持所有簽字齊全的票據(jù)到結(jié)算室出納員處結(jié)款，出納員審核其票據(jù)是否齊全、簽字是否齊全，核對無誤后按《借據(jù)》實際金額支付其現(xiàn)金。 （ 3）、采購中心簽字齊全后于每周二中午 12： 00前由商品部助理將《付款申請書》統(tǒng)一傳財務結(jié)算中心結(jié)算員。合同必須對供應商發(fā)票傳遞時間、發(fā)票種類、付款賬期、支付手段、各項費用的測算等有關(guān)結(jié)算事項做出明確規(guī)定。 ③、因?qū)⑴c供應商終止業(yè)務，提請暫停結(jié)算。 （ 4）、財務結(jié)算中心書面提請或應供應商引起的不付款須 會計員 、核算部經(jīng)理簽字確認，賬期付款的供應商于每月 28 日、預付賬款或現(xiàn)款的供應商于每周周五傳采購中心各相關(guān)人員簽字確認；采購中心提出對部分供應商付款，必須經(jīng)過采購經(jīng)理、 采購中心經(jīng)理、采購總監(jiān) 、總經(jīng)理 簽字確認，方可付款。 供應商往來賬紅字處理 （ 1）、每月 9日前由財務結(jié)算中心 會計員 將上月供應商往來賬紅字明細表匯總出來 ,并說明原因，一式兩份，傳 核算部主管 。 ①、 企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方。時間為每周二至周四期間結(jié)算大上周周六至上周周五貨款。 （ 10）、接到“停止供貨通知”的加盟店于規(guī)定時間內(nèi)交納所欠貨款和滯納金后，方可由加盟店管理部向配送中心及財務結(jié)算中心下達“恢復送貨通知”，恢復加盟店的正常供貨與結(jié)算。 （ 5）、對特殊情況，應及時通知有關(guān)人員，積極采取措施。 各責任部門要堅持原則，嚴格按合同執(zhí)行?！豆虘毁M用明細》如劃改必須經(jīng)采購部門經(jīng)理以上人員簽字確認。對于交費方式為現(xiàn)金、支票、電匯等非賬扣費用的供應商費用，應及 時與供應商溝通按時交費，確保費用按時全額收回。 財務核算部經(jīng)理審核其單據(jù)填寫項目、簽字是否齊全，《供應商應交費用明細》與所附的《陳列協(xié)議》、《促銷管理協(xié)議》、《新品明細單》、《商品信息恢復明細單》或其他協(xié)議等單據(jù)的項目、金額是否一致，并簽收。 費用專管 會計員 按簽收的《供應商應交費用明細》中 的物扣單據(jù)錄入 Excel表制作《供應商交費備忘錄》，以便貨到后的費用統(tǒng)計。 ④、財務會計根據(jù) 會計員 整理的《供應商應交費用明細》為供應商開具發(fā)票，并將發(fā)票附在《付款申請書》上傳出納員，出納員在已扣回費用的《供應商應交費用明細》上蓋收訖印確認，并將付款額錄入網(wǎng)上銀行 備付款。 1費用專管 會計員 應監(jiān)督費用是否及時到賬 , 交款方式為賬扣的供應商如賬面余額小于應交費用，或交款方式為現(xiàn)金、支票或電匯的供應商如逾《供應商應交費用明細》所限定時間而未交費的，每月 15日統(tǒng)一由費用專 管會計員 統(tǒng)計并填寫限期到賬的《催繳 通知》 一式兩聯(lián) ,由 采購相關(guān)部門經(jīng)理、財務核算部經(jīng)理、 財務結(jié)算中心經(jīng)理簽字 ,并交由采購中心相關(guān)經(jīng)理催繳 ,若逾限定期限仍未繳納的則以未交費用為基數(shù)按日征收采購中心相關(guān)經(jīng)理 %的滯納金 ,直至費用到賬。 1每月初財務管理部財務計劃員按財務 帳務 “其他業(yè)務 收入”各組賬面金額匯總當月實收通路費用金額制作《通路費用指標檢查表》，于每月 5 日前將上月《通路費用指標檢查表》傳行政管理中心對采購中心各相關(guān)崗位進行績效考核。 ⑥、財務會計、財務結(jié)算中心經(jīng)理在賬期內(nèi)對網(wǎng)上銀行付款金額進行審核付款，出納員在規(guī)定時間內(nèi)將銀行單據(jù)取回，附在對應《付款申請書》上傳結(jié)算員。出納員在收取每筆費用時都要有相應的《供應商應交費用明細》，并在《供應商應交費用明細》上加蓋收訖印確認已收，收費后將已蓋章的《供應商應交費用明細》傳費用專管 會計員 ， 發(fā)票聯(lián)給供應商，記賬聯(lián)傳 財務會計作賬務處理： 借：現(xiàn)金（或銀行存款） 貸：其他業(yè)務收入 — ***組 — 供應商 （ 2）、供應商賬期扣款費用 : ①、 每月 25日費用專管人員將手中 24 日前未收取的《供應商應交費用明細》按組整理 。 核算部經(jīng)理將《陳列協(xié)議》、《促銷管理協(xié)議》、《新品明細單》、《商品信息恢復明細單》或其他協(xié)議附一聯(lián) 在 《供應商應交費用明細》后，并 分 組進行整理。 （ 7）、 發(fā)票 開具單位名稱必須與合同相符，如不符 在《 供應商應交費用明細 》上寫明開具發(fā)票單位的名稱。 （ 3）、多個供應商的費用或分次交納的費用不允許下在同一張《供應商 應交費用明細》上，即同一張《供應商應交費用明細》只能一次性全額交付，不能分次或分供應商多次交付。 （ 2）、采購中心誰申辦 誰負責，按合同執(zhí)行預付賬期，跟蹤到貨情況，配合財務結(jié)算中心及時索要發(fā)票及對賬單，催